大力改革个人养老金制度及专家解读《关于推动个人养老金发展的意见》全文内容PPT课件.pptx

1、本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。 专 家 解 读 关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见 主讲人：XXX 时间：20XX.XX推动个人养老金发展本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。前 言 近日，国务院办公厅印发关于推动个人养老金发展的意见(以下简称意见)。这是贯彻落实党中央、国务院构建多层次、多支柱养老保险体系和规范发展第三支柱养老保险要求的具体举措，对于满足人民群众多样化养老保险需要具有重要意义。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作

2、，欢迎下载使用，不得转卖。目录意见的全文内容学习一专家解读个人养老金制度二个人养老金制度10问10答三本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。意见的全文内容学习第一部分关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第一部分：意见全文内容学习全文如下为推进多层次、多支柱养老保险体系建设，促进养老保险制度可持续发展，满足人民群众日益增长的多样化养老保险需要，根据中华人民共和国社会保险法、中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国保险法、中华人民

3、共和国证券投资基金法等法律法规，经党中央、国务院同意，现就推动个人养老金发展提出以下意见：本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。2022-4-2662022-4-266总体要求一 关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见 本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第一部分：意见全文内容学习总 体 要 求本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。2022-4-2682022-4-268参加范围二 关 于 推 动 个 人 养 老 金

4、 发 展 的 意 见 本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第一部分：意见全文内容学习在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。参 加 范 围本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。2022-4-26102022-4-2610制度模式三 关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见 本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第一部分：意见全文内容学习个人养老金实行个人账户制度，缴费

5、完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台（以下简称信息平台），建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道（以下统称金融产品销售机构）购买金融产品，并承担相应的风险。参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前

6、支取。参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。制 度 模 式本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。2022-4-26122022-4-2612缴费水平四 关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见 本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第一部分：意见全文内容学习参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系

7、发展情况等因素适时调整缴费上限。缴 费 水 平本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。2022-4-26142022-4-2614税收政策五 关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见 本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第一部分：意见全文内容学习国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。税 收 政 策本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。2022-4-26162022-4-2616个

8、人养老金投资六 关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见 本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第一部分：意见全文内容学习个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。个 人 养 老 金 投 资本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。2022-4-

9、26182022-4-2618个人养老金领取七 关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见 本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第一部分：意见全文内容学习参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。个 人 养 老 金 领 取本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转

10、卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。2022-4-26202022-4-2620信息平台八 关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见 本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第一部分：意见全文内容学习信息平台由人力资源社会保障部组织建设，与符合规定的商业银行以及相关金融行业平台对接，归集相关信息，与财政、税务等部门共享相关信息，为参加人提供个人养老金账户管理、缴费管理、信息查询等服务，支持参加人享受税收优惠政策，为个人养老金运行提供信息核验和综合监管支撑，为相关金融监管部门、参与个人养老金运行的金融机构提供相关信息

11、服务。不断提升信息平台的规范化、信息化、专业化管理水平，运用“互联网+”创新服务方式，为参加人提供方便快捷的服务。信 息 平 台本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。2022-4-26222022-4-2622运营和监管九 关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见 本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第一部分：意见全文内容学习人力资源社会保障部、财政部对个人养老金发展进行宏观指导，根据职责对个人养老金的账户设置、缴费上限、待遇领取、税收优惠等制定具体政策并进行运行监管，定

12、期向社会披露相关信息。税务部门依法对个人养老金实施税收征管。相关金融监管部门根据各自职责，依法依规对参与个人养老金运行金融机构的经营活动进行监管，督促相关金融机构优化产品和服务，做好产品风险提示，对产品的风险性进行监管，加强对投资者的教育。各参与部门要建立和完善投诉机制，积极发挥社会监督作用，及时发现解决个人养老金运行中出现的问题。运 营 和 监 管本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。2022-4-26242022-4-2624组织领导十 关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见 本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖

13、。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第一部分：意见全文内容学习推动个人养老金发展是健全多层次、多支柱养老保险体系，增强人民群众获得感、幸福感、安全感的重要举措，直接关系广大参加人的切身利益。各地区要加强领导、周密部署、广泛宣传，稳妥有序推动有关工作落地实施。各相关部门要按照职责分工制定落实本意见的具体政策措施，同向发力、密切协同，指导地方和有关金融机构切实做好相关工作。人力资源社会保障部、财政部要加强指导和协调，结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开，及时研究解决工作中遇到的问题，确保本意见顺利实施。组 织 领 导本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由

14、远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。专家解读个人养老金制度第二部分关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第二部分：专家解读个人养老金制度政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度“个人养老金制度是我国社会保障体系建设顶层设计中的一个重要制度安排，是多层次、多支柱养老保险体系的重要组成部分。” 人社部副部长李忠说。据介绍，我国多层次养老保险体系主要包括三个方面，也就是通常所说的“三支柱”。第一支柱，即基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。基本养老保险

15、，是多层次养老保险体系的主体部分，立足于保基本，主要体现社会共济。目前我国基本养老保险已覆盖超过10.3亿人，基金累计结存超6万亿元。第二支柱，即企业年金和职业年金，由用人单位及其职工建立，主要发挥补充作用，已经有良好的发展基础。截至2021年底，企业（职业）年金参加职工7000多万人，积累基金4.5万亿元。一 、 个 人 养 老 金 制 度 是 什 么 ？本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第二部分：专家解读个人养老金制度第三支柱，“个人养老金是国家关于第三支柱的制度性安排。” 李忠说，个人养老金与其他个人商业养老金融业务共同构成养老保

16、险第三支柱，二者相互促进、共同发展。总体上看，个人养老金制度属于政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。李忠表示，个人养老金制度的实施适应了我国社会主要矛盾的变化，是满足人民群众多层次、多样化养老保险需求的必然要求，有利于在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上再增加一份积累，退休后能够再多一份收入，进一步提高退休后的生活水平，让老年生活更有保障、更有质量。一 、 个 人 养 老 金 制 度 是 什 么 ？本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使

17、用，不得转卖。第二部分：专家解读个人养老金制度可享受税收优惠，帮助个人理性规划养老资金与其他市场化运行的个人商业养老金融产品相比，个人养老金制度吸引力在哪里？参加人有何好处？享税收优惠政策。“第三支柱内容比较丰富，参加个人养老金制度一个比较明显的优势是税收优惠。”人社部养老保险司司长聂明隽说。多样化养老需求。聂明隽介绍，第一支柱养老保险主要是保基本生活，第二支柱起补充养老作用。个人养老金制度增加了一条补充养老的渠道，丰富了参加人对未来养老保险多样化的需求。帮助个人理性规划养老资金。在制度设计上，账户资金是封闭运行的，在缴费阶段只进不出，个人缴费和投资收益都在账户里滚存，到达领取基本养老金年龄等

18、条件时方可领取。“也就是说，个人养老金从制度上帮助参加人把牢出口，有助于个人理性规划养老资金，合理选择投资产品和投资期限，避免提前支取，从而切实起到补充养老的作用。” 聂明隽说。不仅如此，个人养老金制度还特别注重便捷性和时效性，方便参加人更快熟悉政策、轻松上手操作。条件简单。我国已经建立了职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两大制度平台，在制度层面实现了法定人群全覆盖。只要参加了基本养老保险，不论是单位就业人员还是灵活就业人员，都可以公平参加这个制度。个人养老金制度不受就业地域、户籍限制；跨省跨地域流动时，个人权益不受影响。参与灵活。在参与程度上，参加人可自主决定是全程参加还是部分年度参加；

19、在缴费额和缴费方式上，起步阶段只要不超过年度缴费上限1.2万元，参加人可以自主决定缴多少，本年度内既可以一次性缴也可以分次缴。开户简便。按照制度设计，参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等；另一个是在银行开立或者指定个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。聂明隽介绍，这两个账户是相互唯一对应的，参加人可以在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、商业银行等多个渠道开设。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开通两个账户。参加人可根据个人意愿来确定开户方式和开户银行。投资便捷。参加人可根据不同偏好，自主选择银行理

20、财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等不同产品，还可以选择短、中、长期投资组合。这些操作都可以在资金账户中完成。领取多样。参加人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取，商业银行将根据个人选择的方式，把个人账户资金转入参加人的个人社会保障卡银行账户。特殊情形下，比如完全丧失劳动能力、出国出境定居等，也都可以领取。关于社会关注的个人养老金缴费上限水平，聂明隽表示，这主要是基于保持适度补充养老水平、避免养老金水平差距过大、衔接试点做法、体现增量改革等方面的考虑。“未来，随着经济社会发展，随着城乡居民可支配收入的增加，再适时逐步提高缴费上限，更好地满足人民群众对补充养老的需求。”聂明隽说。二

21、 、 参 加 个 人 养 老 金 制 度 有 何 好 处 ？本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第二部分：专家解读个人养老金制度可享受税收优惠，帮助个人理性规划养老资金与其他市场化运行的个人商业养老金融产品相比，个人养老金制度吸引力在哪里？参加人有何好处？享税收优惠政策。“第三支柱内容比较丰富，参加个人养老金制度一个比较明显的优势是税收优惠。”人社部养老保险司司长聂明隽说。多样化养老需求。聂明隽介绍，第一支柱养老保险主要是保基本生活，第二支柱起补充养老作用。个人养老金制度增加了一条补充养老的渠道，丰富了参加人对未来养老保险多样化的需求。帮

22、助个人理性规划养老资金。在制度设计上，账户资金是封闭运行的，在缴费阶段只进不出，个人缴费和投资收益都在账户里滚存，到达领取基本养老金年龄等条件时方可领取。“也就是说，个人养老金从制度上帮助参加人把牢出口，有助于个人理性规划养老资金，合理选择投资产品和投资期限，避免提前支取，从而切实起到补充养老的作用。” 聂明隽说。二 、 参 加 个 人 养 老 金 制 度 有 何 好 处 ？本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第二部分：专家解读个人养老金制度不仅如此，个人养老金制度还特别注重便捷性和时效性，方便参加人更快熟悉政策、轻松上手操作。条件简单。

23、我国已经建立了职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两大制度平台，在制度层面实现了法定人群全覆盖。只要参加了基本养老保险，不论是单位就业人员还是灵活就业人员，都可以公平参加这个制度。个人养老金制度不受就业地域、户籍限制；跨省跨地域流动时，个人权益不受影响。参与灵活。在参与程度上，参加人可自主决定是全程参加还是部分年度参加；在缴费额和缴费方式上，起步阶段只要不超过年度缴费上限1.2万元，参加人可以自主决定缴多少，本年度内既可以一次性缴也可以分次缴。开户简便。按照制度设计，参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等；另一个是在银行开立或者指定个人

24、养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。二 、 参 加 个 人 养 老 金 制 度 有 何 好 处 ？本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第二部分：专家解读个人养老金制度聂明隽介绍，这两个账户是相互唯一对应的，参加人可以在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、商业银行等多个渠道开设。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开通两个账户。参加人可根据个人意愿来确定开户方式和开户银行。投资便捷。参加人可根据不同偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等不同产品，还可以选择短、中、长期投资组合。这些操作都

25、可以在资金账户中完成。领取多样。参加人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取，商业银行将根据个人选择的方式，把个人账户资金转入参加人的个人社会保障卡银行账户。特殊情形下，比如完全丧失劳动能力、出国出境定居等，也都可以领取。关于社会关注的个人养老金缴费上限水平，这主要是基于保持适度补充养老水平、避免养老金水平差距过大、衔接试点做法、体现增量改革等方面的考虑。“未来，随着经济社会发展，随着城乡居民可支配收入的增加，再适时逐步提高缴费上限，更好地满足人民群众对补充养老的需求。”聂明隽说。二 、 参 加 个 人 养 老 金 制 度 有 何 好 处 ？本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转

26、卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第二部分：专家解读个人养老金制度选择部分城市试行一年再总结推广李忠表示，下一步，将选择部分城市试行一年再总结推广。与此同时，各相关部门将抓紧制定相应的配套政策措施，做好信息平台的对接测试。证监会证券基金机构监管部负责人林晓征表示，基金行业在投研风控、产品布局、人才队伍建设、信息系统等方面已经积累了比较丰富的经验，接下来，证监会将持续推动公募基金行业提升养老金融服务能力。据介绍，目前，公募基金规模已超25万亿元，服务5.4亿个人投资者；受托管理的各类养老金规模达4万亿元，占我国养老保险基金委托投资规模的50%。银保监会人身保险监管部负责人王宏鹤表

27、示，将积极推动银行保险机构做好个人养老金相关业务准备。三 、 个 人 养 老 金 制 度 如 何 实 施 ？本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第二部分：专家解读个人养老金制度“我们将鼓励金融机构推出更多有利于养老金稳健增值的产品，探索通过长期投资、价值投资为参加人提供合理回报。” 王宏鹤说，同时，监管部门将加强对个人养老金相关金融业务监管，严厉打击违规行为，切实维护消费者合法权益，确保国家惠民政策落到实处。虽然国务院出台了针对特困行业实行阶段性的缓缴养老保险政策，但我国基本养老保险基金运行总体平稳，能够保证养老金按时足额发放。当期能平衡

28、。以企业职工基本养老保险为例，去年基金收入4.4万亿元，资金支出4.1万亿元，当期收支总体平衡，略有结余。累计有结余。当前，几项基本养老保险基金累计结余超过6.7万亿元，有较强保障能力。财政有补助。中央财政对养老保险基金的补助力度在持续加强，去年财政补助近9000亿元，今后还将持续加大力度，并重点向西部地区和老工业基地倾斜。三 、 个 人 养 老 金 制 度 如 何 实 施 ？本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第二部分：专家解读个人养老金制度长远有储备。目前，全国社保基金有超过2万亿元的战略储备，也划转了部分国有资本来充实社保基金。“我

29、们经过反复测算，即使实施阶段性的缓缴社会保险费政策，通过采取多种措施，总体上仍能确保基金运行平稳。”李忠说，此外，基本养老保险全国统筹启动实施，一季度共跨省调剂基金545亿元，有力支持了困难省份确保发放。三 、 个 人 养 老 金 制 度 如 何 实 施 ？本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。个人养老金制度1010问1010答第三部分关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第三部分：个人养老金制度10问10答简而言之，个人养老金是我国

30、养老保险体系的第三支柱。目前，我国养老保险体系第一支柱是基本养老保险，职工养老保险加上城乡居民养老保险已经覆盖超过10亿人。第二支柱是企业年金和职业年金，已经覆盖5800多万人。作为第三支柱的个人养老金制度，此前一直没有出台，属于一个短板，如今这一短板终于补齐。有人认为个人养老金出台之后，目前缴纳的养老保险就被替代了，未来养老要靠自己了，这其实是误解。一本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第三部分：个人养老金制度10问10答二根据意见，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。目前，参加基

31、本养老保险的已经有10亿多人，所以，等个人养老金全面推开后，这10亿多人都能参加个人养老金制度。需要注意的是，个人养老金并非是强制缴纳的，而是个人自愿参加的。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第三部分：个人养老金制度10问10答意见明确，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。个人养老金完全是个人缴费，这跟在单位参加职工养老保险不同，在单位缴纳职工养老保险，是单位和职工共同缴费。三本作品由远近团队制作，欢迎

32、下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第三部分：个人养老金制度10问10答个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。四本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第三部分：个人养老金制度10问10答意见发布之后，不少网友提出疑问，个人养老金跟我自己去银行存款有啥区别？个人养老金跟个人存款

33、有很大区别：第一，个人养老金在一定额度内有个人所得税的优惠。第二，对接个人养老金的投资产品都是经过遴选的合格产品，兼顾安全性和盈利性；第三，个人养老金采取账户封闭管理，一般不允许提前支取，是“化短为长”的资产管理手段。根据意见，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。五本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第三部分：个人养老金制度10问10答美国的401(k)其实是企业年金，需要单位和个人共同缴费，而个人养老金完全是个人缴费，类似于IRA(个人退休账户)。六本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖

34、。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第三部分：个人养老金制度10问10答根据意见，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。七本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第三部分：个人养老金制度10问10答相比2018年开始的税收递延型个人商业养老保险，此次文件有了许多新

35、突破，合格个人养老金产品多样化，满足参加人的多样化需求；个人养老金产品供给主体多元化，各类金融机构均可竞争加入，大大拓宽市场主体参与度；参与人的消费选择权多样化，个人可在各种合规机构或渠道开立账户和选择购买个人养老金产品，参与便利性大大提高。同时，可以允许在特殊情况下(例如重大疾病、应急、必要的教育培训等)有限度的提前支取，并对补税、归还等作出规定，增进账户管理的弹性。八本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第三部分：个人养老金制度10问10答个人养老金有助于推进多层次、多支柱养老保险体系建设，可以丰富大家的养老选择，同时也对资本市场有一定

36、好处，一是可增加长期资金的供给，二是有利于投资的长期性。业内人士分析，由于个人养老金主要面向风险偏好相对较低的投资需求，追求长期的绝对收益，对安全性和稳健性要求较高。个人养老金的大力发展，预计将带动长期增量资金配置相对稳健的产品。九本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。第三部分：个人养老金制度10问10答根据意见，人力资源社会保障部、财政部要加强指导和协调，结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开。此次试点周期一年，应密切跟踪试点，及时公布合格个人养老金产品目录、合格机构条件等，同时做好公众宣传，提高对个人养老金的认知。十本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。主讲人：XXX 时间：20XX.XX 专 家 解 读 关 于 推 动 个 人 养 老 金 发 展 的 意 见