汇付和托收PPT课件.ppt

1、2022-5-141汇付和托收汇付和托收2022-5-142 知识目标：掌握汇付和托收的基本概念和基本原理。 能力目标：托收和汇付的流程。 教学难点及解决方法：托收和汇付的流程是重、难点，通过案例分析和讨论讲解强化理解和记忆。2022-5-143开篇导读开篇导读 在上一章我们学习了信用证支付方式，从而对在上一章我们学习了信用证支付方式，从而对国际贸易的支付过程有了部分了解。实际上，国际贸易的支付过程有了部分了解。实际上，国际贸易支付因贸易商品和贸易条件的不同而国际贸易支付因贸易商品和贸易条件的不同而表现为多种方式，既有基于商业信用的支付方表现为多种方式，既有基于商业信用的支付方式式汇付汇付和和

2、托收托收，也有用于某些贸易方式下，也有用于某些贸易方式下的的银行保函银行保函和和备用信用证备用信用证，还有，还有国际保付代理国际保付代理这种综合性的支付方式以及各种支付方式的结这种综合性的支付方式以及各种支付方式的结合使用。本章就这些支付方式方法进行讲解分合使用。本章就这些支付方式方法进行讲解分析，从而完成自第六章至第八章有关国际贸易析，从而完成自第六章至第八章有关国际贸易支付的全部内容。支付的全部内容。2022-5-144引导案例引导案例 对进口国远期付款交单（对进口国远期付款交单（D/P after sightD/P after sight）惯例不清致损案惯例不清致损案 通过这个案例，我们

3、发现哪些问题呢？对通过这个案例，我们发现哪些问题呢？对比信用证，托收方式有哪样的特点，又如比信用证，托收方式有哪样的特点，又如何理解和应用呢？何理解和应用呢？2022-5-145汇付汇付2022-5-146一、汇付的含义和性质一、汇付的含义和性质 汇付（汇付（RemittanceRemittance）是债务方或付款是债务方或付款主通过银行，将款项汇交债权方或收主通过银行，将款项汇交债权方或收款方。款方。 汇付方式的当事人有汇付方式的当事人有4 4个，即个，即 汇款人（汇款人（RemitterRemitter） 收款人（收款人（Payee or BeneficiaryPayee or Benef

4、iciary） 汇出银行（汇出银行（Remitting BankRemitting Bank） 付款银行付款银行(Paying Bank)(Paying Bank)。2022-5-147 汇付方式虽然通过银行汇出、付款或汇付方式虽然通过银行汇出、付款或签发汇票，但银行只是提供服务，收签发汇票，但银行只是提供服务，收取手续费，不承担买方或卖方在交易取手续费，不承担买方或卖方在交易中所产生的风险，不参与由于债权、中所产生的风险，不参与由于债权、债务不清而出现的纠纷。所以汇付方债务不清而出现的纠纷。所以汇付方式是式是商业信用商业信用。同时，由于汇付方式。同时，由于汇付方式的结算工具（委托付款通知、银

5、行汇的结算工具（委托付款通知、银行汇票等）的传递方向与资金的流向相同，票等）的传递方向与资金的流向相同，故而属于故而属于顺汇顺汇。2022-5-148二、汇付的分类二、汇付的分类 1.1.电汇（电汇（Telegraphic TransferT/TTelegraphic TransferT/T）。）。 2.2.信汇（信汇（Mail TransferM/TMail TransferM/T）。）。 3.3.票汇（票汇（Demand DraftD/DDemand DraftD/D）。）。请看流程图请看流程图2022-5-149电汇与信汇业务流程图电汇与信汇业务流程图汇款人汇款人( (买方买方) )交款

6、、付费交款、付费电电/ /信汇申请书信汇申请书汇出行汇出行买卖合同规定以电信汇付款买卖合同规定以电信汇付款汇入行汇入行电信汇委托通知电信汇委托通知收款人（卖方）收款人（卖方）汇款通知汇款通知收据收据付款付款付讫借记通知付讫借记通知FINISH2022-5-1410票汇业务流程图票汇业务流程图汇款人（买方）汇款人（买方）收款人（卖方）收款人（卖方）买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款汇出行汇出行(出票人出票人)交款、付费、票交款、付费、票汇申请书汇申请书银行即期汇票银行即期汇票汇入行汇入行(付款人付款人)寄汇票通知书（票根）寄汇票通知书（票根）付讫借记通知付讫借记通知寄交银行即期汇票寄交

7、银行即期汇票背书后交汇票背书后交汇票经核对与票根经核对与票根无误后付款无误后付款FINISH2022-5-1411三、汇付方式在国际贸易中的应用三、汇付方式在国际贸易中的应用 （一）货款的结算（一）货款的结算 1.1.预付货款（预付货款（Payment in AdvancePayment in Advance） 随订单付现（随订单付现（Cash with OrderC.W.OCash with OrderC.W.O） 全部货款预付和部分货款预付全部货款预付和部分货款预付 2.2.发货后汇付货款发货后汇付货款 交货付现（交货付现（Cash on DeliveryC.O.D.Cash on Del

8、iveryC.O.D.） 寄售（寄售（ConsignmentConsignment） 记账交易（记账交易（Open Account TradeOpen Account Trade） 3.3.用于贸易从属费用的结算。用于贸易从属费用的结算。 运费、保险费。运费、保险费。 其他费用。其他费用。2022-5-1412四、使用汇付的注意事项四、使用汇付的注意事项 由于汇付方式属商业信用，完全是买卖双由于汇付方式属商业信用，完全是买卖双方之间的关系。因此，使用这种方式时，方之间的关系。因此，使用这种方式时，必须特别注意以下问题：必须特别注意以下问题： 1.1.使用汇付方式前，应先了解对方资信情况，使用汇

9、付方式前，应先了解对方资信情况，做到心中有数；做到心中有数； 2.2.汇付方式的金额不宜过大，因为金额一旦汇付方式的金额不宜过大，因为金额一旦过大时，风险也会随之增大；过大时，风险也会随之增大； 3.3.畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式。畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式。2022-5-1413托收托收2022-5-1414一、托收的含义和性质一、托收的含义和性质 托收（托收（CollectionCollection）是债权人委托当地银行是债权人委托当地银行转托其债务人所在地的分行或代理行向债转托其债务人所在地的分行或代理行向债务人收款的方式。银行在这种方式中提供务人收款的方式。银行在这种方

10、式中提供服务并收取手续费用，不涉及债务人是否服务并收取手续费用，不涉及债务人是否付款，债权人是否确实履行其合同规定的付款，债权人是否确实履行其合同规定的责任问题，也不参与到债务人与债权人的责任问题，也不参与到债务人与债权人的纠纷中去。因此，托收方式是纠纷中去。因此，托收方式是商业信用商业信用。又因为托收方式是结算工具（托收委托书、又因为托收方式是结算工具（托收委托书、汇票等）的传送与资金的流动呈相反方向，汇票等）的传送与资金的流动呈相反方向，所以这种方式属所以这种方式属逆汇逆汇。2022-5-1415二、托收方式的当事人及其关系二、托收方式的当事人及其关系 （一）托收的当事人（一）托收的当事人

11、 托收方式最主要的当事人有托收方式最主要的当事人有4 4个。个。 1.1.委托人（委托人（Consignor/PrincipalConsignor/Principal），也就是债权人。），也就是债权人。由于委托人通常需要开出汇票（个别例外）委托银由于委托人通常需要开出汇票（个别例外）委托银行向国外债务人收款，所以委托人通常也称作出票行向国外债务人收款，所以委托人通常也称作出票人（人（DrawerDrawer）。）。 2.2.付款人（付款人（PayerPayer），通常是合同的买方即进口方，），通常是合同的买方即进口方，是汇票的受票人。是汇票的受票人。 3.3.托收银行（托收银行（Remitti

12、ng BankRemitting Bank），又称寄单银行，），又称寄单银行，即接受委托人委托代为收款的银行。即接受委托人委托代为收款的银行。 4.4.代收银行（代收银行（Collecting BankCollecting Bank），即债务人所在地），即债务人所在地的银行，它接受托收银行的委托向付款人收取款。的银行，它接受托收银行的委托向付款人收取款。2022-5-1416 （二）托收当事人之间的关系（二）托收当事人之间的关系 在托收方式下，在托收方式下，4 4个主要当事人之间的关系个主要当事人之间的关系表现如下：表现如下： 1.1.委托人与付款人。委托人与付款人。 2.2.委托人与托收银行

13、。委托人与托收银行。 3.3.托收银行与代收银行。托收银行与代收银行。 4.4.代收银行与付款人。代收银行与付款人。2022-5-1417三、托收方式的分类及业务程序三、托收方式的分类及业务程序 （一）光票托收和跟单托收（一）光票托收和跟单托收 1.1.光票托收（光票托收（Clean CollectionClean Collection）：一般指：一般指资金单据的托收，不包括货运单据。或仅资金单据的托收，不包括货运单据。或仅附有商业发票但不包括货运单据、保险单附有商业发票但不包括货运单据、保险单等商业单据，即所谓等商业单据，即所谓“非货运单据非货运单据” ” 光票托收的付款期限。光票托收的付款

14、期限。 光票托收的收付程序。光票托收的收付程序。2022-5-1418 2.2.跟单托收（跟单托收（Documentary CollectionDocumentary Collection）：按照出口人向进口人交付货运单据的条件按照出口人向进口人交付货运单据的条件不同，跟单托收可以分为付款交单、承兑不同，跟单托收可以分为付款交单、承兑交单和其他三类。交单和其他三类。 付款交单付款交单（Documents Against Documents Against PaymentD/PPaymentD/P），指出口人的交单以进），指出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人委托银行向口人的付款为条件，即

15、出口人委托银行向进口人收款时，指示银行只有在进口人付进口人收款时，指示银行只有在进口人付清货款时，才能向进口人交出货运单据。清货款时，才能向进口人交出货运单据。付款交单按付款时间分为付款交单按付款时间分为即期交单即期交单和和远期远期付款交单付款交单两种。两种。2022-5-1419付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）托收银行托收银行即期付款交单（即期付款交单（Documents against Documents against payment at sightD/P at sightpayment at sightD/P at sight）代收银行代收银行2022

16、-5-1420付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人（出口人）（出口人）托收银行托收银行远期付款交单（远期付款交单（Documents Against Documents Against Payment after xx Days Sight-D/P after Payment after xx Days Sight-D/P after SightSight）代收银行代收银行2022-5-1421承兑交单承兑交单(Documents Against Acceptance(Documents Against Acceptance，D/A)D/A)付款人付款人（进口人）（进口人）委托人委托人

17、（出口人）（出口人）代收银行代收银行托收银行托收银行2022-5-1422四、托收方式在国际贸易中的应用四、托收方式在国际贸易中的应用 （一）光票托收的应用（一）光票托收的应用 （二）跟单托收的应用（二）跟单托收的应用 （三）托收方式中贸易风险的防范（三）托收方式中贸易风险的防范2022-5-1423五、托收方式下的贸易融资五、托收方式下的贸易融资 （一）托收方式下的出口押汇（一）托收方式下的出口押汇 这是指托收银行采用买入出口商向进口商这是指托收银行采用买入出口商向进口商开出的跟单汇票的办法，向出口商融资的开出的跟单汇票的办法，向出口商融资的一种银行业务。一种银行业务。 （二）托收方式下的进

18、口押汇（二）托收方式下的进口押汇 另一种常用的方法是进口押汇，是指代收另一种常用的方法是进口押汇，是指代收银行凭进口商银行凭进口商“信托收据信托收据”（Trust Trust ReceiptReceipt，T TR R）给予进口商提货便利，从）给予进口商提货便利，从而向进口商融通资金的银行业务。而向进口商融通资金的银行业务。 2022-5-1424五、合同中的托收条款五、合同中的托收条款 在业务中采用托收方式时，交易双方应就在业务中采用托收方式时，交易双方应就使用的汇票类型，交单条件、付款时间等使用的汇票类型，交单条件、付款时间等问题加以约定。托收有多种方式，采用不问题加以约定。托收有多种方式

19、，采用不同的托收方式，在合同条款的规定上有所同的托收方式，在合同条款的规定上有所不同。不同。2022-5-1425案例回放与分析案例回放与分析 我们学习过有关托收和其他支付方式的知识后重我们学习过有关托收和其他支付方式的知识后重新看引导案例，就会发现新看引导案例，就会发现D.TD.T进出口公司在这笔业进出口公司在这笔业务中存在下列不足，值得其他从事对外贸易经营务中存在下列不足，值得其他从事对外贸易经营的公司引以为戒。的公司引以为戒。 1.1.采取托收支付方式时，卖方首先要做好对国外采取托收支付方式时，卖方首先要做好对国外买方的资信情况调查工作。买方的资信情况调查工作。 2.2.以托收支付方式结

20、算货款还要了解进口国的商以托收支付方式结算货款还要了解进口国的商业惯例和银行的通常做法。业惯例和银行的通常做法。 3.3.采取托收支付方式要建立管理和定期检查制度。采取托收支付方式要建立管理和定期检查制度。2022-5-1426 相关专业词汇相关专业词汇 RemittanceRemittance汇付汇付 Mail TransferMail Transfer，M/TM/T信汇信汇Telegraphic Transfer T/TTelegraphic Transfer T/T电汇电汇Payment in advancePayment in advance预付货预付货款款Payment after

21、Arrival of GoodsPayment after Arrival of Goods货到付款货到付款 CollectionCollection托收托收PrincipalPrincipal委托人委托人 Remitting BankRemitting Bank托收银行托收银行Collecting BankCollecting Bank代收银行代收银行 Presenting BankPresenting Bank提示行提示行Documents Again PaymentDocuments Again Payment，D/P D/P 付款交单付款交单Documents Again Accept

22、anceDocuments Again Acceptance，D/AD/A承兑交单承兑交单Standby Letter of CreditStandby Letter of Credit备用信用证备用信用证 Letter of GuaranteeLetter of Guarantee银行保函银行保函Performance GuaranteePerformance Guarantee履约保函履约保函Advanced Payment GuaranteeAdvanced Payment Guarantee预付款保函预付款保函FactorFactor国际保理商国际保理商Maturity Factori

23、ngMaturity Factoring到期保理到期保理FinancedFinanced预支保理预支保理DisclosedDisclosed公开型保理公开型保理UndisclosedUndisclosed隐蔽型保理隐蔽型保理InstallmentInstallment分期付款分期付款Deferred PaymentDeferred Payment延期付款延期付款Trust Receipt. TTrust Receipt. TR R信托收据信托收据2022-5-1427 课后训练课后训练 一、思考题一、思考题 1.1.简答汇付支付方式的当事人。简答汇付支付方式的当事人。 2.2.简答托收的性质和

24、主要当事人的关系。简答托收的性质和主要当事人的关系。 3.3.简述如何规避托收业务的风险。简述如何规避托收业务的风险。2022-5-1428二、案例分析二、案例分析20022002年年2 2月，我国月，我国A A公司与英国公司与英国B B公司签订出口合同，支付方式为公司签订出口合同，支付方式为D DP P 120 Days After Sight120 Days After Sight。中国。中国C C银行将单据寄出后，直到银行将单据寄出后，直到20022002年年8 8月尚月尚未收到款项，遂应未收到款项，遂应A A公司要求指示英国公司要求指示英国D D代收行退单，但到代收行退单，但到D D代

25、收行回代收行回电才得知单据已凭进口商电才得知单据已凭进口商B B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商B B公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国C C银行一再强银行一再强调是英国调是英国D D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求D D代收行付款，代收行付款，D D代收行对中国代收行对中国C C银行的催收拒不答复。银行的催收拒不答复。1010月月2525日，日，D D代收行告知中国代收行告知中国C C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两

26、银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两空。空。请分析，如何有效地进行托收风险的防范以避免上述案情的重演？请分析，如何有效地进行托收风险的防范以避免上述案情的重演？2022-5-1429 三、技能训练三、技能训练我国某公司作为出口方委托银行以远期付款交单方式向进我国某公司作为出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，无法向银行支付货款。至此，我国出口方应如何追索损，无法向银行支付

27、货款。至此，我国出口方应如何追索该货款？请设计追索方案并解释原因。该货款？请设计追索方案并解释原因。2022-5-1430教学小结本章我们讲了除信用证之外的多种国际贸易支付方式。其中汇本章我们讲了除信用证之外的多种国际贸易支付方式。其中汇付和托收是以商业信用为基础的结算方式，出口方是否能够安付和托收是以商业信用为基础的结算方式，出口方是否能够安全收汇，与银行无关。因而，贸易实践中应根据情况慎重选择全收汇，与银行无关。因而，贸易实践中应根据情况慎重选择使用，并事先采取措施防范支付的风险。而银行保函、备用信使用，并事先采取措施防范支付的风险。而银行保函、备用信用证以及国际保付代理业务，常用在大宗商

28、品和成套设备的交用证以及国际保付代理业务，常用在大宗商品和成套设备的交易中，在支付条件和方式上与一般贸易有所区别。这些方式交易中，在支付条件和方式上与一般贸易有所区别。这些方式交易通常支付方式更能提供融资、信用保障等服务。随着我国贸易通常支付方式更能提供融资、信用保障等服务。随着我国贸易的发展，这些方式会日益变得重要，所以我们也许认真掌握。易的发展，这些方式会日益变得重要，所以我们也许认真掌握。国际贸易结算中，我们不仅可以选择一种支付方式，也可以将国际贸易结算中，我们不仅可以选择一种支付方式，也可以将两种或两种以上的支付方式结合起来使用。总之，在坚持国际两种或两种以上的支付方式结合起来使用。总之，在坚持国际贸易惯例、保证我国贸易利益的原则的前提下，科学而灵活地贸易惯例、保证我国贸易利益的原则的前提下，科学而灵活地应用支付方式，是我们主要的学习目的应用支付方式，是我们主要的学习目的 。2022-5-1431学习效果评价 学生能够掌握和记忆这两种结算方式的原理和流程。