工程咨询第四科课件6-投资估算.ppt

1、第6章 投资估算方法大纲要求： 建设投资估算 建设期利息估算 流动资金估算 项目总投资与分年投资计划6.1 建设投资估算方法一、简单估算法（P169） 包括单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法和指标估算法等。前四种估算方法估算精度相对不高，主要适用于投资机会研究和初步可行性研究阶段；指标估算法主要应用于项目可行性研究阶段。1单位生产能力估算法 根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨、元/kW）乘以拟建项目的生产能力，来估算拟建项目的投资额计算公式：Y2-拟建项目的投资额；Y1-已建类似项目的投资额；X1-已建类似项目的生产能力；X2-拟建项目的生产能

2、力；CF-不同时期、不同地点的定额、单价、费用变 更等的综合调整系数。1221YYXC FX【例题6-1】已知1997年建设污水处理能力10万立方米/日的污水处理厂的建设投资为16000万元， 2005年拟建污水处理能力16万立方米/日的污水处理厂一座，工程条件与1997年已建项目类似，调整系数为1.25，试估算该项目的建设投资。 （P169例6-1） 【解答】采用单位生产能力估算法，该项目的建设投资为： 16000161.253200010（ 万 元 ）1221YYXC FX2生产能力指数法 根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力，来估算拟建项目的投资额计算公

3、式： 式中 n为生产能力指数，0n1； 其他符号含义同前 。2121(/)nYYXXC F n的取值：若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大，生产规模比值在0.52之间，则指数n的取值近似为1若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大于50，且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规模来达到，则指数n的取值约在0.60.7之间若靠增加相同规模设备的数量达到时，则指数n的取值为0.80.9之间【例6-2】已知建设年产15万吨聚酯项目的装置投资为20000万元，现拟建年产60万吨聚酯项目，工程条件与上述项目类似，生产能力指数为0.8，调整系数为1.1，试估算该项目的装置投资。 （P170例6-2）

4、【解答】：利用生产能力指数法，该项目的装置投资额为： =66660（万元） 2121(/)nYYXXC F0.860200001.1153比例估算法 （1）以拟建项目设备购置费为基数进行估算 根据已建成的同类项目的建筑工程费和安装工程费等占设备价值的百分比，求出相应的建筑工程费及安装工程费等，再加上拟建项目其他费用（含工程建设其他费和预备费等），其总和即为项目或装置的投资。C -拟建项目的投资额E -根据拟建项目当时当地价格计算的设备 费（含运杂费）的总和P1、P2 -已建项目中建筑、安装及其他工程 费用等占设备费百分比f1、f2 -由于时间因素引起的定额、价格、 费用等占设备费百分比I -拟

5、建项目的其他费用1122(1)CEf Pf PI计算公式：【例6-3】某拟建项目设备购置费为15000万元，根据已建同类项目统计资料，建筑工程费占设备购置费的23%，安装工程费占设备购置费的9%，工程建设其他费用占设备购置费的12%，该拟建项目的其他有关费用估计为2600万元，调整系数、均为1.1，试估算该项目的建设投资。 （P171例6-3）【解答】根据比例估算法，该项目的建设投资为： = 22880（万元） 1 122(1)CEf Pf PI15000123%9%1.12600（2）以拟建项目工艺设备投资为基数进行估算 根据同类型的已建项目的有关统计资料，计算出拟建项目的各专业工程占工艺设

6、备投资的百分比，求出各专业工程的投资，然后把各部分投资相加求和，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。计算公式为：式中:E -拟建项目根据当时当地价格计算的 工艺设备投资 -各专业工程费用占工艺设 备费用的百分比1 12233(1)CEf Pf Pf PI123PPP、4系数估算法（1）朗格系数法 以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资 计算公式式中: C -建设投资； E -设备购置费； Ki-管线、仪表、建筑物等项目费用 的估算系数 Kc-管理费、合同费、应急费等间接 费在内的总估算系数(1)iCCEKK L(1)LicKK K朗格系数KL 建设投资与设备购置

7、费之比。（2）设备及厂房系数法 在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上；其他专业工程参照类似项目的统计资料，与设备关系较大的按设备系数计算，与厂房土建关系较大的则以厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用即为拟建项目的建设投资。【例6-4】某项目工艺设备及安装费用估计为2600万元，厂房土建费用估计为4200万元，其他有关费用为2400万元，参照同类项目统计资料其他各专业工程投资系数如下： （P172例6-4） 工艺设备 1.00 厂房土建 1.00 起重设备 0.09 给排水工程 0.04 加热炉及烟道 0.12 采暖通风 0.03 气化冷却 0.01 工

8、业管道 0.01 余热锅炉 0.04 电器照明 0.01 供电及转动 0.18 自动化仪表 0.02 系数合计： 1.46 系数合计： 1.09 【解答】： 根据上述的方法，则该项目的建设投资为： 2600 1.46+4200 1.09+2400=10774(万元)5指标估算法 估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，是以单项工程或单位工程为对象，综合项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。 使用估算指标应根据不同地区、不同时期的实际情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有差异。 二、分类估算法（P172） 建设投资分类估算法是对构成

9、建设投资的各类投资，即工程费用、工程建设其他费用和预备费，分类进行估算。建设投资工程费用建筑工程费设备购置费安装工程费工程建设其他费用基本预备费预备费涨价预备费其估算步骤如下：分别估算建筑工程费、设备购置费和安装工程费汇总建筑工程费、设备购置费和安装工程费，得出分装置的工程费用，然后加总得出项目建设所需的工程费用在工程费用的基础上估算工程建设其他费用以工程费用和工程建设其他费用为基础估算基本预备费在确定工程费用分年投资计划的基础上估算涨价预备费加总求得建设投资（一）建筑工程费的估算 一般可采用以下三种方法： 单位建筑工程投资估算法 单位实物工程量投资估算法 概算指标投资估算法 （二）设备购置费

10、的估算国内设备购置费进口设备购置费工器具及生产家具购置费= 设备原价 + 设备运杂费= 进口设备货价 + 进口从属费用 + 国内运杂费设备购置费备品备件购置费估算1国内设备购置费国内设备购置费 = 设备原价 + 设备运杂费（1）国产标准设备原价： 一般指设备制造厂的交货价，即出厂价 一般应按带有备件的出厂价计算 不带备件的出厂价应另加备品备件费用 若设备成套公司供应应考虑设备成套费用（2）国产非标准设备原价有多种不同的计算方法，无论采用哪种方法都应使非标准设备计价接近实际出厂价，并且计算方法要简便。实践中可以采用有关单位公布的参考价格（元/吨），根据设备类型、材质、规格等要求选用。 （3）运杂

11、费 内容 通常由运输费、装卸费、运输包装费、供销手续费和仓库保管费等各项费用构成 计算 设备原价设备运杂费费率 费率选取 按部门、行业或省、市的规定执行2进口设备购置费估算 进口设备购置费的计算公式为： 进口设备购置费 进口设备货价+进口从属费用+国内运杂费（1）进口设备的货价： 按交货地点和方式的不同，分为离岸价(FOB）与到岸价（CIF），一般多为离岸价。进口设备货价可依据向有关生产厂商的询价、生产厂商的报价及订货合同价等研究确定。（2）进口从属费用 进口从属费用 国外运费+运输保险费+进口关税+进口环节消费税+进口环节增值税+外贸手续费+银行财务费国外运费 即从装运港到达目的港的运费。

12、国外运费离岸价（FOB价）运费率 或单位运价运量国外运输保险费 （离岸价国外运费）国外运输保险费率进口关税 进口设备到岸价人民币外汇牌价进口关 税税率进口环节消费税进口环节增值税 （进口设备到岸价人民币外汇牌价进口关 税消费税）增值税税率 目前进口设备增值税适用税率为17% 1进口设备人民币外汇牌价进口关税消费税税率消费税到税率岸价外贸手续费 进口设备到岸价外贸手续费费率 人民币外汇牌价 可行性研究阶段外贸手续费率一般取1.5%。银行财务费 进口设备货价银行财务费率 目前银行财务费率取0.4%0.5%构成：运输费、运输保险费、装卸费、包装费和仓库保管费 计算公式：国内运杂费进口设备离岸价人民币

13、外汇牌价国内运杂费费率 费率依据：按部门、行业或省、市的规定执行 （3）国内运杂费【例6-5】某公司拟从国外进口一套机电设备，重量1500吨，装运港船上交货价，即离岸价为400万美元。其他有关费用参数为：国外运费标准为360美元吨；海上运输保险费率为0.266%；银行财务费费率为0.5%；外贸手续费率为1.5%；关税税率为22%；进口环节增值税的税率为17%；美元的银行牌价为8.27元人民币，设备的国内运杂费率为2.5%。试对该套设备进行估价（留两位小数） （P177例6-7）【解答】根据上述各项费用的计算公式，则有：进口设备离岸价4008.273308万元国外运费36015008.27446

14、.58万元国外运输保险费 （3308+446.58)0.266%9.99万元进口关税（3308+446.58+9.99）22% 828.21万元进口环节增值税 （3308+446.6+9.99+828.21）17% 780.77万元银行财务费33080.5%16.54万元外贸手续费（3308+446.58+9.99）1.5% 56.47万元国内运杂费4008.272.5%82.7万元设备购置费 3308+446.58+9.99+828.21 +780.77+16.54+56.47+82.7 5529.26万元3工器具及生产家具购置费的估算 概念 指按有关规定，为保证新建或扩建项目初期正常生产必

15、须购置的第一套工卡模具、器具及生产家具的购置费用 计算 一般以国内设备原价和进口设备离岸价为计算基数，结合工器具及生产家具费费率计算 取费依据 按照部门或行业规定4备品备件购置费估算（新） 通常设备购置费采用带备件的原价估算，不必另行估算备品备件费用； 在无法采用带备件的原价、需要另行估算备品备件购置费时，应按设备原价及有关专业概算指标（费率）估算。 安装工程费通常按行业或专门机构发布的安装工程定额、取费标准进行估算。 计算公式安装工程费设备原价安装费率安装工程费设备吨位每吨安装费安装工程费安装工程实物量每单位安装实 物工程量费用指标（三）安装工程费的估算（四）工程建设其他费用的估算 概念 建

16、设投资中除建筑工程费、设备购置费、安装工程费以外的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用。分类 建设用地费用 与项目建设有关的费用 与项目运营有关的费用1建设用地费用 建设项目要取得其所需土地的使用权，必须支付征地补偿费或土地使用权出让（转让）金或租用土地使用权的费用。 征地补偿费 土地使用权出让（转让）金 租用建设项目土地使用权的费用 依据中华人民共和国土地管理法等规定支付相关费用。主要包括： 土地补偿费 安置补助费 地上附着物和青苗补偿费 征地动迁费（新） 其他税费（新）（1）征地补偿费征地动迁费： 包括征收土地上房屋及附属构筑物、城市公共设施包括征收土地上房

17、屋及附属构筑物、城市公共设施等拆除费、迁建补偿费、搬迁运输费，企业单位因搬迁等拆除费、迁建补偿费、搬迁运输费，企业单位因搬迁造成的减产、停产损失补贴费等。造成的减产、停产损失补贴费等。其他税费： 包括征收耕地按规定一次性缴纳的耕地占用税，征包括征收耕地按规定一次性缴纳的耕地占用税，征收城市郊区菜地按规定应缴纳的新菜地开发建设基金，收城市郊区菜地按规定应缴纳的新菜地开发建设基金，以及土地复耕费等。以及土地复耕费等。 （2）土地使用权出让金 指建设单位为取得有限期的土地使用权，依照中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例规定，支付的土地使用权出让金。 建设项目在建设期间按规定每年缴纳的城

18、镇土地使用税也应列入建设用地费。（3）租用建设项目土地使用权的费用 是指在建设期支付的租地费用，以及建设期间临时用地补偿费。 【例6-6】某建设项目，需要征用耕地100亩，该耕地被征用前三年平均每亩年产值分别为2000元、1900元和1800元，土地补偿费标准为前三年平均年产值的10倍；被征用单位人均占有耕地1亩，每个需要安置的农业人口的安置补助费标准为该耕地被征用前三年平均年产值的6倍；地上附着物共有树木3000棵，补偿标准为40元/棵，青苗补偿标准为200元/亩，试对未包括征地动迁费和其他税费在内的使用该土地的费用进行估算。 （P180例6-10）土地补偿费人均安置补助费需要安置的农业人口

19、数安置补助费地上附着物补偿费青苗补偿费使用该土地的费用【解答】2000 1900 1800100 101903（万元）2000 1900 18001 61.143 （万元）1001001（人）1.14 100114（万元）3000 4012（万元）200 1002（万元）190 114 122318（万元）【例6-7】某建设单位准备以有偿的方式取得某城区一宗土地使用权，该宗土地占地面积15000平方米，土地使用权出让金标准为4000元/平方米。根据调查，目前该区域尚有平房住户60户，建筑面积总计3500平方米，试对该土地费用进行估价。【解答】：土地使用权出让金 =400015000=6000万

20、元 以同类地区征地拆迁补偿费作为参照，估计单价为1200元/平方米，则该土地拆迁补偿费用为： 12003500=420万元 则该土地费用=6000+420=6420万元2与项目建设有关的费用 建设管理费建设管理费 可行性研究可行性研究 研究试验费研究试验费 勘察设计费勘察设计费 环境影响评价费环境影响评价费 职业安全卫生健康评价费职业安全卫生健康评价费 场地准备及临时设施费场地准备及临时设施费 引进技术和设备其他费用引进技术和设备其他费用 工程保险费工程保险费 市政公用设施建设及绿化补偿费市政公用设施建设及绿化补偿费 专利及专有技术使用费（新） 联合试运转费 生产准备费 办公及生活家具购置费3

21、与项目运营有关的费用概念 是指在项目实施中可能发生、但在项目可研阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。内容范围 经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用；一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用；竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用（五）基本预备费计算公式 基本预备费以工程费用及工程建设其他费用之和为基数，按行业主管部门规定的基本预备费率计算。公式为：基本预备费（工程费用工程建设其他费用） 基本预备费率（六）涨价预备费 概念 是对建设工期较长的项目，在建设期内价格上涨可能引起投资增加而预留的费用，亦称为价格变动不

22、可预见费。 计算基数 分年的工程费用（建筑工程费、设备购置费、安装工程费之和）计算公式 涨价预备费 第t年的工程费用 建设期价格上涨指数 建设期1(1)1ntttPCIfPCtIfn【例6-8】某项目的工程费用为250000万元，按本项目进度计划，项目建设期为5年，分年的投资使用比例为第1年10%，第2年20%，第3年30%，第4年30%，第5年10%，建设期内年平均价格上涨指数为6%，试估计该项目建设期的涨价预备费。（P184例6-13）【解答】：第一年投资计划用款额： 25000010%25000万元第一年涨价预备费： (1+ )1 25000(1+6%)11500万元第二年投资计划用款额

23、： 25000020%50000万元1If1PC1I2I第二年涨价预备费： 万元 第三年投资计划用款额： 25000030%75000万元第三年涨价预备费： 万元222(1)1PCIf3I333(1)1PCIf250000(16%)16180375000(16)114326.2第四年投资计划用款额： 25000030%75000万元第四年涨价预备费： 万元 第五年投资计划用款额： 25000010%25000万元4I444(1)1P CIf5I475000(16% )119685.8第五年涨价预备费： 8455.6万元 所以，项目建设期的涨价预备费为： 1500+6180+14326.2+19

24、685.8+8455.6 50147.6万元。 12345PCPCPCPCPCPC555(1)1PCIf555(1)12500016%1If（七）汇总编制建设投资估算表，并对建设 投资的合理性进行分析 1汇总编制建设投资估算表2建设投资及其构成的合理性分析（1）建设投资的合理性，主要分析：单位投资的产出水平单位产出水平需要投资（2）建设投资构成的合理性，主要分析：各类工程费用构成的合理性分析分年投资计划的合理性分析6.2 建设期利息估算方法 建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息，包括借款（或债券）利息及手续费、承诺费、发行费、管理费等融资费用。一、建设期利息估算的前提条

25、件 进行建设期利息估算必须先完成下列工作： 建设投资估算及其分年投资计划； 确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划； 确定项目债务资金的筹措方式及债务资金成本率（银行贷款利率） 二、建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息;项目在建设期内如能按期支付利息，应按单利计息；建设期内如不支付利息，应按复利计息。11tnttQPiA1借款额在建设期各年年初发生建设期贷款利息的计算公式为Q - - 建设期利息Pt-1-按单利计息为建设期第t-1年末借款累计； 复利计息为建设期第t-1年末借款本息累计At -建设期第t年的借款额i -借款年利率t -年份2借款额在建设期各年年内均衡发生

26、为了简化计算，通常假设借款均在每年的年中支用，借款当年按半年计息，其余各年份按全年计息，其计算公式为：112ntttAQPi【例6-9】：某新建项目，建设期为3年，分年进行贷款，第一年贷款300万元，第二年贷款600万元，第三年贷款400万元，年利率为6%，建设期内不支付利息。试计算项目建设期贷款利息。【解答】(1)贷款在各年年初发放：第一年贷款利息： 300618万元第二年贷款利息： (30018600)6%55.08万元第三年贷款利息： (300+18+600+55.08+400)6% 82.38万元所以，项目建设期贷款利息为： 1855.0882.38155.46万元。11QAi212(

27、)QPAi323()QPAi123Q QQQ（2）若在本例中，建设期仍为3年，但为分年均衡贷款，则求解过程如下：1231300 6%921(300 9)600 6%36.5421(309 600 36.54)400 6%68.732QQQ 936.5468.73114.27Q 【例6-9】某新建项目，建设期为4年，第一年借款200万元，第二年借款300万元，第三年借款400万元，第四年借款200万元，年利率为6%，每年计息一次。（1）各年借款均在年初发生，建设期内按期支付利息；（2）各年借款均在年内均衡发生，建设期内不支付利息。试计算上述两种不同情况下该项目的建设期利息。 【解答】（1）按单利

28、计算第一年借款利息： 第二年借款利息：第三年借款利息：第四年借款利息：该项目的建设期利息为：11 11()200 6%12QPAi 22 12()(200300) 6%30QPAi 33 13()(200300400) 6%54QPAi 44 14()(200300400200) 6%66QPAi 123412305466162QQQQQ（2）复利计算：第一年借款利息：第二年借款利息：第三年借款利息：第四年借款利息：该项目的建设期利息为：111 12006%622AQPi222 13002066%21.3622AQPi 333 1400206321.366%43.6422AQPi 444 12

29、00206321.36443.646%64.2622AQPi 1234621.3643.6464.26135.26QQQQQ6.3 流动资金估算方法（P189） 概念 流动资金是指项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中临时性需要的资金。 估算基础 主要是营业收入和经营成本 估算方法 扩大指标估算法：简便易行，但准确度不高，用于项目初步可行性研究阶段；某些流动资金需要量小的项目在可行性研究阶段也可采用此法。 分项详细估算法：工作量较大，但准确度较高，一般用于项目的可行性研究阶段。一、扩大指标法 1.概念 参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本

30、的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。 2.计算公式 流动资金年营业收入额营业收入资金率 流动资金年经营成本经营成本资金率 流动资金年产量单位产量占用流动资金额 二、分项详细估算法 1.概念 是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。 2.估算具体步骤（1）首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数（2）分项估算占用资金额3.计算公式为： 流动资金流动资产流动负债 流动资产应收账款预付账款存货现金 流动负债应付账款预收账款 流动资金本年增加额 本年流动

31、资金上年流动资金 年周转次数360/最低周转天数4流动资产估算（1）存货估算存货外购原材料、燃料其他材料在产品 产成品年外购原材料（燃料）费用外购原材料（燃料）外购原材料（燃料）年周转次数年外购其他材料费用其他材料外购其他材料年周转次数在产品（年外购原材料、燃料动力费年工资或 薪酬年修理费年其他制造费用）/ 在产品年周转次数年经营成本 年其他营业费用产成品产成品年周转次数（2）应收账款估算应收账款年经营成本/应收账款年周转次数经营成本外购原材料、燃料和动力费工资或 薪酬修理费其他费用（3）现金估算现金（年工资及福利费年其他费用）/ 现金周转次数年其他费用制造费用管理费用营业费用 （以上三项费用

32、中所含的工资或薪酬 、折旧费、摊销费、修理费）（4）预付账款估算预付的各类原材料、燃料或服务年费用预付账款预付账款年周转次数年外购原材料、燃料、动力和其他材料费用应付账款应付账款年周转次数预收的营业收入年金额预收账款预收账款年周转次数5流动负债估算【例题6-10】某制药项目确定计算期第2年（即投产第1年）生产负荷为40%，计算期第3年生产负荷为60%，计算期第4年起生产负荷为100%。该项目经营成本数据见表6-1。 根据该项目生产、销售的实际情况确定其各项流动资产和流动负债的最低周转天数为：应收账款为45天、应付账款均为30天；存货中各项原材料、燃料平均为45天，在产品为3天，产成品为120天

33、；现金为30天；该项目一般不发生预付账款和预收账款。据此估算的该项目流动资金数额，填入表6-2流动资金估算表。（保留两位小数）表6-1 该项目的经营成本数据 货币单位：万元序号序号收入或成本项目收入或成本项目第第2 2年年第第3 3年年第第4 41212年年1 1经营成本（含进项税额）经营成本（含进项税额）619261929180918014440144401.11.1外购原材料（含进项税额）外购原材料（含进项税额）2240224040004000680068001.21.2外购燃料（含进项税额）外购燃料（含进项税额）380380500500120012001.31.3外购动力（含进项税额）外

34、购动力（含进项税额）400400800800120012001.41.4工资及福利费工资及福利费4424424204204404401.51.5修理费修理费4004004404404304301.61.6技术开发费技术开发费500500800800150015001.71.7其他制造费用其他制造费用2002002202202102101.81.8其他管理费用其他管理费用1100110011001100110011001.91.9其他营业费用其他营业费用53053090090015601560【解答】第2年流动资金估算：外购原材料2240/8280万元外购燃料380/847.5万元在产品（224

35、0380400442400200）/120 33.85万元产成品（6192530）/31887.33万元存货28047.533.851887.332248.68万元应收帐款6192/8774万元现金（4422001100530500）/12231万元流动资产2248.687742313253.68万元应付帐款（2240380400）/12251.67万元流动负债251.67万元流动资金3253.68-251.673002.01万元第3年、第412年的流动资金估算依次类推。表6-2 项目流动资金估算表 货币单位：万元序号序号项项 目目最周最周转天数转天数周转周转次数次数运运 营营 期期2 23

36、34 412121 1流动资产流动资产3253.683253.684809.844809.847584.837584.831.11.1应收账款应收账款4545 8 87747741147.51147.5180518051.21.2存货存货2248.682248.683375.673375.67537953791.2.11.2.1原材料原材料4545 8 82802805005008508501.2.21.2.2燃料燃料45458 847.547.562.562.51501501.2.31.2.3在产品在产品 3 312012033.8533.8553.1753.1785.6785.671.2.

37、41.2.4产成品产成品120120 3 31887.331887.33276027604293.334293.331.31.3现金现金30301212231231286.67286.67400.83400.832 2流动负债流动负债251.67251.67441.67441.67766.67766.672.12.1应付账款应付账款3030 1212251.67251.67441.67441.67766.67766.673 3流动资金（流动资金（1 12 2）3002.013002.014368.174368.176818.166818.164 4流动资金本年增加额流动资金本年增加额1366.

38、161366.162449.992449.996.4 项目总投资与分年投资计划一、项目总投资估算表的编制 将上述估算出的各项投资进行汇总，编制项目总投资估算表，见后。二、分年投资计划表的编制 估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，根据项目计划进度的安排，应编制分年投资计划表，见后。 项目总投资估算表 序号序号费用名称费用名称投资额投资额估算说明估算说明合计合计其中：外币其中：外币1 1建设投资建设投资1.11.1建筑工程费建筑工程费1.21.2设备购置费设备购置费1.31.3安装工程费安装工程费1.41.4工程建设其他费用工程建设其他费用1.51.5基本预备费基本预备费1.61.6涨价预备费涨价预备费2 2建设期利息建设期利息3 3流动资金流动资金项目总投资项目总投资（1+2+31+2+3）分年投资计划表 序号序号项项 目目人民币人民币外币外币第第1 1年年第第2 2年年第第1 1年年第第2 2年年1 1建设投资建设投资2 2建设期利息建设期利息3 3流动资金流动资金项目总投资项目总投资（1+2+31+2+3）