商业银行管理复习重点概述.课件.ppt

1、【商业银行含义商业银行含义】是以盈利为目的，直接面向社会企业、单位和个人，以经营存放款和汇兑为主要业务的信用机构。以吸收社会公众存款为主要资金来源，以发放贷款为主要资金运用。【商业银行类型商业银行类型】一类是以英国式银行为代表的原始意义的商业银行；另一类是以德国式银行为代表的综合性、多功能的商业银行。【商业银行特征（商业银行特征（3 3个）个）】银行是高负债经营，这种经营就注定了银行的脆弱性，也就是银行的特征1 1、资产负债期限不匹配、资产负债期限不匹配 银行负债期限短银行的资产期限长2 2、资产组合风险大、资产组合风险大银行资产中贷款的比重最大银行资产中贷款的风险最大3 3、资本比率低、资本

2、比率低银行是负债经营，资本比重小。【商业银行功能（商业银行功能（4 4个）个）】1 1、支付中介、支付中介作为收付双方的中介人发挥支付中介的作用。最早的功能可以减少流通中现金的使用，节约社会流通费用，加速结算过程和资金周转。2 2、信用中介、信用中介作为货币资金贷出者和借入者之间的中介发挥信用中介的作用。可以将储蓄转化为投资、积少成多、续短为长、调节经济。3 3、信用创造、信用创造在支付中介和信用中介的基础上，银行不断地创造派生存款的过程就是发挥着信用创造的功能。它不仅加速了资金周转，节约了社会流通费用，而且更重要的是满足了经济发展对货币的需要。4 4、金融服务、金融服务为客户提供多种多样的金

3、融服务，满足客户的需要。除了传统的金融服务，主要还有：帮助企业筹资、帮助个人理财、为客户提供金融咨询等金融服务。【商业银行业务（商业银行业务（4 4个）个）】1 1、银行业务、银行业务负债业务资产业务中间业务2 2、证券业务、证券业务一般划分为代理类业务和委托类业务。代理类业务中，银行充当代理人，带客户进行买卖交易。风险较低，收入来源是手续费。委托类业务中，银行充当委托人，为自己账户进行交易。风险较大，银行要通过以更高的价格来销售从发行企业哪里购买的证券。3 3、信托业务、信托业务信托业务是指商业银行信托部门接受客户的委托 ，代替委托单位或个人经营、管理或处理货币资金或其他财产，并从中收取手续

4、费的业务。 4 4、保险业务、保险业务财产保险包括财产损失保险（有形损失）、责任保险、信用保险等人身保险包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等【商业银行风险（商业银行风险（4 4个）个）】1 1、流动性风险、流动性风险银行没有足够的现金和筹款能力来满足客户的存款支取、贷款及其他现金需求时所面临的风险。2 2、利率风险、利率风险由于市场利率的变化，给银行带来净利息收入减少和银行价值下降时所面临的风险。3 3、信用风险、信用风险主要指银行在其贷款收不回来的时候面临的风险。4 4、资本风险、资本风险由于银行资本很少，当无法弥补经营损失时面临的风险。【银行经营管理原则（银行经营管理原则（4 4个）个）

5、】1 1、安全性原则、安全性原则要求银行在其业务活动中确保其资产、收入、信誉以及所有经营的生存发展条件免遭损失，在整个经营管理过程中采取各种有效措施，使经营风险降到最低。2 2、流动相原则、流动相原则要求银行在经营过程中，能够随时应付客户的提存要求，满足客户合理的贷款需求。3 3、盈利性原则、盈利性原则要求银行在整个经营管理中，实现利润最大化。4 4、三性协调原则、三性协调原则一般来说，安全性与流动性呈正相关关系，盈利性与安全性和流动性呈负相关关系。三性关系可以概括为：安全性是银行稳健经营的重要原则，离开安全性，银行的经营无从谈起；流动性是银行正常经营的前提条件，是银行安全性的保障；盈利性是银

6、行的最终目标，是保证银行安全性和维持流动性的重要基础。【银行经营管理理论（银行经营管理理论（3 3个阶段）个阶段）】一、资产管理理论一、资产管理理论(3(3个发展阶段个发展阶段) )在存贷业务中居于主导性位置的是资产业务，尤其是贷款资产。通过建立以资产业务为核心的管理方法与管理体系，能实现银行经营三性的有机统一。1 1、商业贷款理论、商业贷款理论（又称真实票据理论）认为银行的业务应集中于短期自偿性贷款。具体说就是发放短期流动资金贷款，因为这类贷款能随着商品周转和产销过程完成，从销售收入中得到偿还。（1）资金集中法-评价：这种方法联接资产和负债很粗略，只解决了资金分配顺序的问题。忽略了不同资金来

7、源具有不同流动性的要求。（2）资金分配法-评价：通过资金来源的划分，可以减少现金资产的数量，增加盈利。在一定程度上实现了流动性和盈利性之间的平衡。比资金集中法前进了一步。但是只考虑存款的流动性，不考虑客户借款的需求，在贷款增长速度超过存款增长速度时就可能会出现流动性问题。2 2、资产转移理论、资产转移理论认为银行保持资产流动性的最好办法是购买那些可以随时出售的资产，只要银行持有能随时在市场上变现的资产，它的流动性就有较大的保证。作用与缺陷：找到了保持流动性的新方法。不仅了保证流动性，还增加了收益。是银行资产范围扩大，业务经营更加灵活多样，比商业性贷款前进了一步。但是，证券转移的实现，取决于市场

8、状况。3 3、预期收入理论、预期收入理论认为银行贷款的安全性和流动性取决于借款人的预期收入。如果一项贷款的预期收入有保障，银行就可以接受。作用：增加了银行放款的种类，可以为企业提供几乎所有的吸金需要服务。这加深了银行对经济的影响和控制。与之前依贷款的期限认识安全性、流动性的理论相比，这是一个重要的进步。为银行的综合化发展奠定了理论基础。缺陷：预期收入难以把握。预期收入带有主观性，与实际存在差距。由于期限比较长，债务人的预期收入有可能会发生变化。二、负债管理理论二、负债管理理论银行的流动性不仅可以通过资产管理获得，而且也可以由负债管理获得。具体有被动的和积极的负债管理方法。-作用：在流动性管理上

9、变单一的资产调整为资产负债两方面的调整。为扩大资产规模，增加贷款投资创造了条件，可根据资产的需要来组织负债。-缺陷：提高了银行负债的成本，借款成本大于负债成本。增加了银行经营的风险（1）靠负债保持流动性，使资本比率下降，因为资产数额增加，安全受到威胁；（2）市场资金缺乏，难以保证流动性；（3）借款成本高，要求贷款投资的收益更高，加大资产组合的风险。三、资产负债综合管理理论三、资产负债综合管理理论资产管理理论过于强调资产的安全和流动，在一定条件下以牺牲盈利为代价；负债管理理论较好的解决了这一问题，但却增加了银行经营的风险。认为银行应当根据政治、经济及其他客观因素的变化，运用各种手段对资产和负债进

10、行综合计划、控制和管理，保持总量和结构的均衡。【资产负债表资产负债表】【损益表损益表】【赢利性指标赢利性指标】资产收益率 = 税后净利/总资产资本收益率 = 税后净利/总股本资本收益率 = 资产收益率股本乘数资本收益率 = 净利润/资产总额 资产总额/资本总额 = 净利润/总收入总收入/资产总额 财务杠杆比率 = 利润率资产使用率财务杠杆率 利差率 =（利息收入利息支出）/盈利资产利润率 = 净利润/总收入100%【风险性指标（风险性指标（4 4个）个）】1 1、流动性风险指标、流动性风险指标流动性风险 = 短期投资/存款流动性供给与流动性需求对比来反映。现金资产比例 = 现金资产/资产总额国

11、库券持有比例 = 国库券/资产总额持有证券比例 = 证券资产/资产总额流动性资产比例 = 流动资产/资产总额流动性资产比例 = 流动资产/存款总额贷款资产比例 = 贷款/资产总额易变负债比例 = 易变负债/负债总额短期资产比例 = 短期资产/易变负债预期现金流比例 = 预计现金流入/预计现金流出2 2、利率风险指标、利率风险指标利率风险缺口 = 利率敏感性资产利率敏感性负债利率敏感比例 = 利率敏感性资产/利率敏感性负债3 3、信用风险指标、信用风险指标信用风险 = 低质量贷款/资产贷款净损失率 = 贷款净损失/贷款余额不良贷款率 = 不良贷款/贷款总额贷款损失准备率 = 贷款损失准备/贷款损

12、失净值贷款损失保障倍数 = （当期利润 + 贷款损失准备金）/贷款净损失4 4、资本风险指标、资本风险指标资本充足率 = 资本/风险资产总额核心资本充足率 = 核心资本/风险资产总额净值比例 = 净值/资产总额净值比例 = 净值/风险资产资产增长率和核心资本增长率比较现金股利比率 = 现金股利/利润【趋势比较法趋势比较法】是同该银行历史上的指标值进行比较，分析银行经营发展趋势，并对未来情况作出预测；【横向比较法横向比较法】是将该行的绩效评估指标与同业平均水平或竞争对手（同规模）进行横向比较，反映出该行经营中的优势与不足【杜邦模型分析方法杜邦模型分析方法】核心是通过分解银行的资本收益率来分析影响

13、银行赢利水平的各因素。资本收益率资产收益率股本乘数资产收益率利润率资产使用率利润率 = 净利润/总收入 = 净利润/税前利润税前利润/总收入资产收益率 = 税负支出管理效率资金运用和费用管理效率资产管理效率【投资管理的重要性投资管理的重要性】稳定收入（贷款收入下降，可增加证券投资收入）平衡贷款风险（购买高质量证券来冲抵贷款风险）提供流动性 减少税负（可冲抵贷款收入税）充当担保品调整资产结构（使银行财务看起来更有实力）资产多样化（地域多元化，收入来源多样化）【进行投资应考虑的因素（进行投资应考虑的因素（3 3个）个）】1 1、预期收益率、预期收益率票面收益率=利息收益/面值100%即期收益率=利

14、息收益/市价100%到期收益率到期收益率=利息收益 +面值 - 买价年限买价持有期收益率持有期收益率 =利息收益 +年限卖价 - 买价买价2 2、风险、风险（1）利率风险或价格风险（2）信用风险（3）商业风险（4）流动性风险（5）提前赎回风险（6）提前偿付风险（7）通货膨胀风险（8）市场可交易风险（9）组合风险3 3、税收、税收（1）免税利息收入的价值最大化（2）资本盈亏的税务处理对收益的影响【负债对银行的重要性负债对银行的重要性】1 1、银行负债有存款和借款两部分组成、银行负债有存款和借款两部分组成2 2、银行获取资金的目的、银行获取资金的目的 支持银行资产增长 保持流动性 降低筹资的利息成

15、本 取得合理的利率敏感性负债组合 吸引银行的重要客户3 3、负债管理的基本目标、负债管理的基本目标 负债管理的二个关键问题：一是能否以尽可能低的成本吸收资金；二是能否确保银行始终有充足的资金来源满足贷款及其他服务的需求。 存款是主要的资金来源，但如果存款增长不能满足贷款增长的速度时，就要靠借入资金来满足。【存款产品的特点存款产品的特点】1、利息高低：银行提供隐含的或非利息服务与明确的或有息服务的定价会影响客户对交易帐户类型的选择。2、附加服务 3、存款期限 4、能否转让5、提款方式 6、存款准备金的要求【存款构成的分析存款构成的分析】 存款构成取决的因素：一个是公众对存款的需求；另一个是银行的

16、筹资政策。 稳定存款（也叫核心存款，对市场利率的变化不是很敏感，很少流出银行）和波动存款（波动存款对市场利率非常敏感，市场利率提高，就会被提走） 存款者分类 成本最低和收益最高的存款【存款成本存款成本】 利息成本：有固定和浮动利息成本。 其它成本：除了利息成本以外所有的成本。 资金成本：利息加其它成本。有单一和总资金成本之分。 可用资金成本：它相对于用于贷款和投资的资金而言。 有关成本：如风险和连锁反应成本。【存款定价存款定价】 存款定价矩阵明确价格明确价格隐含价格隐含价格银行成本1.利息收入2.礼品3.复利（每日）1.成本以下的服务(免费)2.增加的便利（分支行、 ATM、营业时间）银行收入

17、1.服务收费2.费用(如透支)1.最低帐户余额要求2.限制(有限的支票便利)定价战略对银行现金流量的影响存款定价的方法存款定价的方法 存款服务的定价遵循成本加利润的原则 向客户收取的某种存款服务的单价 = 单位存款服务的经营费用 + 存款摊入的管理费用 + 单位存款服务的预期利润 加权平均资金成本法：加权平均资金成本法： 把资金来源按是否缴纳存款准备金、保险金等分类，计算每类资金来源的单位筹资成本，再用某类资金来源占所筹资金总额的比例乘以该类资金来源的单位筹资成本，最后求出所有乘积的和，就得到了资金的加权平均成本。 边际成本法：边际成本法： 边际成本 = 新利率 以新利率筹集的资金总额 旧利率

18、 以旧利率筹集的资金总额 边际成本率 = 总成本率/新增资金 有条件的存款定价法：有条件的存款定价法： 主要是针对支票存款账户和储蓄存款账户定价的方法。根据进行的交易次数、指定的期限内账户的平均余额来进行。 分为三类：统一费率定价；免费定价；有条件的免费定价。 客户关系定价法：客户关系定价法： 就是关系定价。只要客户购买了两种以上的存款服务就可以享受优惠的待遇。【借款的特点借款的特点】 它是指货币市场的负债，这类负债主要是为了负债管理，所以也称管理性负债。 它一般不受准备金规定和利率的约束，也不接受存款保险公司的保险评估。【借款时应考虑的因素借款时应考虑的因素】1 1、每种借入资金的相对筹资成

19、本、每种借入资金的相对筹资成本 计算每种借入资金的有效成本。 借入资金的有效成本率 = （借款的利息成本 + 借款的非利息成本）/借款中可投资资金的净额2 2、每种借入资金的风险、每种借入资金的风险 利率风险：借贷成本的波动性。除了向中央银行借款的利率以外的所有利率都是由公开市场的供求决定的，因此变化无常。通常期限越短利率越不稳定。 信用风险：实践证明大额存单、欧洲美元和商业票据对信用风险比较敏感。银行要做好在资金很紧时、信誉不佳时，为获取资金支付较高的价格。3 3、所需资金的期限、所需资金的期限 立即需要资金的可依靠同业拆借市场。 需要几日资金的可利用大额存单和商业票据。4 4、需要借入资金

20、的银行规模、需要借入资金的银行规模大部分的借款单位是100万的倍数。如欧洲美元借款、商业票据、大额存单等。5 5、利用借入资金要遵循的条例、利用借入资金要遵循的条例 存单的期限最少是7天。 向中央银行借款是有限制的。【资本金的功能资本金的功能】 货币管理当局规定 增强公众的信心 恢复公众的信心 购置固定资产 保持银行持续稳定地增长 减少银行破产风险 银行兼并【资本金的构成资本金的构成】 公认会计原则：为累计计算的银行总资产与总负债的帐面价值之差即净值。 净值=总资产总负债 经济学角度：是银行资本的市场价值，即： 银行资本的市场价值=已发行股票每股现行市场的价格已发行和售出的股数 管理当局规定：

21、除了会计上所说的，还包括某些长期债券。【资本金的确定资本金的确定】银行需要的资本金数额预期的银行资本金=预期的总资产-预期的总负债预期银行资本金需要量=预期的银行资本金-现有的资本金【资本金要求管理资本金要求管理】内源资本金来源及管理内源资本金来源及管理银行的持续发展或资产增长需要足够的资本金支持。在现有银行资本不足的情况下，银行首先通过增加内源资本，即提高未分配收益来支持银行的持续发展。 内部资本支持银行资产增长的限制因素（1）银行及金融当局所规定的适度资本金数额（2）银行所能创造的净收入数额（3）净收入总额中能够提留的数额。 银行的净收入多少用于增加资本，取决于税后在普通股股息和未分配利润

22、两者之间的分配。外源资本金来源及管理外源资本金来源及管理 当银行的内源资本不能满足其资本需求时，银行将通过外源资本充实资本金，以达到支持资产增长的目的。 银行外部资本来源可按基本属性划分为银行普通股股票和优先证券两大类。【流动性对银行的重要性流动性对银行的重要性】 从政策的角度看，银行管理要建立一种流动性计划或战略来平衡风险和收益。 过多的流动性提供了安全性，但会减少银行的利润。 为了防止流动性危机，多数国家实施了政府支持的存款保险体制。随着政府对银行监管和干预的增加，银行的竞争性可能会有所收敛。所以在流动性管理中，从安全稳健的角度讲，监管和竞争力之间存在着一种此消彼涨的关系。【流动性的需求和

23、供给流动性的需求和供给】 银行的流动性需求主要来自两个方面：客户提存和合理贷款需求。 银行的流动性供给主要来自三个方面：新客户存款、客户偿还贷款和出售投资资产。【流动性缺口流动性缺口】 银行存款增加和贷款减少将导致流动性的上升。银行存款减少和贷款增加将导致流动性的下降。 将上面两种情况比较，计算流动性缺口。 当出现多余流动性时，就迅速投资于盈利资产。当出现流动性不足时，就迅速筹集资金。 流动性的缺口可用资金来源和运用之间总差额的大小来衡量。简单地说，存款增加、贷款减少来源增加；存款下降、贷款增加，资金运用增加。当资金来源超过资金运用时，银行将有正流动性缺口，多余的流动性资金可以被迅速地投资于盈

24、利资产，另一方面，当资金运用超过资金来源时，银行面临流动性负缺口，这时，银行必须从最便宜、最及时的资金来源筹集资金。【流动性管理策略流动性管理策略】1、资产流动性管理策略、资产流动性管理策略直到上个世纪60年代，它一直是银行的主要管理方法。它的功能有二个：第一是作为资金的另一个来源；第二是作为一种储备。2、负债流动性管理策略、负债流动性管理策略从上个世纪60年代起兴起，通过存款和非存款来满足流动性需求。它的好处是可将低收益的货币市场工具转移到高收益的贷款和长期证券。但是风险增大了在使用负债管理流动性上，大银行与小银行有很大不同。 大银行在通过联邦基金借款、回购协议出售的证券、发行可转让存单、贴

25、现窗口借入、欧洲货币市场和其它形式购买资金方面具有优势。 小银行通过大代理行在货币市场上获得资金。负债管理包含利率、财务、资本风险。3、资产负债管理策略、资产负债管理策略 借入流动性存在内在风险，资产储存流动性成本又较高。所以较好的管理策略是既使用资产管理也使用负债管理。 预期的流动性需要以资产方式储存和预先安排的资金供应解决。 不可预期的流动性需求主要由短期借款来满足。4、流动性管理指导原则、流动性管理指导原则 及时掌握资金使用部门和资金筹集部门的业务状况，根据情况迅速调整。 尽可能预知大客户的动向，并有效处理突发事件。 银行要重视流动性管理，如资金的分配首先满足流动性的需要等。 流动性的管

26、理是连续不间断的。【银行的利率风险表现在哪些方面？银行的利率风险表现在哪些方面？】 利率变动主要影响着银行的净利息收入和银行的净值。可能会因增加资金成本、减少收益或降低净值从而损害了银行的盈利能力。因此，利率的改变既影响银行的资产负债表又影响其损益表。 利率风险产生于利率敏感性资产、利率敏感性负债和利率敏感性表外项目在期限及总量上的利率结构性失调。【利率风险的管理方法利率风险的管理方法】（1）资金缺口管理资金缺口管理 找出利率敏感性资产与利率敏感性负债，计算差额。根据对利率的预测，对其差额进行管理。 利率敏感性资产是即将到期的或正要发放的贷款。 利率敏感性负债是即将到期的或将要增加的存款。 计

27、算利率敏感性缺口计算利率敏感性缺口：利率敏感性资产 -利率敏感性负债 资产敏感性缺口，也叫正缺口。 负债敏感性缺口，也叫负缺口。零缺口。 计算利率变化对银行净利息收入的影响计算利率变化对银行净利息收入的影响：利率变化 资金缺口 正缺口：利率上升银行净利息收入增加，反之则反。 负缺口：利率下降银行净利息收入增加，反之则反。 零缺口：没有影响。 资金缺口管理的问题资金缺口管理的问题： 贷款利率与存款利率的变化时间、变化幅度不同。 如何解决？有的银行采取加权利率敏感性缺口方法。 积极的利率敏感性缺口管理对策积极的利率敏感性缺口管理对策： 预测利率变动的方向 当预测利率会上升时，扩大正缺口。具体做法：

28、增加利率敏感性资产，减少利率敏感性负债。 当预测利率会下降时，扩大负缺口。具体做法：减少利率敏感性资产，增加利率敏感性负债。 消极的利率敏感性缺口管理对策消极的利率敏感性缺口管理对策： 保持零缺口。 正缺口，利率下降时，减少利率敏感性资产，增加利率敏感性负债。 负缺口，利率上升时，增加利率敏感性资产，减少利率敏感性负债。（2）久期缺口管理久期缺口管理：也叫平均期限缺口管理 久期的概念：它是一种用价值与时间加权来度量到期日的方法，考虑了所有盈利资产产生的现金流入和所有与负债相关的现金流出的时间安排。 它是对所有盈利资产产生的现金流入和所有与负债相关的现金流出的时间安排。由于它度量了金融工具的市场

29、价值对利率变化的敏感程度。所以能很好解决利率风险问题。 久期缺口的计算久期缺口的计算： 加权的资产组合久期-加权的负债组合久期 计算利率变化对银行净值的影响计算利率变化对银行净值的影响： 资产的 p - 负债的p 正缺口：利率下降银行净值增加，反之则反。 负缺口：利率上升银行净值增加，反之则反。 积极的久期缺口管理对策积极的久期缺口管理对策： 预测利率变动方向 当预测利率会上升时，扩大负缺口。具体做法：缩短资产的平均期限，延长负债的平均期限。 当预测利率会下降时，扩大正缺口。具体做法：延长资产的平均期限，缩短负债的平均期限。 消极的久期缺口管理对策消极的久期缺口管理对策： 保持零缺口。 正缺口

30、，利率上升时，缩短资产的平均期限，延长负债的平均期限。 负缺口，利率下降时，延长资产的平均期限，缩短负债的平均期限。 久期缺口管理的问题久期缺口管理的问题： 各种期限证券的利率变化幅度不同，且变动速度也不同。 利率变化与债券价格变化之间的关系并不是线性的，而是非对称性凸状形。 计算久期的现金流、折现率是预期的，所以存在久期偏差。 提前偿还、违约等导致预期现金流出错。（3）利用金融衍生工具防范利率风险利用金融衍生工具防范利率风险 通过使用利率互换、利率期货等可以改变利率风险头寸，但不改变资产负债组合。 利率互换：利率互换： 固定利率与浮动利率的利差大小取决于互换的期限以及采取的参考利率。 采用这

31、一工具实质上是通过购买保险来防范风险，由于要支付保险费，所以无钱可赚。相比较其它方法要比利率互换获得更多收益。 利率期货利率期货： 确定表内外的利率风险总额 选择一种期货合约 预测利率变化趋势、利率所处的周期 计算所需要的期货合约数目【贷款原则贷款原则】所谓贷款原则是指银行对贷款人发放贷款的基本准则，是银行和借款人必须共同遵守的行为准则，也是约束银行贷款活动的行为规范。主要遵循安全性、效益性和流动性的原则。【贷款程序贷款程序】 接受客户贷款的申请 信贷员对该客户进行信用分析 信贷员写出贷款报告，送交贷款委员会审批 贷款批准后，信贷员对其用以抵押的财产进行检查 贷款双方签署贷款协议等文件 发放贷

32、款 信贷员不间断地监控贷款的使用情况，直至应付饿本息如期偿还 信贷员还要了解贷款客户的其他要求【贷款协议贷款协议主要主要内容内容】 票据：贷款人、借款人、贷款本金金额、利率、期限、还款方式等 贷款承诺协议：银行承诺在未来一定时期内向借款人提供约定数额的贷款，并收取承诺费。 抵押贷款协议：包括抵押品，银行何时、怎样获得抵押品以收回资金。 限制性协约：通常有肯定性和否定性两种。肯定性协约规定借款人的义务，否定性协约对借款人再未得到银行的许可情况下采取的某些行为进行限制。 保证：用借款人个人财产为贷款做担保，或由第三方为贷款做保证。 违约事项：明确借款人哪些作为或不作为是对贷款协议条款的重大违约。【

33、信用分析的主要内容信用分析的主要内容】（1）借款人的资信借款人的资信：品格：客户借款的目的、还款的态度 能力：承担贷款协议责任的能力 现金：产生足够现金流的能力 担保：拥有的净资产或资产的质量 经营环境：客户所从事的行业或所在行业的发展趋势 监管：贷款要符合各方面的要求（2）贷款协议的内容贷款协议的内容（3）对借款人的财产和收入的要求权对借款人的财产和收入的要求权：当一家银行对借款人的资产拥有的要求权优先于其他银行以及借款人自身的要求权时，则认为该银行的要求权是完善的。【问题贷款前兆问题贷款前兆】 问题贷款无法避免 问题贷款可能出现的征兆： （1）市场风险是指宏观经济大环境中某些因素变化引起的

34、不确定性,特别是经济运行周期、财政货币政策和政府的过度干预的影响。 （2）信用风险是问题贷款产生的主要原因。信用风险就是债务 人未来不能还本付息的可能性。 （3）银行自身的经营管理和信贷操作风险。 问题贷款的处理【贷款的定价贷款的定价】（1）成本加成贷款定价法）成本加成贷款定价法 贷款利率 = 筹集可贷资金的边际成本 + 银行非资金性营业成本 + 银行对贷款违约风险所要就的补偿 + 预期利润（2）价格领导法）价格领导法 贷款利率 = 基础或优惠利率 + 由非优惠利率借款人支付的违约风险补偿 + 长期贷款借款人支付的期限风险补 低于优惠利率的市场定价法 贷款利率 = 货币市场最低利率 + 0.1

35、25%或0.25% （3）根据客户盈利能力定价法）根据客户盈利能力定价法 银行从客户所有关系中获得的税前净收益率 =（ 向该客户提供贷款和其他服务产生的总收入 向该客户提供贷款和其他服务发生的总费用）/ 该客户实际使用的贷款资金净额 【主要贷款种类及特点】【主要贷款种类及特点】 （1）工商业贷款：）工商业贷款： 工商业贷款是银行主要的贷款，约占总贷款的25%。 种类：短期贷款：种类：短期贷款：对购买产品的贷款；对购买原材料的贷 款；临 时建筑贷款；对证券交易商贷款；对销售商贷款；以应收账 款和存货作担保的贷款；辛迪加贷款 长期贷款：长期贷款：固定资金贷款；循环信贷额度；长期项 目贷款；支持收购

36、其他企业的贷款 特点：特点：相较于其它类型同期贷款而言，工商业贷款利率一般较高；工商业贷款早偿率较低；贷款早偿预测难度大；缺乏统一的抵押担保品；工商业贷款组合分散性较差；工商业贷款同质性较差。（2）消费贷款消费贷款： 种类种类：住宅贷款；分期付款；短期贷款；信用卡贷款；循环信贷 特点：特点：定价较高；对利率不敏感（3）房地产贷款：）房地产贷款： 种类种类：住宅产权贷款；住宅按揭贷款 特点：特点：贷款额度高；贷款期限长考试题型 判断并说明（3分10题=30分）1、从银行管理的角度看,存款稳定比存款总额更重要。 对。一方面稳定的存款对利率变化不敏感，所以降低流动性风险和利率风险；另一方面可以长期使

37、用，安排在收益高的资产上，增加收益。2、短期借款可以提高资金的使用效率。 对。表现在一方面可以保持流动性；另一方面保持收益，因为不必保留过多流动性资产，不必改变资产组合，还有短期借款可以长期使用。简答题（8分3题=24分） 银行为什么将相当一部分资金投资于证券?1、证券可以迅速变现，满足流动性；2、投资证券不受地域限制，且容易转手，分散风险；3、证券的风险小于贷款，投资证券可以降低资产组合风险；4、在贷款需求不足的情况下,保证收益。总之，这部分资产既有相当的流动性，又有一定的收益，是克服资产流动性与盈利性矛盾的重要手段。计算题（2题共16分）例题一:某银行的资产负债表和损益表如下： 资产负债表

38、（单位：千元） 库存现在 52608 活期存款 257403托收中现金 29 储蓄存款 103298 在中央银行存款 38422 固定利率定期存款 56737 同业存款 14159 浮动利率定期存款 65238同业拆出 157998 固定利率大额存单 86621短期证劵 102548 浮动利率大额存单 129916固定利率长期证券 86822 货币市场借款 20000浮动利率长期证劵 57884 同业拆入 103201固定利率贷款 178292 其他负债 4698 浮动利率贷款 161812 长期债务资本 36725贷款损失 2 普通股 10988固定资产 39798 留存盈余 15545 损

39、益表（单位：元） 贷款利息收入 38701266 证券利息收入 28025054 存款利息支出 34120617 借款利息支出 22747078 服务费收入 21708078 管理费支出 11427757 贷款损失准备金 810204 证券损益 18314 税金 5292229 存款准备金率：10% 普通股股数：800万 试计算： 1、法定储备；2、超额储备；3、一级准备；4、二级准备；5、资本比率；6、核心资本；7、附属资本；8、资产收益率；9、资本收益率；10、每股收益；11、核心存款；12、波动负债；13、利率敏感性缺口；14、税前收入；15、税后收益1、48267.6千元 2、4276

40、2.4千元 3、105189千元 4、280546千元 5、7.1% 6、26533千元 7、36725千元 8、1.57% 9、22.16% 10、1.75元 11、 482676千元 12、 339738千元 13、100305千元 14、19310428元 15、14018199元 例题二: 一家银行资产久期为3.05年,负债久期为2.08年,总资产为10000万元,总负债为9200万,当利率由7%上升到8%,银行会受到什么影响?银行应采取什么措施防止损失? 银行久期缺口大约为0,97,利率上升,银行的净值会下降,下降大约1.06亿. 银行可采取的对策:1、缩短资产的期限；2、延长负债的

41、期限；3、卖出期货、买入看跌期权.分析题（10分3题）例题一:某银行过去五年的损益表如下：（单位：百万） 四年前 三年前 两年前 一年前 今年利息收入 33 35 3841 40利息支出 15 18 2023 24非利息收入 1 2 3 4 4非利息支出 5 6 7 7 8贷款损失准备 0 0 1 1 2税金 0 1 0 1 1证券净收益 2 1 0 （1）（2）总资产 293 319 331360 385指出该银行有利与不利的地方，并做简单的分析。 四年前 三年前 两年前 一年前 今年ROA（%）5.46 4.08 3.93 3.33 1.82 有利：资产规模逐年增加；利息收入逐年增加。 不

42、利：ROA逐年下降； 利息支出逐年增加，说明筹资成本上升； 贷款损失准备增加,说明贷款质量下降，或贷款风险 加大。 证券投资由赢变亏，说明证券投资不利。 存在严重的问题， 风险加大收益下降，不正常。 例题二: 甲乙两家企业属同一行业，其资产负债主要情况如下： 甲企业资产负债主要项目表（单位：万元） 流动资产1500 流动负债 500 固定资产1000 长期负债1000 股权1000 乙企业资产负债主要项目表（单位：万元） 流动资产2500 流动负债2000 固定资产2500 长期负债1800 股权1200 如果两家企业同时向银行申请短期贷款，你认为应优先考虑哪家企业？为什么？ 选择甲公司。从三个方面看: 1、比较流动性比率： 甲=1500/500=3； 乙=2500/2000=1.25 甲变现偿债能力是乙的2.4倍 2、比较短期负债情况: 甲=500/1500=33.33% 乙=2000/3800=52.63% 乙有更多的流动负债要偿还,可能会影响到短期借款的偿还. 3、比较股权比重: 甲=1000/2500=40% 乙=1200/5000=24% 甲偿还的资本保障比乙好.