（会计财务常用Excel表格）(20110101)生产企业办理出口退税报送资料及要求.xls

1、外外贸贸企企业业办办理理出出口口退退税税应应报报送送的的资资料料及及要要求求一一要要用用封封面面装装订订的的资资料料份份数数说说 明明要要 求求（一） 第第一一份份用用报报表表封封面面装装订订以以下下资资料料（按按顺顺序序，审审核核后后由由退退税税机机关关留留存存 ）第一份封面与第二份封面要装订在一起1、所交的资料要求盖章或签名的要签章齐全；2、封面上要求填写的指标应填列清楚；3、封面右上方应填写征税分局名称及电脑编码。4、汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。1外贸企业出口退税汇总申报表1分本年度和以前年度（以年度划分）2外贸企业出口退税出口明细申报表13外贸企业出口退税进货明

2、细申报表14纳税人的书面声明1（二） 第第二二份份用用凭凭证证封封面面装装订订以以下下资资料料（按按顺顺序序，审审核核后后由由退退税税机机关关留留存存）第二份封面接着第一份封面装订在一起1、出口退（免）税凭证应装订在出口退（免）税凭证封面内，每册厚度不能超过3厘米，按顺序装订，装订顺序为：按关联号的顺序依次进行装订，以增值税专用发票、税收（出口货物专用）缴款书、出口货物报关单、代理出口货物证明、广东省出口商品发票为一套装订，其他退税资料附在相对应的出口货物报关单后一并装订。2、在报关单右下角标注所属关联号。3、涉及本地和异地、流通和非流通的凭证应分类装钉。1出口货物报关单（出口退税专用联）2代

3、理出口货物证明当月有发生时提供3委托代理出口合同当月有发生时提供4广东省出口商品发票 5经认证的增值税专用发票（抵扣联）以下情况还须提供复印件一式一份（不用装钉）：1、新商品、2、关注商品、3、新供货企业、4、关注企业。6中远期结汇证明当月有发生时提供7税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单当月有发生时提供8核准延期申报出口退（免）税通知书（复印件）当月有发生时提供9最后一批出口货物的备案清单（经保税区出口的货物超期申报时提供）当月有发生时提供10出口货物退税率鉴定表当月有发生时提供11外贸企业出口退税人工调整申请表当月有发生时提供12委托加工合同（委托加工收回货物出口（包括一般贸易和

4、进料加工贸易）当月有发生时提供13加盖外经贸部门加工贸易业务审批专章的加工贸易业务批准证（复印件）当月有发生时提供14主管税务机关出具的进料加工贸易免税证明（复印件）当月有发生时提供（三） 第第三三份份用用报报表表封封面面装装订订以以下下资资料料（按按顺顺序序，审审核核后后退退出出口口企企业业留留存存）第三份封面单独装订1、按顺序装订；2、软盘写上海关代码、企业名称、电话号码，用信封装好（信封装钉在退企业的报表封面（第三份封面）后面）。1外贸企业出口退税汇总申报表1分本年度和已前年度（以年度划分）4退税申报软盘（或U盘）1按要求载有电子申报数据二二不不用用封封面面装装订订的的资资料料汇总表及附

5、表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。（一） 外贸企业出口退税汇总申报表1分本年度和以前年度（以年度划分）生生产产企企业业办办理理出出口口退退税税应应报报送送的的资资料料及及要要求求一一要要用用封封面面装装订订的的资资料料份份数数说说 明明要要 求求（一） 第第一一份份用用报报表表封封面面装装订订以以下下资资料料（按按顺顺序序，审审核核后后由由退退税税机机关关留留存存 ）第一份封面与第二份封面要装订在一起1、所交的资料要求盖章或签名的要签章齐全；2、封面上要求填写的指标应填列清楚；3、封面右上方应填写征税分局名称及电脑编码。4、汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。1生产企业

6、出口货物免、抵、退税申报汇总表12生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表13生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口）1当月无出口不用提供4生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（收齐单证）1当月无收齐单证（包括当期及前期）不用提供5生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（计算免抵退税）1当月汇总表第6栏a列为0不用提供6生产企业进料加工手册登记申报表1当月有发生时提供7生产企业进料加工进口料件申报明细表1当月有发生时提供8生产企业进料加工贸易免税证明1当月有发生时提供9生产企业进料加工海关登记手册核销申请表1当月有发生时提供10纳税人的书面声明111广州市出口型生产企业间接出口免

7、税申请表1当月有发生时提供12生产企业出口货物免税申报明细表1当月有发生时提供（二） 第第二二份份用用凭凭证证封封面面装装订订以以下下资资料料（按按顺顺序序，审审核核后后由由退退税税机机关关留留存存）第二份封面接着第一份封面装订在一起1、出口退（免）税凭证应装订在出口退（免）税凭证封面内，每册厚度不能超过3厘米，按顺序装订，装订顺序为： 按单证收齐当期的申报序号依次进行装订，出口货物报关单（或代理出口货物证明）和对应的广东省出口商品发票为一套装订；其他退税资料附在相对应的出口货物报关单后一并装订；最后为进料加工业务的资料。2、在报关单右下角编号，表示报关单的张数，如：1、2、3。3、涉及间接出

8、口的凭证应分类装钉。1出口货物报关单（出口退税专用联）（间接出口为收汇核销联复印件）当月有发生时提供2代理出口货物证明当月有发生时提供3委托代理出口合同当月有发生时提供4广东省出口商品发票当月有发生时提供5中远期结汇证明当月有发生时提供6核准延期申报出口退（免）税通知书（复印件）当月有发生时提供7最后一批出口货物的备案清单（经保税区出口的货物超期申报时提供）当月有发生时提供8出口货物退税率鉴定表当月有发生时提供9生产企业申报数据调整说明当月有发生时提供10进料加工登记手册复印件/海关盖章确认的通关手册复印件当月有发生时提供11免免税税进进口口原原材材料料明明细细账账页页、总总账账账账页页复复印

9、印件件当月有发生时提供12进料加工贸易合同复印件当月有手册核销时提供13海关核准签章的进料加工合同核销申请表复印件/海关盖章确认的海关合同结案表复印件当月有手册核销时提供14海关转内销征税的所有专用缴款书的复印件当月有手册核销时提供（三） 第第三三份份用用报报表表封封面面装装订订以以下下资资料料（按按顺顺序序，审审核核后后退退出出口口企企业业留留存存）第三份封面单独装订1、按顺序装订；2、软盘写上海关代码、企业名称、电话号码，用信封装好（信封装钉在退企业的报表封面（第三份封面）后面）。1生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口）1当月无出口不用提供2生产企业出口货物免、抵、退税申报明细

10、表（收齐单证）1当月无收齐单证（包括当期及前期）不用提供3生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（计算免抵退税）1当月汇总表第6栏a列为0不用提供4广州市出口型生产企业间接出口免税申请表1当月有发生时提供5生产企业出口货物免税申报明细表1当月有发生时提供6退税申报软盘（或U盘）1按要求载有电子申报数据二二不不用用封封面面装装订订的的资资料料汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。（一） 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表2（二） 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表2小小规规模模出出口口企企业业办办理理出出口口退退税税应应报报送送的的资资料料及及要要求求一一要要用用封封面

11、面装装订订的的资资料料份份数数说说 明明要要 求求（一） 第第一一份份用用报报表表封封面面装装订订以以下下资资料料（按按顺顺序序，审审核核后后由由退退税税机机关关留留存存 ）第一份封面与第二份封面要装订在一起1、所交的资料要求盖章或签名的要签章齐全；2、封面上要求填写的指标应填列清楚；3、封面右上方应填写征税分局名称及电脑编码。1小规模纳税人出口货物免税申报表12小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表1当月有发生免税核销业务需提供3小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表1当月有发生免税核销业务需提供4纳税人的书面声明15广州市出口型生产企业间接出口免税申请表1当月有发生时提供（二） 第第二二份

12、份用用凭凭证证封封面面装装订订以以下下资资料料（按按顺顺序序，审审核核后后由由退退税税机机关关留留存存）第二份封面接着第一份封面装订在一起出口退（免）税凭证应装订在出口退（免）税凭证封面内，每册厚度不能超过3厘米，按顺序装订，装订顺序为： 按单证收齐当期的申报序号依次进行装订，出口货物报关单（或代理出口货物证明）和对应的广东省出口商品发票为一套装订；在报关单右下角编号，表示报关单的张数，如：1、2、3。1出口货物报关单（出口退税专用联）（间接出口为收汇核销联复印件）当月有发生时提供2代理出口货物证明当月有发生时提供3委托代理出口合同当月有发生时提供4广东省出口商品发票当月有发生时提供（三） 第第三三份份用用报报表表封封面面装装订订以以下下资资料料（按按顺顺序序，审审核核后后退退出出口口企企业业留留存存）第三份封面单独装订1、按顺序装订；2、软盘写上海关代码、企业名称、电话号码，用信封装好（信封装钉在退企业的报表封面（第三份封面）后面）。1小规模纳税人出口货物免税申报表12小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表1当月有发生免税核销业务需提供3广州市出口型生产企业间接出口免税申请表1当月有发生时提供4退税申报软盘（或U盘）1按要求载有出口货物免税申报和免税核销电子申报数据