厦门大学法学院经济法专业税法方向硕士研究生阅读书课件.ppt

1、 厦门大学法学院经济法教研室厦门大学法学院经济法教研室李李 刚刚2009年年7月月22022-6-3阅读要求阅读要求n第一学年的精读书目必须全篇仔细阅读并摘抄原文以作笔记，必要时还须阅读书中摘引观点的原文；第二学年的精读书目除摘抄原文外，还须就有感而发者作出简要评论；部分书目按导师要求撰写读后感。 n泛读书目在精读书目的基础上进行阅读，主要阅读二者不同之处，加以比较和考虑为何产生不同的原因，并形成自己的选择或观点。 32022-6-3一、第一学期：法理学和民商法学一、第一学期：法理学和民商法学 n精读书目精读书目张文显：法哲学范畴研究（修订版），中国政法大学2001年修订版。美E博登海默：法理

2、学：法律哲学与法律方法，邓正来译，中国政法大学出版社1999年版。黄茂荣：法学方法与现代民法，法律出版社2007年版；台湾大学法律学系法学丛书编辑委员会2006年增订第5版。王泽鉴：民法总则（增订版），中国政法大学出版社2001年版。 42022-6-3n泛读书目泛读书目德伯恩魏德士：法理学，丁小春、吴越译，法律出版社2003年版。 俄B.B.拉扎列夫：法与国家的一般理论，王哲等译，法律出版社1999年版。德卡尔拉伦茨：法学方法论，陈爱娥译，商务印书馆2003年版。杨仁寿：法学方法论，中国政法大学出版社1999年版。马俊驹、余延满：民法原论，法律出版社2005年第2版。52022-6-3n泛读

3、书目泛读书目美黄仁宇：万历十五年，中华书局1982年版或三联书店1997年版。美黄仁宇：中国大历史，三联书店1997年版。 62022-6-3二、第二学期：行政法和税法二、第二学期：行政法和税法n精读书目精读书目当年度司法资格考试指导教材行政法部分，法律出版社当年版。 廖益新、李刚、周刚志：现代财税法学要论，科学出版社2007年版。国内税法学者和导师发表的有关税法论文。 72022-6-3n泛读书目泛读书目杨小强：中国税法原理、实务与整体化，山东人民出版社2008年版。 吴思：隐蔽的秩序拆解历史奕局，海南出版社2004年版。田毅、赵旭：他乡之税，中信出版社2008年版。 82022-6-3三、

4、第三学期：税法三、第三学期：税法 n精读书目精读书目日金子宏：日本税法，战宪斌、郑林根等译，法律出版社2004年版。 黄茂荣：税法总论法学方法与现代税法（第一册），台湾植根法学丛书编辑室2005年增订2版。 刘剑文、熊伟：税法基础理论，北京大学出版社2004年版。 张守文：财税法疏议，北京大学出版社2005年版。92022-6-3n泛读书目泛读书目张守文：税法的困境与挑战财富分割利器，广州出版社2000年版。 刘剑文主编：财税法论丛，法律出版社2002年起系列出版。 刘剑文主编：月旦财经法杂志，台湾月旦出版社股份有限公司2005年起系列出版。杨小强：税法总论，湖南人民出版社2002年版。 10

5、2022-6-3四、第四学期：税法四、第四学期：税法 n精读书目精读书目日北野弘久：税法学原论，陈刚等译，中国检察出版社2001年版。 葛克昌：行政程序与纳税人基本权，北京大学出版社2005年版；台湾翰芦图书出版有限公司2005年第2版。 陈清秀：税法总论，台湾元照出版有限公司2006年第4版。 112022-6-3n泛读书目泛读书目马寅初：财政学与中国财政理论与现实（上、下），商务印书馆2001年版。刘剑文主编：财税法学案例与法理研究，高等教育出版社2004年版。刘剑文主编：财税法学研究述评，高等教育出版社2004年版。 122022-6-3五、第五学期：根据论文选题选择五、第五学期：根据论

6、文选题选择 n税法角度（一）税法角度（一）郑玉波：民商法问题研究（一至三），作者自刊，其中有关税法的部分。黄茂荣：税法总论法学方法与现代税法（第二册），台湾植根法学丛书编辑室2005年版。黄茂荣：税法总论税捐法律关系（第三册），台湾植根法学丛书编辑室2008年版。 黄茂荣：税法各论（增订二版），台湾植根法学丛书编辑室2007年第2版。黄俊杰：纳税者权利保护，台湾翰芦图书出版有限公司2004年版。 132022-6-3n税法角度（二）税法角度（二）刘剑文主编：WTO体制下的中国税收法治，北京大学出版社2004年版。 刘剑文主编：纳税主体法理研究，经济管理出版社2006年版。刘剑文主编：WTO体制

7、下中国税收政策合法化问题研究，法律出版社2007年版。刘剑文：财税法专题研究（第二版），北京大学出版社2007年第2版。刘剑文：走向财税法治信念与追求，法律出版社2009年版。142022-6-3n税法角度（三）税法角度（三）刘小兵：中国税收实体法研究，上海财经大学出版社1999年版。施正文：税法要论，中国税务出版社2007年版。翟继光：财税法原论，立信会计出版社2008年版。孙健波：税法解释研究以利益平衡为中心，法律出版社2007年版。尹音频主著：资本市场税制优化研究，中国财政经济出版社2006年版。王国华：金融课税问题研究，中国税务出版社2006年版。152022-6-3n宪法角度（一）宪

8、法角度（一）葛克昌：国家学与国家法，台湾月旦出版社股份有限公司1996年版。 葛克昌：税法基本问题（财政宪法篇），北京大学出版社2005年版；台湾元照出版有限公司2005年第2版。 葛克昌：所得税与宪法，北京大学出版社2005年版；台湾翰芦图书出版有限公司2009年第3版。 黄俊杰：宪法税概念与税条款，台湾传文文化出版社1997年版。162022-6-3n宪法角度（二）宪法角度（二）周刚志：公共财政与宪政国家，北京大学出版社2005年版。刘丽：税权的宪法控制，法律出版社2006年版。钱俊文：国家征税权的合宪性控制，法律出版社2007年版。朱丘祥：分税与宪政中央与地方财政分权的价值与逻辑，知识产

9、权出版社2008年版。 172022-6-3n民商法角度（一）民商法角度（一）张美中：税收契约理论研究，中国财政经济出版社2007年版。杨小强、叶金育：合同的税法考量，山东人民出版社2007年版。施正文：税收债法论，中国政法大学出版社2008年版。 王东山：税收与民商法，中国市场出版社2009年版。182022-6-3n民商法角度（二）民商法角度（二）邱海洋：公司利润分配法律制度研究，中国政法大学出版社2004年版。姜浩：美国联邦公司税法制度研究，中国政法大学出版社2009年版。林德木：美国联邦公司并购税收制度研究，科学出版社2010年版。罗培新译：股利政策与公司治理，北京大学出版社2008年

10、版。陈少英：公司涉税法论，北京大学出版社2005年版。 192022-6-3n行政法角度行政法角度施正文：税收程序法论，北京大学出版社2003年版。熊伟：美国联邦税收程序法，北京大学出版社2006年版。 黄俊杰：税捐正义，北京大学出版社2004年版。 钟典晏：扣缴义务问题研析，北京大学出版社2005年版。吴启玄：限制出境制度之研析，北京大学出版社2005年版。 202022-6-3n诉讼法角度诉讼法角度黄士洲：税务诉讼的举证责任，北京大学出版社2004年版。212022-6-3n国际法角度（一）国际法角度（一）经济合作与发展组织：OECD税收协定范本及注释，国家税务总局国际税务司组织翻译，中国

11、税务出版社2007年版。美罗伊罗哈吉：国际税收基础，林海宁、范文详译，北京大学出版社2006年版。美鲁文S. 阿维-约纳：国际法视角下的跨国征税，熊伟译，法律出版社2008年版。 廖益新主编：国际税法学，北京大学出版社2001年版。廖益新主编：国际税法学，高等教育出版社2008年版。222022-6-3n国际法角度（二）国际法角度（二）刘剑文主编：国际税法学（第2版），北京大学出版社2004年版。靳东升：税收国际化趋势，经济科学出版社2003年版。 朱炎生：国际税收协定中常设机构原则研究，法律出版社2006年版。刘永伟：转让定价法律问题研究，北京大学出版社2004年版。许秀芳：国际技术转让所得

12、课税法律问题，北京大学出版社2007年版。 232022-6-3n国际法角度（三）国际法角度（三）邓力平、陈涛：国际税收竞争研究，中国财政经济出版社2004年版。韩霖：国际税收竞争的效应、策略分析：结合我国国情的研究，经济科学出版社2006年版。葛夕良：国内税收竞争研究，中国财政经济出版社2005年版。 242022-6-3n比较法角度（一）比较法角度（一）美维克多瑟仁伊：比较税法，丁一译，北京大学出版社2006年版。V.图若尼主编：税法的起草与设计（第一、二卷），国际货币基金组织、国家税务总局政策法规司译，中国税务出版社2004年版。杨斌：国际税收制度规则和管理方法的比较研究，中国税务出版社

13、2002年版。王乔、席卫群主编：比较税制，复旦大学出版社2004年版。刘溶沧、赵志耘主编：税制改革的国际比较研究，中国税务出版社2002年版。252022-6-3n比较法角度（二）比较法角度（二）钟晓敏：竞争还是协调：欧盟各国税收制度和政策的比较研究，中国税务出版社2002年版。朱洪仁：欧盟税法导论，中国税务出版社2004年版。 司马军、桑洪义主编：税收征收管理的国际比较，经济科学出版社1995年版。各国税制比较研究课题组：财产税制国际比较，中国财政经济出版社1996年版。陈韵如：海峡两岸所得税制比较研究，中国财政经济出版社2005年版。262022-6-3n比较法角度（三）比较法角度（三）马

14、伟主编：台湾地区税收制度，当代中国出版社2009年版。 戎生灵：中外地方税收比较，中国经济出版社2005年版。272022-6-3n刑法角度刑法角度陈运光：税收犯罪研判，吉林人民出版社2004年版。何秉松主编：税收与税收犯罪，中信出版社2004年版。黄荣康等：税收犯罪及司法应对研究，人民法院出版社2005年版。 282022-6-3六、英文书目：根据英语水平和研究需要选读六、英文书目：根据英语水平和研究需要选读 nKlaus Vogel, Klaus Vogel on Double Taxation Conventions, Kluwer Law Int. 1997, 3rd edi. nKe

15、es Van Raad, Materials on International & Ec Tax Law, Volume 1-2, International Tax Center Leiden, 2003, 3rd edi. nHugh J. Ault, Comparative Income Taxation: A Structural Analysis, Kluwer Law Int. 1997. n Charles I. Kingson, Cynthia A. Blum, International Taxation, 中信出版社2003年英文版。 292022-6-3nGwendolyn Griffith Lieuallen, Basic Federal Income Tax, 中信出版社2003年英文版。nCheryl D. Block, Corporate Taxation: Example & Explanations, 中信出版社2003年英文版。