-AJS(自动分录子系统)资料课件.ppt

1、YF9.0薛鸣丽 鼎捷软件. 客服中心2012年6月21日 一、系统功能和效益一、系统功能和效益 二、系统的关联性二、系统的关联性 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置 四、自动分录流程四、自动分录流程 五、自动分录执行时机五、自动分录执行时机 六、管理报表六、管理报表 课程大纲课程大纲 1.针对订单、采购、应收、应付、工单/委外子系统中的单据, 自动生成会计凭证于会计总帐子系统 2.提供设置参数之功能，可以由使用者自行定义凭证抛转方式 3.已自动抛转为凭证的交易单据能给予记录，故可避免重复开立凭证的情形 一、系统功能和效益一、系统功能和效益( (一一) )系统的功能系统的功能 .开立

2、凭证的繁琐工作得以大量简化，避免人为处理的错误与弊端。 .各种交易单据开立凭证的时机 可由使用者弹性自行控制，以便适合不同单据之差异性。 .对于异动单据自动开立凭证后，皆有保留完整之记录轨迹,以便满足查帐稽核上的需要，符合内审内稽管理之精神。 一、系统功能和效益一、系统功能和效益( (二二) )系统的效益系统的效益 一、系统功能和效益一、系统功能和效益 二、系统的关联性二、系统的关联性 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置 四、自动分录流程四、自动分录流程 五、自动分录执行时机五、自动分录执行时机 六、管理报表六、管理报表 课程大纲课程大纲 二、系统的关联性二、系统的关联性 自动分录子

3、系统在易飞整体中可以比拟为“纽带”，连接着各个子系统。 如果能够合理有效的应用好自动分录子系统，则企业能够减少大量的人力，并且能够自动做到数据的关联性，同时也更好的方便财务与审计人员进行账务信息核查。 二、系统的关联性二、系统的关联性系系统统主主画画面面 二、系统的关联性二、系统的关联性与与其其他他系系统统的的关关联联销退单销货单销售发票预收款单收款单进货单退货单采购发票预付款单付款单会计凭证库存交易单成本/开帐调整单委外退货单委外进货单生产入库单退料单领料单销售子系统应收子系统采购子系统应付子系统存货子系统工单子系统分录子系统总帐子系统 一、系统功能和效益一、系统功能和效益 二、系统的关联性

4、二、系统的关联性 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置 四、自动分录流程四、自动分录流程 五、自动分录执行时机五、自动分录执行时机 六、管理报表六、管理报表 课程大纲课程大纲 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (一一) )设置自动分录参数设置自动分录参数抛转方式：预设默认值，生成底稿的时候，可以再进行选择品号中的四种分类方式，抛分录抓取这边的存货和收入科目的分类方式 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置 抛转凭证同底稿科目汇总：抛转凭证同底稿科目汇总：如勾选，则生成凭证的时候，同一个底稿下相同的科目会进行汇总，显示总金额；如果不勾选，则会逐条显示，体现出明细信息。

5、要求：币种，核算项目需要一致。 自动补足凭证空号：自动补足凭证空号：如果勾选，则生成凭证时去检查之前的凭证是否有空号，如果有，则生成的凭证将其空号补上，反正则不补空号。 同底稿不同单别汇总生成：同底稿不同单别汇总生成：如勾选，则生成的凭证会把同底稿序号单身不同单别相同科目金额汇总;如不勾选，是不会汇总的。 底稿记载原币：底稿记载原币：如果不勾选，则底稿单身的币种为本位币，并且原币金额=本币金额；如果勾选，则本币是本币金额，原币是原币金额，分开记录。 在产品区分成本项目：在产品区分成本项目：领料单,生产入库单,委外进退货成本等其材料,人工,制费,加工的成本是否要做区分，如果勾选，则需要区分料工费

6、，否则全部计入材料中。 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (二二) )设置品号类别设置品号类别分录性质科目来源选择“品号收入科目”和“品号存货会计科目”，会抓这里设置的科目。如：销货单和销货成本分录性质设置上图中显示的科目信息需要到会计总账子系统的上图中显示的科目信息需要到会计总账子系统的【录入会计科目录入会计科目】作业中先录入作业中先录入 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -主界面主界面 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -详细字段详细字段开窗选择借贷摘要来源，自动抛转到

7、会计凭证的摘要中 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置 凭证生成方式：凭证生成方式： 逐张：一个底稿序号生成一张凭证 汇总：一个底稿批号生成一张凭证 同单号科目汇总：同单号科目汇总：相同会计科目的金额是 否需要汇总（注意汇总的要求是什么） 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -销货单销货单l 目的目的为符合现行会计制度的规定，企业可以除在开具发票时确认收入，也可在交付货物的时点按销货单确认收入，并缴纳税款。l 特色特色 根据企业实务运用提供多样的收入确认方式，可让企业根据自身财务政策需求来选择。满足不同财务做账模式下收入回冲的方式：单

8、到回冲和单到补差。易飞易飞9090中支持销货即确认收入管理中支持销货即确认收入管理 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -销货单销货单勾选销货单确认收入通过“单到回冲”或“单到补差”方式处理销货确认收入与销售发票金额不一致的状况。 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -销货单销货单分录抛转：.销货单-销货确认收入借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税.销售发票-单到回冲借：应收账款 (红字) 贷：主营业务收入 (红字) 应交税费-应交增值税 (红字).销售发票-按发票再次确认借

9、：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税通过通过“单到回冲单到回冲”方式处理销货确认收入与销售发票金额不一致的状方式处理销货确认收入与销售发票金额不一致的状况况。 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -销货单销货单分录抛转：.销货单-销货确认收入 借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税.销售发票-单到补差 借：应收款账(仅差额金额)贷：主营业务收入(仅差额金额)应交税费-应交增值税 (仅差额金额)通过通过“单到补差单到补差”方式处理销货确认收入与销售发票金额不一致的状方式处理销货确认收入与销售发票金额不一致的状况况。 三、

10、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -销货成本销货成本发出商品处理：企业用“发出商品”来反映已经发出但尚未确认销售收入的商品成本，收到发票后才确认主营业务成本赠品会计科目：营业费用或其他 备品会计科目：主营业务成本 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -销货成本销货成本不勾选无需设置设置主营业务成本科目 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -销货成本销货成本不启用发出商品 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质

11、设置分录性质- -销货成本销货成本勾选需设置主营业务成本科目设置发出商品科目 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -销货成本销货成本收入确认时点：开发票时，通过“销售发票销售发票”确认收入，并结转成本启用发出商品 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -销退单销退单借：主营业务收入(销退+折让) 销项税额 贷：应收账款 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -销退成本销退成本 销退成本抛分录销退成本抛分录 借：库存商品借：库存商品 贷：主营业务

12、成本贷：主营业务成本 销售发票单抛出分录销售发票单抛出分录 借：主营业务收入借：主营业务收入 应交税金应交税金- -销项税额销项税额 贷：应收账款贷：应收账款不启用发出商品不启用发出商品 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -销退成本销退成本 销退成本抛分录销退成本抛分录 借：库存商品借：库存商品 贷：发出商品贷：发出商品 销售发票销售发票-销退成本抛分录销退成本抛分录 借：发出商品借：发出商品 贷：主营业务成本贷：主营业务成本 销售发票抛出分录销售发票抛出分录 借：主营业务收入借：主营业务收入 应交税金应交税金- -销项税额销项税额 贷：应

13、收账款贷：应收账款启用发出商品启用发出商品 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -销售发票销售发票借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额收入会计科目：销售发票单身科目，来源是品号类别收入科目 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -其他应收单其他应收单借：应收账款 贷：其他业务收入来源为其他应收单账款科目：取其他应收单单头的账款科目 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -收款单收款单结算会计科目：收款单单头借：银行存款 贷：应收账款PS:预

14、收款单、退款单的分录性质也在此设置哦! 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -到款核销到款核销事后核销事后核销: :到款科目抓的是收款单账款科目实时核销实时核销: :到款科目抓的是收款单结算科目应收会计科目：应收会计科目：取设置销售发票分录性质的设置借：银行存款 贷：应收账款 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -应收账款调汇单应收账款调汇单损失损失: : 借：财务费用-汇兑损益 贷：应收帐款收益收益: : 借：应收帐款 贷：财务费用-汇兑损益账款会计科目：取设置销售发票分录性质的设置 三、

15、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -坏账准备单坏账准备单坏帐准备单分录：坏帐准备单分录： 借：管理费用 贷：坏帐准备取设置应收子系统参数中的科目设置 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -坏账处理单坏账处理单坏账处理单分录：坏账处理单分录： 借：坏账准备 贷：应收账款 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -进货单进货单进货单分录：进货单分录： 借：原材料 应交税金-进项税 贷：应付账款 差异会计科目来源：差异会计科目来源：标准成本制时使用 三

16、、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -退货单退货单退货单分录：退货单分录： 借：应付账款 贷：原材料 应交税金-进项税 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -暂估成本核算单暂估成本核算单暂估成本核销单分录：暂估成本核销单分录： 借：原材料 贷:应付账款-暂估 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -采购发票采购发票思考：思考：存货会计科目：采购发票单身科目，来源是？采购发票分录：采购发票分录： 借：原材料 应交税金-进项税 贷：应付账款 标准成

17、本制时使用 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -其他应付单其他应付单其他付款单分录：其他付款单分录： 借:费用科目 贷:其他应付款账款会计科目来源为其他应付单账款科目：其他应付单单头的账款科目 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -付款单付款单付款单分录付款单分录: : 借：应付账款 贷：银行存款 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -应付账款调汇单应付账款调汇单应付帐款调汇单分录：应付帐款调汇单分录：收益: 贷:财务费用-汇兑损益 借:

18、应付帐款损失: 贷:应付帐款 借:财务费用-汇兑损益 账款会计科目来源：账款会计科目来源：取采购发票的账款会计科目 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -领料单领料单抛转时优先取品号类别的存货会计科目抛转时优先取品号类别的存货会计科目设置分录性质“在产品区分成本项目”=N 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -领料单领料单直接材料：直接材料： 间接材料：间接材料： 借：生产成本 借：制造费用 贷：原材料 贷：包装物 设置分录性质“在产品区分成本项目”=Y 三、系统分录信息的设置三、系统分录信

19、息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -退料单退料单抛转时优先取品号类别的存货会计科目抛转时优先取品号类别的存货会计科目设置分录性质“在产品区分成本项目”=N 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -退料单退料单直接材料：直接材料： 间接材料：间接材料： 借:原材料 借:包装物 贷:生产成本 贷:制造费用设置分录性质“在产品区分成本项目”=Y 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -生产入库单生产入库单设置分录性质“在产品区分成本项目”=N抛转时优先取品号类别的存货会计科目设置分录

20、性质“在产品区分成本项目”=Y生产入库单分录：生产入库单分录： 借:库存商品 贷:生产成本 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -委外进费用委外进费用抛转时优先取供应商信息中的加工费用科目委外进费用分录：委外进费用分录： 借：加工费用 进货费用 进项税 贷：应付账款 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -委外退费用委外退费用抛转时优先取供应商信息中的加工费用科目委外退费用分录：委外退费用分录：借：应付账款 贷：加工费用 进项税 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置

21、分录性质设置分录性质- -委外进成本委外进成本设置分录性质“在产品区分成本项目”=N抛转时优先取品号类别的存货会计科目设置分录性质“在产品区分成本项目”=Y委外进成本分录委外进成本分录： 借：库存商品 贷：生产成本-材料/人工/制费 生产成本-加工费 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -委外退成本委外退成本设置分录性质“在产品区分成本项目”=N设置分录性质“在产品区分成本项目”=Y委外退成本分录：委外退成本分录： 借：生产成本-材料/人工/制费 生产成本-加工费 贷：库存商品抛转时优先取品号类别的存货会计科目 三、系统分录信息的设置三、系统

22、分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -库存交易单库存交易单抛转时优先取品号类别的存货会计科目影响库存为影响库存为“增增”： 借:存货会计科目 贷:对方会计科目(贷方)影响库存为影响库存为“减减”： 借：对方会计科目(借方) 贷：存货会计科目勾选后单身才可输入 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -成本开账成本开账/ /调整单调整单抛转时优先取品号类别的存货会计科目影响库存为影响库存为“增增”： 借:存货会计科目 贷:对方会计科目(贷方)影响库存为影响库存为“减减”： 借：对方会计科目(借方) 贷：存货会计科目如果总账系统

23、已经开账完毕，期初成本开账单就不需抛分录勾选后单身才可输入 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -报废单报废单分录抛转时优先取品号类别中存货会计科目 勾选后单身才可输入报废单分录：报废单分录： 借：待处理财产损益 贷：存货科目具体可以依赖企业实际情况设置其借方发生额 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (三三) )设置分录性质设置分录性质- -关于委外进货成本关于委外进货成本- -委外加工委外加工 抛分录的说明抛分录的说明 一般是抛转委外进货成本，录入费用发票，采购发票或暂估核算单（委外进货费用一般是不抛转的）相当于只抛三张单据；

24、如果有委外进货价差的，则需要抛进货价差调整单。这三张单据的分录依次为： 委外进成本分录委外进成本分录： 借：库存/自制半成品 贷：生产成本-材料/人工/制费 生产成本-加工费 采购发票分录：采购发票分录： 借：生产成本-加工费 贷：应付账款 或(暂估核算单分录：暂估核算单分录：借：生产成本-加工费 贷：应付账款-暂估) 费用发票分录：费用发票分录： 借：生产成本-加工费 贷：应付账款 委外进货价差调整单分录：委外进货价差调整单分录：借：库存/自制半成品 贷：生产成本-加工费 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (四四) )自动抛转会计凭证方式简介自动抛转会计凭证方式简介1.1.订单

25、系统订单系统 应收系统应收系统方式一方式二销货单V销退单V销售发票V收款单VV销货/销退成本VV 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (四四) )自动抛转会计凭证方式简介自动抛转会计凭证方式简介分录方式一分录方式一销货单销货单 不切分录不切分录销售发票销售发票若若【发票种类发票种类】不为服务性发票不为服务性发票 借：应收账款借：应收账款 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 应交税费应交税费- -应交增值税应交增值税( (销项税销项税) )若若【发票种类发票种类】为服务性发票为服务性发票 借：应收账款借：应收账款 贷：其他业务收入贷：其他业务收入 借：主营业务税金及附加借：主营业务税金

26、及附加 贷：应交营业税贷：应交营业税 收款单收款单 借：银行存款借：银行存款 贷：应收账款贷：应收账款销货成本销货成本 借：主营业务成本借：主营业务成本 贷：库存商品贷：库存商品 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (四四) )自动抛转会计凭证方式简介自动抛转会计凭证方式简介分录方式二分录方式二销货单销货单 借借: : 应收帐款应收帐款 贷贷: : 主营业收入主营业收入 应交税费应交税费- -应交增值税应交增值税销售发票销售发票 不切分录不切分录 收款单收款单 借：银行存款借：银行存款 贷：应收账款贷：应收账款销货成本销货成本 借：主营业务成本借：主营业务成本 贷：库存商品贷：库存

27、商品 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (四四) )自动抛转会计凭证方式简介自动抛转会计凭证方式简介2 2. .采购采购系统系统 应付应付系统系统方式一方式二进货单V退货单V采购发票V付款单VV 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (四四) )自动抛转会计凭证方式简介自动抛转会计凭证方式简介分录方式一分录方式一进货单进货单 不切分录不切分录采购发票采购发票 借：存货科目借：存货科目 应交税费应交税费- -进项税进项税 贷：应付账款贷：应付账款付款单付款单 借：应付账款借：应付账款 贷：银行存款贷：银行存款 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置( (四四) )自

28、动抛转会计凭证方式简介自动抛转会计凭证方式简介分录方式二分录方式二通常只有在通常只有在【标准成本制标准成本制】下用到下用到进货单进货单 借：存货科目借：存货科目 应交税费应交税费- -进项税进项税 物资采购物资采购 贷：应付账款贷：应付账款采购发票采购发票 不切分录不切分录付款单付款单 借：应付账款借：应付账款 贷：银行存款贷：银行存款 一、系统功能和效益一、系统功能和效益 二、系统的关联性二、系统的关联性 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置 四、自动分录流程四、自动分录流程 五、自动分录执行时机五、自动分录执行时机 六、管理报表六、管理报表 课程大纲课程大纲 四、自动分录流程四、自

29、动分录流程作业流程：作业流程： 四、自动分录流程四、自动分录流程1.1.自动生成分录底稿自动生成分录底稿只有选自动生成分录底稿及会计凭证，才可以勾选【同底稿科目汇总】 如果凭证开立日期选【按输入的凭证日期】，则需要输入凭证日期 四、自动分录流程四、自动分录流程2.2.维护分录底稿维护分录底稿作业目的作业目的: : 若自动生成的分录底稿上的信息不正确，可以通过该作业进行维护和修改 四、自动分录流程四、自动分录流程3.3.还原分录底稿还原分录底稿作业目的作业目的: : 分录底稿不可直接删除，必须通过此批次作业进行删除 四、自动分录流程四、自动分录流程4.4.自动生成会计凭证自动生成会计凭证作业目的

30、作业目的: : 通过此批次作业将分录底稿抛转成正式会计凭证 四、自动分录流程四、自动分录流程5.5.还原会计凭证还原会计凭证作业目的作业目的: : 自动分录产生的会计凭证不可删除和修改金额，如要修改必须通过此批次作业删除或作废 一、系统功能和效益一、系统功能和效益 二、系统的关联性二、系统的关联性 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置 四、自动分录流程四、自动分录流程 五、自动分录执行时机五、自动分录执行时机 六、管理报表六、管理报表 课程大纲课程大纲 五、自动分录执行时机五、自动分录执行时机 由于系统中在进行存货月结流程时，需要核算成本，成本核算后，影响成本码为N的单据需要被再次回写

31、 因此有些单据在进行抛转分录的时候，需要在正确的执行时机进行处理，建议采用如下的实际执行： 五、自动分录执行时机五、自动分录执行时机随时随时月底成本计价后月底成本计价后自动生成进货价差成自动生成进货价差成本调整单后本调整单后 生产成本计算后生产成本计算后采购发票库存交易单委外进货费用生产入库单(预)付款单成本开账/调整单 委外退货费用委外进货成本销售发票 委外退货成本(预)收款单销货成本进货单 销退成本退货单 领料单 退料单 一、系统功能和效益一、系统功能和效益 二、系统的关联性二、系统的关联性 三、系统分录信息的设置三、系统分录信息的设置 四、自动分录流程四、自动分录流程 五、自动分录执行时机五、自动分录执行时机 六、管理报表六、管理报表 课程大纲课程大纲 六、管理报表六、管理报表 1.分录底稿明细表 可以对自动开立凭证所生成的详细记录按分录底稿编号顺序打印成表 2.底稿-来源单据记录表 可按底稿编号或来源单据号排序察看单据抛转状况 六、管理报表六、管理报表 3.单据分录生成状况表 可以查询一段时间内某一种单据的所有明细交易单是否抛转过会计凭证，如果已抛转对应的会计凭证号是什么。 4.自动分录-异常检测 可以检测出单据是否已经设置分录底稿信息和未生成会计凭证的自动分录底稿原因 谢谢 谢！谢！