某集团资产管理中心方案.doc

1、集团固定资产管理方案为了随时掌握固定资产的使用状况，更好的利用固定资产，使其保值增值,特制定本方案。集团公司固定资产由集团财务管理中心下设资产管理办公室集中统一管理。管理原则采取谁使用谁保管,责任到人，统一监督，分级管理的模式.一、架构、人员职责1、编制:集团资产管理办公室定员三人,其中：（a）主任一人(兼职)，主要负责集团固定资产各项政策的修订,采购、调拨、调入、调出、报废等审批.（b）实物管理员一人，负责集团公司固定资产管理，（c）实物管理员一人，负责集团公司以外的其他分公司固定资产管理。2、职责：资产管理办公室主要负责拟定固定资产管理办法，会同有关部门做好资产管理的实施工作。负责固定资产

2、采购、调拨、调入、调出及报废的审核与监督工作，办理相关处理报批手续.年底与公司相关部门组织开展公司固定资产的清查工作，确保公司资产的安全完整。3、人员管理思路：以资产管理办公室为中心，集团公司及各项目部、各分公司下设资产管理员，对资产实行垂直管理。资产管理员除负责所属各公司项目部实物资产外,同时负责资产账面登记工作.4、流程图资产管理办公室实物管理员实物管理员*公司*公司*公司*公司*公司*公司*项目部二、固定资产管理方法1、分类：根据目前集团公司固定资产现状，把固定资产分为五类。房屋及活动板房办公家具办公电子设备大型机械（包括游乐设备、游船）运输车辆2、折旧年限及购置权限参照相关规定，固定资

3、产折旧年限如下(1)针对第一类其中：房屋20年;活动板房10年.(2)针对第二类-办公家具5年。（3）针对第三类办公电子设备3年。（4)针对第四类大型机械为10年.（5）针对第五类，运输车辆为4年。3、购置权限以上五类资产原则上全部由*公司依据采购审批计划进行采购，其中办公电子设备由综合办公室网管部配合采购。4、编码：按分类加各个单位的开头字母大写加序列号编制，固定资产编号参照集团有限公司规章制度汇编2017年修订版，第十二章第六节固定资产管理制度第七条固定资产管理细则中的编制方法进行。资产管理员对固定资产按类别进行编号，形成固定资产卡片并登记入账，同时生成二维码，便于更好地管理固定资产。5、

4、分类管理：（1）针对第一类-房屋及活动板房，资产管理员及实物管理员依据资产所在地登记即可。（2）针对第二类和第三类-办公家具及办公电子设备,资产管理员需要将资产进行编号,并按要求登记固定资产，实物管理员同时登记固定资产台账.（3)针对大型机械，其中工程机械由*公司进行管理.*公司应安排专人将所有机械进行编号,并将所有机械按要求登记入账，原则上大型机械实行一人一机管理。旅乐设备及游船由*公司资产管理员进行统一编号并登记入账。（4)针对运输车辆,应由资产管理员依据车牌号进行登记，原则上实行一车一人管理.三、固定资产管理操作流程1、建立固定资产数据库.数据库的取得有两种方式，一是采用用有软件中的模板

5、，二是采用OA办公软件中的模板。两种模板需要跟对方沟通定价。2、固定资产数据库的数据采集.由资产管理员（各公司及项目部指定的人员）对本部门的固定资产进行盘点，同时按编制要求进行分类编号，并登记固定资产盘点表。资产管理员签字和本部门负责人签字后上交资产管理办公室。固定资产盘点表详见附件一。3、建立固定资产OA流程所有固定资产的采购、调入、调出及报废统一采用OA流程。申请单位在OA上申请时，资产管理办公室实物管理员应在固定资产数据库中查找是否存在闲置固定资产,如未找到，依据流程给出同意购买的字样，经资产管理办公室主任签字并跟踪流程，直至完成OA流程申请.若有闲置资产符合申请单位要求，在意见栏由实物

6、管理员写清闲置部门建议调拨，资产管理办公室主任审核后签字并跟踪流程,完成OA流程申请。调出流程时,应在意见栏写清调出事由；报废流程,应在意见栏写清报废原因、采购时间、金额并附报废清单。集团财务管理中心的财务总监及业务经理可不定期抽查固定资产采购、调入、调出及报废的OA流程申请。4、固定资产采购入库后发票报销的流程。固定资产采购持开具的发票交由资产管理办公室实物管理员进行登记入账,并在发票上签字，才能继续后面的发票报销流程.同时实物管理员根据OA审批单，开具资产领用单并请领用人签字完成领用手续。四、固定资产的实物管理方法1、原则上固定资产管理由各公司及各项目部自行管理。资产管理员及实物管理员每季

7、度28号进行一次盘点对账工作，并由资产管理员根据盘点结果做出书面盘点分析报告,经各公司财务负责人审核字后提交资产管理办公室.2、资产管理办公室应不定期对各公司及各项目部的固定资产实物进行现场查看,发现问题应及时与资产管理员进行沟通，并积极解决.集团财务管理中心的财务总监及业务经理可不定期到现场抽查，并对资产管理办公室的日常工作进行监督。3、各部门及各项目部固定资产的采购、调入、调出及报废一律通过OA完成。固定资产登记卡、固定资产管理台账、固定资产调拨单及固定资产报废申请单的表样详见*建设集团有限公司规章制度汇编*第十二章第六节固定资产管理制度.5、 资产盘点工作1、每年的12月30日进行一次盘

8、点工作,由集团资产管理中心组织，资产管理办公室直接对接各公司落实盘点时间，盘点表及盘点分析报告的提交时间。各公司的财务负责人及各项目部会计落实具体盘点工作。2、先由各公司及各项目部的资产管理员自查，然后再与实物管理员提供的数据进行核对,由各公司及项目部会计根据盘点结果，分析差异产生的原因，形成书面报告经本部门财务负责人签字后上报资产管理办公室，同时提交电子报告。资产管理办公室全程跟踪盘点，并根据各公司及各项目部上报的固定资产盘点书面报告，分析固定资产管理中可能存在的问题,并形成书面报告提交集团财务管理中心的负责人.六、 相关处罚措施1、 资产第一责任人为资产实际使用人。若实际使用人在资产正常使

9、用寿命内随意使用，至使资产出现维修，应由资产实际使用人自行承担维修费用;或资产实际使用人保管不善造成资产被盗,资产实际使用人应根据资产采购时的金额在实际使用年限内的折旧，承担部分损失。(采购金额一折旧)20%2、 各公司及各项目部的资产管理员要定期检查资产使用情况并及时更新资产的使用状态，若发现未及时更新资产使用状态造成公司重新购置资产的，将按重新购置资产金额的5%给予罚款.3、 每季度对资产进行盘点,出现差异分析原因。若是*公司采购部未经*集团资产管理办公室同意将资产调入或调出，造成实物资产与帐面不相符的,*公司采购员承担责任，同时采购经理承担连带责任。分别给予采购员100元/次和采购经理2

10、00元/次的罚款.4、 对不定期检查发现的问题，应查明原因。若发现资产存在闲置状态，将给予资产管理员30元/次的罚款，并及时加以更正;若发现资产存在报废状态未及时处理的，应给予资产实际使用人处罚100元/次，同时责令资产管理员通过OA完成报废手续。5、 集团财务管理中心的财务总监及业务经理不定期检查发现资产存在闲置、报废状态，将给予实物管理员30元/次的罚款,同时资产管理办公室主任承担连带责任，并给予20元/次的罚款。6、 其他未尽事宜,按规章制度汇编2017年修订版第十二章第六节固定资产管理制度处罚。7、 本方案自通过制度委员会讨论后开始实施。本方案的最终解释权归*集团资产管理办公室。集团资产管理办公室二0一年*月日 7 / 7