日常报销培训修改PPT课件.ppt

1、调峰调频发电公司日常报销培训调峰调频发电公司日常报销培训财务部财务部（20142014年年6 6月）月）目目 录录二部门职责四管理流程三报销基本要求五主要费用报销标准及要求一适用范围u本办法适用于公司本部各部门、培训与评价本办法适用于公司本部各部门、培训与评价中心、物流服务中心、信息通信运维中心、生中心、物流服务中心、信息通信运维中心、生产运行基地建设办公室及项目部。产运行基地建设办公室及项目部。u其他下属单位须遵守本办法，可在本办法标其他下属单位须遵守本办法，可在本办法标准及权限内根据各单位实际细化管理流程与审准及权限内根据各单位实际细化管理流程与审批权限，并报公司备案。批权限，并报公司备案

2、。二部门职责三报销基本要求四管理流程五主要费用报销标准及要求一适用范围目目 录录u负责业务范围内费用的年度预算编制；负责业务范围内费用的年度预算编制；u负责严格按照年度下达的预算，合法合规开支各项负责严格按照年度下达的预算，合法合规开支各项费用；费用；u负责负责审核业务范围内费用开支的真实性、合理性、审核业务范围内费用开支的真实性、合理性、必要性必要性，及时将各项费用单据传递给财务部。，及时将各项费用单据传递给财务部。报账部门财务部门u负责制定公司费用报销管理办法；负责制定公司费用报销管理办法；u负责公司年度预算的汇总平衡、组织审核、下达、负责公司年度预算的汇总平衡、组织审核、下达、执行监督、

3、反馈及分析；执行监督、反馈及分析；u负责费用报销合法、合规、合理性的审核、制证及负责费用报销合法、合规、合理性的审核、制证及资金支付。资金支付。三报销基本要求二部门职责四管理流程五主要费用报销标准及要求一适用范围目目 录录财务部门发票要求u发票抬头应是“中国南方电网有限责任公司调峰调频发电公司”，其他下属单位，发票抬头应为公司全称。原则上除通讯费发票、医疗机构专用票据是个人抬头外，其他费用均应为公司全称抬头；u须盖有开具单位的“发票专用章”等有效印鉴 ；u合法有效的原始凭证包括：套印税务机关发票监制章的发票、经省级税务机关批准不套印发票监制章的专业发票、财政部门管理的行政性收费收据、财政部门、

4、税务部门认可的其他凭证。 u增值税涉税业务应取得增值税专用发票。 发票要求发票要求发票要求u差旅费报销填写差旅费报销单)；其他费用报销填写费用报销单。购置固定资产填写资产购置报销单。u报销单用蓝黑或黑色钢笔填写，需填写正确、工整，不得涂改、挖补数字，报账事由填写需详细、准确。 u经办人办理报销时，应按照要求填写对应费用报销单据，一事一报，并粘附支撑费用支出真实性、合理性的相关材料，包括验收结算单、支出说明、发票、签报、通知等。 u部门经办人、证明（验收）人、部门负责人对本部门业务及报销单据真实、合法、完整性负责。 u经办人应在费用发生时取得真实合法的原始凭证，并于业务完成后5个工作日内及时办理

5、报销手续。原则上不允许跨年度报销费用。 报账要求报账要求财务部门发票要求u单据要按费用类别分类粘贴在干净的A4纸上，粘贴要排列整齐，从上往下，从左往右粘贴，较长发票应逐张折叠平整，单据张数一目了然。u每张发票粘贴单最多只能粘贴两排发票； 发票粘贴单左侧预留大约4cm的位置，便于财务部装订归档。票据粘贴票据粘贴发票粘贴模板发票粘贴模板发票粘贴模板发票粘贴模板四管理流程二部门职责五主要费用报销标准及要求一适用范围目目 录录三基本要求发票要求发票基本要求发票基本要求1日常报销流程2审批权限发票要求1日常报销流程u经办人填写报销单据证明验收业务部门负责人审批费用归口部门审核财务部负责人审核领导审批（5

6、万元及以上）财务部办理支付。 业务招待费单笔支付金额0.5万元及以上、其他费用单次支付金额2万元及以上，须经财务部负责人审核 。5万元及以上须由业务分管领导；单笔支付金额5万元及以上还须经财务分管领导审批。发票要求2审批权限u合同类款项的支付按照调峰调频发电公司合同管理办法和调峰调频发电公司资金支付业务审批权限表 。u日常报销应由业务经办部门负责人审批；5 5万元及以上万元及以上还须由业务分管领导业务分管领导审批；归口费用还须经业务归口管理部门审核确认。 u业务招待费单笔支付金额业务招待费单笔支付金额0.50.5万元及以上万元及以上、其他费用单次支付其他费用单次支付金额金额2 2万元及以上，须

7、经财务部负责人审核；单笔支付金额万元及以上，须经财务部负责人审核；单笔支付金额5 5万万元及以上还须经财务分管领导审批元及以上还须经财务分管领导审批。 五主要费用报销标准及要求二部门职责一适用范围目目 录录三基本要求四管理流程发票要求发票基本要求发票基本要求主要费用办公费差旅费业务招待费备用金职工教育经费出国经费通信费会议费发票要求一办公费办公费开支范围第一点办公费报销规范第二点发票要求办公费开支范围第一点u 办公费开支范围主要包括：日常办公文具、纸张、印刷品费用，报刊杂志、书籍、资料订阅费用等。 办公费报销办公费报销超5万的采购，须和供货商签订合同，按照合同支付流程对外付款。卖方提供的购货清

8、单须注明品名、规格、单价、数量、金额，并加盖印章。采购合理合规，提供真实完整的发票、购货清单购货清单、验收证明、收领料单。办公费报销规范第二点采购前须填写办公物品购置申请单，按权限审批；办公用品报销案例 财务部预计2014年4月12日去购买一批公文包办公用。经办人于4月10日向部门负责人提出购买申请，填写购买物品名称、数量、预计金额等。4月12日买回后，单价为280元，共购买5个，填写费用报销单、收料单，相关验收和领用人签字确认，待单据传递到财务专责岗位后，将费用报销单、物质采购申请表、收料单、相关发票等提交至财务部。发票要求办公用品报销案例发票要求二差旅费差旅费开支范围第一点差旅费报销规范第

9、二点 交通费、住宿费开支标准第三点 交通费、住宿费超标处理第四点发票要求差旅费开支范围第一点u差旅费开支范围包括员工临时到常驻地以外地区公务员工临时到常驻地以外地区公务( (含会议含会议、培训、培训) )出差发生的城市间出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 u城市间交通费按规定乘坐交通工具的等级凭票据实报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。市内交通费、伙食补助费按公司规定标准报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。 发票要求 交通费、住宿费开支标准第三点发票要求 交通费、住宿费开支标准第三点u员工出差所乘交通工具未设置规定中本级别可乘坐席（舱）位的，应乘坐低一等

10、级席（舱）位低一等级席（舱）位 。u交通意外保险每年由公司统一购买，员工出差另行购买的交通意外保险不再报销（尚未办理保险的人员除外）。 u员工出差往返白云机场在180元/每人标准内凭发票据实报销交通费，公司安排车辆接送的不予报销。u员工在广州市内办理公务未能派车的，经部门负责人批准后可据实报销交通费用。u员工出差原则上要求在系统内宾馆或签约宾馆住宿，会议要求统一安排的除外。 差旅费差旅费差旅费报销规范第二点差旅费报销单里不可报销其他非差旅费开支范围的费用（如：招待费、会议费、培训费等）多人出差，各个出差人需在出差人一栏签名确认 外出参加培训或者会议，需将培训通知或者会议通知附在差旅费报销单后。

11、出差伙食补助、市内交通费按标准包干使用。出差人员由接待单位，会务组统一安排伙食、交通工具，不再发放包干补助。XX部X月份省内差旅费报销统计表 出差统计表日期：20XX年X月X日至X月X日序号姓名出差天数补助标准（元）合计金额（元）签名123合计附：出差具体日期123部门负责人： 制表人：省内差旅费报销统计表模板u省内出差，由专人统计，补助费每月集中报销一次。u报销时“签名”一栏，需由出差人签名确认。费用报账清单模板费用报账清单费用报账清单部门： 年 月 日事项姓名住宿时间住宿费出差合计部门领导审批：制单：省内挂账住宿费或者一次多人住宿，需填写费用报账清单，见右图。发票要求u会议或者培训安排住宿

12、的，超过住宿标准须书面说明原因，经部门负责人批准部门负责人批准并加盖部门公章加盖部门公章后办理报销。 交通费、住宿费超标处理第四点u员工乘坐交通工具，如确因工作需要超出规定标准的，须书面说明原因，经公司财务分管领导公司财务分管领导批准后办理报销。 u城市间交通费按规定乘坐交通工具的等级凭票据实报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。未按规定开支差旅未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。费的，超支部分由个人自理。费用开支说明模板乘坐交通工具超标或者参加培训/会议住宿费超标，填写费用开支说明按照相关审批权限审批。差旅费报销案例出差人：出差人：财务部：财务部： 李敏李敏财务部：王姣财务部：王姣

13、出差目的地：出差目的地： 广州广州昆明昆明 交通工具：飞机交通工具：飞机出差事由：出差事由：参加财务培训参加财务培训出差日期：出差日期：20142014年年5 5月月5 5日出发日出发20132013年年5 5月月7 7日返回日返回费用说明费用说明住宿费：住宿费：10001000元元 来回机场打车费：来回机场打车费：150150元元托运行李费用：托运行李费用：6060元元交通费：交通费：55405540元元（两人）（两人）广州广州昆明：￥昆明：￥1450 x2=29001450 x2=2900（12601260元为经济舱全票价元为经济舱全票价,190,190元为机场建元为机场建设费及燃油附加费

14、设费及燃油附加费) )出差伙食补助费：出差伙食补助费：100100元每天，元每天，2 2人人3 3天共天共600600元元昆明昆明广州：￥广州：￥1320 x2=26401320 x2=2640（其中（其中11301130元为打折票，元为打折票，190190元为机场建设元为机场建设费及燃油附加费费及燃油附加费) )出差交通补助为：出差交通补助为：8080元每天，按照首元每天，按照首尾两天计发，尾两天计发，8080* *2 2* *2=3202=320元元差旅费报销案例u出差事由要填写清楚，外出参加培训或者会议，市内交通补助按照首尾两天计发。发票要求三业务招待费 业务招待费开支范围和开支标准第一

15、点业务招待费报销规范第二点u公务接待是指在检查指导、考察调研、出席会议、请示汇报、学习交流等公务活动中，开展的接待安排、协调和服务工作。u公务接待列支范围包括接待用餐、酒水、食品、水果等。 业务招待费开支范围和开支标准第一点u公司公务招待应严格按照中国南方电网有限责任公司公务接待管理办法执行。u业务招待费报销须提供发票发票( (经办人背书经办人背书) )、接待清单、接待清单、公函或者工作联系单公函或者工作联系单，按照费用报销流程审批后提交财务部办理审核报销。 u公司领导发生的公务接待费用由办公室负责办理报销手续。单笔金额超过0.5万元的，须经公司总经理批准后方可报销。 业务招待费报销规范第二点

16、u公务接待原则上一事一报一事一报，严禁一次预存分次接严禁一次预存分次接待、合并报销或者将一次接待拆分报销待、合并报销或者将一次接待拆分报销。接待清单模板经办人应对发票的真实性负责；接待活动完成后，经办人如实填写接待清单。发票要求四会议费 会议费开支范围和开支标准第一点会议费报销规范第二点 会议费开支范围和开支标准第一点u公司会议费开支范围包括伙食费、其他费用伙食费、其他费用（场地租赁费、文件材料印刷费、交通费等）。办公室是会议归口管理部门。 u会议费开支实行综合定额控制，各项费用之间可综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用。以调剂使用。 u会议费应严格按照中国南方电网有限责任公司会议（活动）管

17、理办法执行。会议费报销规范第二点u公司本部各部门在会议召开前三个工作日内前三个工作日内填制会议申请表，由办公室、财务部审批。未按审批程序和意见办理的会议费不予报销。u办理会议费报销时，除须提供发票发票等原始单据外，还应附审批手续齐全的会议结算表会议结算表、会议通知、会议通知、与会代表签到表和其他有关签报、说明与会代表签到表和其他有关签报、说明等，按照费用报销流程审批后提交财务部办理审核报销。会议费申请表、结算表模板注意会议费结算金额，要按照实际发生填写发票要求五通信费 通信费开支范围和开支标准第一点通信费报销要求第二点 通信费开支范围和开支标准第一点u通信费是指员工从事公务活动所发生的移动通信

18、费用移动通信费用。 u通信费原则上只报销一个号码只报销一个号码，特殊需要增加报销号码经办公室审核、财务部批准后执行。 u通信费实行限额据实报销限额据实报销。职务报销标准公司领导800800元元/ /月月部门正副主任600600元元/ /月月其余人员300300元元/ /月月u通信费于每年通信费于每年6 6月、月、1212月办理月办理集中报销。集中报销。每年6月报销上年12月份至当年5月份的移动电话费，12月报销当年6月份至11月份的移动电话费。除上年12月份的移动电话费外，跨年电话费不予报销。 u各部门通信费由专人汇总统各部门通信费由专人汇总统一办理报销一办理报销，报销时须提供部门通信费报销汇

19、总表 ，如右图所示。u通信费报销的户名应为员工通信费报销的户名应为员工本人。本人。 通信费报销要求第二点通讯费报销案例u左侧发票：1月份月基本费78元，增值业务费0.2元，通信费4.8元，赠费-76元，话费卡冲销-7元。本张发票金额为0，1月实际可报销金额为78+0.2+4.8-76=7元，赠费不予报销。u右侧发票：2月份月基本费78元，增值业务费0.2元，话费卡冲销39.05元，发票金额39.15元，2月可报销金额为78+0.2=78.2元。话费卡冲销金额为在移动官网或者营业厅以外地点充值的话费赠费为参加充话费送话费活动赠送的话费。发票要求六出国经费出国经费开支范围第一点 出国经费开支标准第

20、二点 出国经费报销要求第三点发票要求出国经费开支范围第一点u因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和签证、会议注册等其他费用。办公室是出国经费归口管理部门。办公室是出国经费归口管理部门。u因公临时出国国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、签证、会议注册等其他费用在标准内凭票据实报销，伙食费、公杂费按标准包干报销。 发票要求 出国经费开支标准第二点（一）乘坐交通工具标准（一）乘坐交通工具标准（二）因公出国境团组费用开支标准（二）因公出国境团组费用开支标准发票要求（一）乘坐交通工具标准因公临时出国（境）乘坐交通工具标准职务飞机轮船火车公司领导公务舱二等舱软席或者一等

21、座部门正副主任高端经济舱三等舱硬席或者二等舱其余人员经济舱三等舱硬席或者二等舱备注：u所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的，可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别可乘坐舱位等级的，应乘坐低一等级舱位。u因公临时出国购买机票，须经办公室和财务部审批同意后办理转账支付，不得以现金支付不得以现金支付。 发票要求（二）因公出国境团组费用开支标准u团组可按照带队领导级别安排相应标准住宿。u出国人员参加大型国际会议或活动的，原则上应按住宿费标准执行，如组织方要求统一安排，应本着节约的原则安排住宿。发票要求 出国经费报销要求第二点u团组出访一周前，由办公室根据团组出访任务、行程填报出国（

22、境）费用申请及结算表，经团组负责人确认，办公室审查后，送财务部审核、批准团组费用。u出国团组费用报销时须提供出国（境）费用申请及结算出国（境）费用申请及结算表表原件、出国任务批件原件及相应原始票据、费用支出说原件、出国任务批件原件及相应原始票据、费用支出说明。明。各种报销凭证必须注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字及相关人员证明。费用报销单按流程审批后送财务部办理报销。u出国团组费用严格控制在费用申请范围内开支。对因实际情况确需发生的计划外费用，团组须书面说明开支原因，经办公室负责人、财务部负责人审核，公司分管财务领导批准后方予以报销。出国（境）费用申请及结算表模板u办公室外事分管

23、人员按照相应的标准已经任务批件上的出国时间和人员情况，于出国前一周填写此表格，按流程依次审批。u回国后，按照实际金额填写“结算金额”一栏，交财务部办理支付手续。发票要求七职工教育经费职工教育经费开支范围第一点职工教育经费开支标准第二点职工教育经费报销要求第三点发票要求职工教育经费开支范围第一点u职工教育经费应严格按照调峰调频发电公司教育培训经费管理实施细则的相关规定执行。 u职工教育经费是指培训办班、员工委派外出培训和教材开发等资源建设发生的各项费用支出。其中，培训办班费用包括学员伙食费、讲课费、培训办班费用包括学员伙食费、讲课费、培训场地费、培训资料费、交通费和其他费用培训场地费、培训资料费

24、、交通费和其他费用。 发票要求职工教育经费开支标准第二点（一）培训办班费用标准（一）培训办班费用标准 （二）培训师课酬标准（二）培训师课酬标准u培训办班费用实行综合定额标准，分项核定、总额控制。综合定额标准，分项核定、总额控制。以下标准适用于经公司批准举办的各类培训班项目。 u综合定额标准是培训班经费开支的上限，各项费用之间可以调剂使用。u因聘请知名专家学者或企业家等外部培训师发生的课酬、交通、住宿费导致培训费超出综合定额标准的，需由培训主办部门对预算列支项进行详细说明，经公司培训与评价中心和财务部审批同意后方可执行。（一）培训办班费用标准 伙食费讲课费场地费资料费、交通费和其他费用合计110

25、元/人天80元/人天100元/人天60元/人天350元/人天综合定额标准综合定额标准 u 公司内部兼职培训师课酬（税后）：地市级培训师50-100元/学时，公司级培训师100-300元/学时，网公司级培训师300-500元/学时。u公司内部非兼职培训师课酬标准（税后）：参照内部兼职培训师课酬标准执行。u外部培训师资课酬（税后）：副高级技术职称专业人员、处级领导干部1000-3000元/半天；正高级技术职称专业人员、局级领导干部2000-4000元/半天；院士、全国知名专家、部级领导干部3000-5000元/半天。（二）培训师课酬标准发票要求职工教育经费报销要求第三点（一）培训办班报销要求（一）

26、培训办班报销要求（二）外出培训报销要求（二）外出培训报销要求 （三）其他培训报销要求（三）其他培训报销要求 发票要求（一）培训办班报销要求u培训主办单位（部门）在培训开班前15个工作日通过公司财务系统填报详细的培训项目经费申请（结培训项目经费申请（结算）表算）表，明确各项经费申请金额，由培训与评价中心、财务部负责按标准会签审批。u培训主办单位（部门）在培训班结束后15个工作日内完成培训项目经费结算流程。培训主办单位（部门）在财务系统培训项目经费申请（结算）表中填写各项经费使用金额，提交培训与评价中心审批。u培训主办单位（部门）完成财务系统培训项目经费结算流程后，附上培训项目经费申请（结算）表培

27、训项目经费申请（结算）表、培训通知、发票培训通知、发票，到财务部办理费用报销。 培训项目经费申请（结算）表模板发票要求（二）外出培训报销要求 u员工在外出培训前在财务系统中填写外出培外出培训审批表训审批表申请费用，并上传培训通知，由员工所在部门、培训与评价中心负责会签审批。u培训结束后，员工在财务系统外出培训审批表中填写实际培训费用金额，提交培训与评价中心审批。u外出培训费用报销。参培人员在财务系统完成外出培训经费审批流程后，在财务系统中填写费用报销单，并附上外出培训审批表外出培训审批表、培训通、培训通知、发票知、发票，到财务部办理报账手续。外出培训审批表模板发票要求u除培训办班和外出培训两类

28、培训经费支出外的其他培训经费列支统称为“其他培训经费开支”。其他有关培训经费的使用需履行申请、结算审批流程，在财务系统填写其他培训经费开支申请结算审批表，经审批同意后，附上其他培训经费开支申请结算审批表、支出说明、发票，到财务部办理报账手续。 （三）其他培训报销要求（三）其他培训报销要求 其他培训经费开支（申请）结算表模板发票要求八备用金 备用金的用途及审批权限第一点备用金借支及归还第二点发票要求备用金的用途及审批权限第一点u备用金的用途：备用金是指公司预付给职工用作差旅费、差旅费、零星采购和日常零星零星采购和日常零星开支事后需要报销的款项。 u备用金必须专款专用，不得转借给他人或挪作他用。

29、u备用金的审批权限：申请须经借款人所在部门负责人审批，财务部审核。备用金借支金额在2万元及以下的由部门负责人审批，财务部审核；借支金额在2万元以上10万元及以下的应由公司业务分管领导审批；借支金额在10万元以上的由总经理审批。发票要求u如实、规范填写备用金借款单，借款单上应列明借款日期、借款部门、借款用途、借款金额大小写。借款人及有关审批人应对填写内容签名确认。u备用金借支原则上要求由借款人本人亲自办理，由于特殊原因借款人委托其他员工代为办理的，须由借款人本人在借款单上亲自签名，否则视为代办人的备用金。经办人经办人须为公司在职劳务合在职劳务合同制员工。同制员工。 备用金借支及归还第二点发票要求

30、u退还现金：备用金在规定时间内未能使用或者未能全额使用，应填写备用金还款单经办人将现金存入公司基本户后，连同银行回单原件和备用金还款单交财务部办理冲销手续。u报账冲销：经办人业务办理完毕后应及时办理报账以冲销所借备用金。报账的费用内容应与借款时填写的用途一致。报账的费用内容应与借款时填写的用途一致。 备用金借支及归还第二点发票要求u员工借支备用金应在业务办毕后5个工作日内办理归还手续，原则上不允许跨年冲销原则上不允许跨年冲销。u经办人无正当理由逾期不结清借款，财务部将向其所在部门及人力资源部通报，并于当月起从经办人工资中扣回。u公司员工调离、辞退或辞职时，人力资源部应及时通知财务部，财务部负责清理其备用金借款并移交其未完经济业务。 u每年11月份，财务部对备用金账户进行清理，对未还款的部门和个人发出催款通知，限期归还。备用金借支及归还第二点谢谢！