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1、银行存款业务基础培训银行存款业务基础培训银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统培训流程培训流程 存款概述存款概述 存款分类存款分类 存款基本概念解释存款基本概念解释 存款的结息存款的结息存款的处理范围存款的处理范围业务实例业务实例 第一章第一章 存款概述存款概述银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 概述概述 银行存款是指企、事业单位或个人存放在银行或其银行存款是指企、事业单位或个人存放在银行或其他金他金 融机构中的货币资金。它是现代社会经济交往中融机构中的货币资金。它是现代社会经济交往中的一种主要资金结算工具。的一种主要资金结算工具。 根据国家有关规定，凡是独立核算的

2、企业，都必须根据国家有关规定，凡是独立核算的企业，都必须在当地银行开设账户。企业在在当地银行开设账户。企业在 银行开设账户后，除按银行开设账户后，除按银行规定的企业库存现金限额，保留一定的库存现金外，银行规定的企业库存现金限额，保留一定的库存现金外，超过超过 限额的现金都必须存入银行。企、事业经济活动限额的现金都必须存入银行。企、事业经济活动所发生的一切货币收支业务，除按国所发生的一切货币收支业务，除按国 家家现金管理暂现金管理暂行条例行条例的有关规定，可以使用现金直接支付的款项外，的有关规定，可以使用现金直接支付的款项外，其他都必须其他都必须 按银行结算办法的规定，通过银行账户进按银行结算办

3、法的规定，通过银行账户进行转账结算。行转账结算。第二章第二章 存款分类存款分类银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统按客户类别分按客户类别分单位存款单位存款 1、单位结算存款单位结算存款 2、单位定期存款、单位定期存款 3、协议存款、协议存款 4、单位协定存款、单位协定存款 5、单位通知存款、单位通知存款 6、单位保证金存款、单位保证金存款 7、单位委托存款、单位委托存款个人存款个人存款 1、活期储蓄存款、活期储蓄存款 2、整存整取存款、整存整取存款 3、零存整取存款、零存整取存款 4、整存零取存款、整存零取存款 5、存本取息存款、存本取息存款 6、通知储蓄存款、通知储蓄存款 7、

4、定活两便存款、定活两便存款 8、教育储蓄存款、教育储蓄存款 9、个人保证金存款、个人保证金存款 10、个人委托存款、个人委托存款银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统按期限分按期限分活期存款活期存款 定期存款定期存款 银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 单位结算账户是以单位名称开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。单位结算账户是以单位名称开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。该账户的存款称为单位结算存款。按账户功能可分为协定存款、财政零余额账户、该账户的存款称为单位结算存款。按账户功能可分为协定存款、财政零余额账户、法人透支账户。按规定法人透支账户。按规

5、定22个行业分各类活期存款。个行业分各类活期存款。 单位协定存款账户：是指存款人与经办行签订协定存款合同，约定基本存款单位协定存款账户：是指存款人与经办行签订协定存款合同，约定基本存款额度、期限、利率，在开户期满额度、期限、利率，在开户期满3个月的基本户或一般户中设立协定存款标志，对个月的基本户或一般户中设立协定存款标志，对超过额度的部分按协定利率单独计息的。协定存款合同期限最长一年，到期时任超过额度的部分按协定利率单独计息的。协定存款合同期限最长一年，到期时任何一方没有提出终止或修改合同，视为自动延期。使账户具有结算和协定存款双何一方没有提出终止或修改合同，视为自动延期。使账户具有结算和协定

6、存款双重要功能；重要功能； 财政零余额账户：日终余额为零，日间具有透支功能；财政零余额账户：日终余额为零，日间具有透支功能； 法人透支账户：可为信用较好的法人账户提供透支功能。法人透支账户：可为信用较好的法人账户提供透支功能。 单位结算账户按用途分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户、专单位结算账户按用途分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户、专用存款账户。用存款账户。单位结算账户存款按产品种类分：企业活期存款、同业活期存款、财政性活单位结算账户存款按产品种类分：企业活期存款、同业活期存款、财政性活期存款、应解汇款、临时存款期存款、应解汇款、临时存款 总户、二级户：对于签订协议的企

7、业集团可以实行总户、二级户的核算管理总户、二级户：对于签订协议的企业集团可以实行总户、二级户的核算管理方式。对于总户和二级户之间的资金往来，总户存取联动二级户存取，二级户发方式。对于总户和二级户之间的资金往来，总户存取联动二级户存取，二级户发生额不参加平衡生额不参加平衡银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 企业活期存款：企业活期存款：是指企业或单位或个私户存入的，可以随时支取的资金。 同业活期存款：同业活期存款：是指其他银行和非银行金融机构存放在我行的同业往来存款资金。利率按同业利率计算。按季结息。 财政性活期存款：财政性活期存款：存入的应上缴财政的各项资金和财政安排的贴息专项资

8、金。以及部队、事业单位存入的预算资金。包括：集中上缴财政资金、财政性贴息资 金、单位预算存款等。该存款全额上缴准备金。 银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 单位定期存款是指企业或单位存入的归单位所有，按定期利率计息的存款。单位定期存款是指企业或单位存入的归单位所有，按定期利率计息的存款。单位定期存款资金存入不作限制。单位定期存款凭预留银行印鉴支取，不得作为单位定期存款资金存入不作限制。单位定期存款凭预留银行印鉴支取，不得作为结算户使用，不得支取现金。结算户使用，不得支取现金。 协议定期存款是定期存款的又一种形式：如保险公司存款、邮政储蓄存款。该协议定期存款是定期存款的又一种形式

9、：如保险公司存款、邮政储蓄存款。该种存款双方按约定期限、约定利率存入的存款。存款期间和逾期后的利率按协议种存款双方按约定期限、约定利率存入的存款。存款期间和逾期后的利率按协议利率计息的定期对公存款。可以提前部分支取。利率计息的定期对公存款。可以提前部分支取。 客户在存入时必须约定通知种类，客户支取时直接按通知期限计算通知存款利客户在存入时必须约定通知种类，客户支取时直接按通知期限计算通知存款利息，并打印通知存款预约单，预约单自动计算预约日期，并由客户确认。通知存息，并打印通知存款预约单，预约单自动计算预约日期，并由客户确认。通知存款包括一天通知和七天通知两种。款包括一天通知和七天通知两种。是本

10、行办理银行卡、承兑汇票、担保、保函、开立信用证、代客外汇买卖、代是本行办理银行卡、承兑汇票、担保、保函、开立信用证、代客外汇买卖、代客债券买卖等业务时按企业不同的信用等级及所签订的保证金协议，按规定比例客债券买卖等业务时按企业不同的信用等级及所签订的保证金协议，按规定比例而要求企业存入的保证金。而要求企业存入的保证金。 银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 委托存款是指将委托人的提供的委托资金，按存款委托人的申请，开立委托存委托存款是指将委托人的提供的委托资金，按存款委托人的申请，开立委托存款账户，该账户不计息。委托人与我行必须签订委托协议，约定具体事项并交纳款账户，该账户不计息

11、。委托人与我行必须签订委托协议，约定具体事项并交纳一定手续费。一定手续费。银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 活期储蓄存款是一种没有固定期限，由银行发给存款凭证，开户后可凭存款活期储蓄存款是一种没有固定期限，由银行发给存款凭证，开户后可凭存款凭证随时存取的储蓄存款，它既包括人民币活期储蓄存款，又包括各种外币活期凭证随时存取的储蓄存款，它既包括人民币活期储蓄存款，又包括各种外币活期储蓄的现钞和现汇存款。储蓄的现钞和现汇存款。 人民币整存整取定期储蓄存款是储户一次存入，约定存期，由银行发给存款人民币整存整取定期储蓄存款是储户一次存入，约定存期，由银行发给存款凭证，到期凭存款凭证支取

12、本息的储蓄存款。凭证，到期凭存款凭证支取本息的储蓄存款。 零存整取定期储蓄存款是储户每月按固定金额存储一次，由银行发给储蓄存零存整取定期储蓄存款是储户每月按固定金额存储一次，由银行发给储蓄存款凭证，到期一次支取本息的储蓄存款款凭证，到期一次支取本息的储蓄存款 整存零取定期储蓄存款是指储蓄将本金一次存入，按期分别支取本金的一种整存零取定期储蓄存款是指储蓄将本金一次存入，按期分别支取本金的一种储蓄储蓄 银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 存本取息定期储蓄存款是一次存入固定金额，由银行发给储蓄存折，分次支存本取息定期储蓄存款是一次存入固定金额，由银行发给储蓄存折，分次支取利息，到期支

13、取存款本金的储蓄存款取利息，到期支取存款本金的储蓄存款 定活两便储蓄存款是由储户一次存入，由银行发给存款凭证，开户后可凭存定活两便储蓄存款是由储户一次存入，由银行发给存款凭证，开户后可凭存款凭证随时取款的储蓄存款，一般五十元起存。款凭证随时取款的储蓄存款，一般五十元起存。 零存整取定期储蓄存款是储户每月按固定金额存储一次，由银行发给储蓄存零存整取定期储蓄存款是储户每月按固定金额存储一次，由银行发给储蓄存款凭证，到期一次支取本息的储蓄存款款凭证，到期一次支取本息的储蓄存款 第三章第三章 存款基本概念存款基本概念银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 钞汇、乙丙钞汇钞汇、乙丙钞汇 现钞

14、账户是指从境外携入或境内居民持有的可自由兑换的外币现钞所存入的储蓄存款账户。 现汇账户是指从境外汇入，携入和境内居民持有的可自由兑换的外汇所存入的储蓄存款账户,此种账户的本息可汇往境外,可经银行汇买钞卖后支取外币现钞。 乙种存款其开办对象为居住在国外或港澳地区的外国人、外籍华人、港澳同胞.短期来华以及居住在中国境内的驻华使馆外籍人员.驻华代表机构外籍人员、外籍科技人员等。 丙种存款其对象为中国境内的居民,包括归侨、侨眷和港澳同胞的亲属。 利随本清利随本清 区别于按年按季结息，利息在销户时随本金一起付给储户的结息方式 一卡通一卡通 指储蓄卡，该卡可以开立所有储种和币种的储蓄存款，如活期、整整、定

15、活等。银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 储蓄一本通储蓄一本通 将本外币储蓄存款集中于一本存折上，用于记载个人多个存款账户资金活动状况的储蓄存款凭证。目前的储蓄一本通为定期一本通。定期一本通办理的储种包括本外币存单类储蓄存款。 个人结算户个人结算户 根据人民币银行结算账户管理办理的规定，存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的个人银行结算账户的存款，该类账户可使用支票、信用卡等信用工具办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务。可分为个人结算存款、个人支票存款 通存通兑通存通兑 所有跨网点的会计核算称为通存通兑 转存转存 银行给储户提供的一种自动管理其账户的方式。包括自动转存

16、和约定转存。自动转存指整存整取或国债存款到期后系统自动按原存期开立新的账户。约定转存包括活期转定期，定期转定期，活期转零整等。 银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统基本存款户基本存款户 基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。存款人申请开立基本存款账户的，应填制开户申请书，提供规定的证件。送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意、并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证，即可开立该账户一般存款户一般存款户 一般存款账户是指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独

17、立核算单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 临时存款户临时存款户 临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。专用存款户专用存款户 专用存款账户是存款人按照法律行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户第四章第四章 存款处理范围存款处理范围银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统处理范围处理范围1、个人活期存款的开户、存入、支取、销户、结计利息等为账务性业务，活期、个人活期存款的开户、存入、支取、销户、结计利息等为账务性业务，活期存款的账

18、户冻结、解冻、重要单证挂失、存折挂失、解挂、换折、存款种存款的账户冻结、解冻、重要单证挂失、存折挂失、解挂、换折、存款种类的设置维护等为非账务性业务。类的设置维护等为非账务性业务。2、单位活期存款的开户、现金存取、内部转账、销户以及结计利息等为账务性、单位活期存款的开户、现金存取、内部转账、销户以及结计利息等为账务性业务，单位活期存款的账户冻结、解冻、扣划、账户信息维护等为非账务业务，单位活期存款的账户冻结、解冻、扣划、账户信息维护等为非账务性业务。其中活期对公存款的交换提出在同城票据清算子系统完成。性业务。其中活期对公存款的交换提出在同城票据清算子系统完成。3、定期储蓄存款的开户、存入、部分

19、提前支取、销户以及结计利息、约定（自、定期储蓄存款的开户、存入、部分提前支取、销户以及结计利息、约定（自动）转存、没收、上缴等为账务性业务，定期储蓄存款账户的冻结、解冻、动）转存、没收、上缴等为账务性业务，定期储蓄存款账户的冻结、解冻、查询，继承过户等非账务性业务。查询，继承过户等非账务性业务。4、定期对公存款的开户（存入），支取，部分提前支取、销户以及结计利息、定期对公存款的开户（存入），支取，部分提前支取、销户以及结计利息、约定（自动）转存、没收、上缴、扣划、过户分户等为账务性业务，重要约定（自动）转存、没收、上缴、扣划、过户分户等为账务性业务，重要单证的签发、挂失、解挂、账户的冻结、解冻

20、等非账务性业务。单证的签发、挂失、解挂、账户的冻结、解冻等非账务性业务。5、单位保证金存款在开户时，第一次开户时，自动以总户联动分户开户，分户、单位保证金存款在开户时，第一次开户时，自动以总户联动分户开户，分户以序号管理。以序号管理。6、对核算中心模式的一级二级户的开销户，应登记开销户登记簿和积数累计。、对核算中心模式的一级二级户的开销户，应登记开销户登记簿和积数累计。7、五年以上不动户转久悬未取款项（年限通过参数管理）、五年以上不动户转久悬未取款项（年限通过参数管理）、8、本系统有活转协、协转活、活转定、定转活等功能。、本系统有活转协、协转活、活转定、定转活等功能。银行业务基础培训银行业务基

21、础培训-存款系统存款系统 存款账户结构存款账户结构 一本通、一卡通的总分户设置一本通、一卡通的总分户设置 对于定期一本通户，总帐号对于定期一本通户，总帐号+分帐号唯一确定一个分户，分户用一分帐号唯一确定一个分户，分户用一本通序号标识。定期一本通中包含本外币定期存单类存款，整存本通序号标识。定期一本通中包含本外币定期存单类存款，整存整取、通知存款、定活两便，其中还包含国债。整取、通知存款、定活两便，其中还包含国债。 对于一户通总户，卡号唯一对应总帐号，总帐号对于一户通总户，卡号唯一对应总帐号，总帐号+分帐号唯一确定分帐号唯一确定一个分户，其中分帐号一个分户，其中分帐号0000为本币活期户。一卡通

22、中一个币种、为本币活期户。一卡通中一个币种、钞汇的活期账户只能有一户，一卡通中可以开立所有本外币的储钞汇的活期账户只能有一户，一卡通中可以开立所有本外币的储蓄储种以及国债。蓄储种以及国债。 保证金总分户设置保证金总分户设置 总帐号总帐号+分帐号唯一确定一个分户，一个分户为该客户的一笔保证分帐号唯一确定一个分户，一个分户为该客户的一笔保证金，某一客户在一个网点只能开立一个保证金账户。金，某一客户在一个网点只能开立一个保证金账户。 总户、二级户的总分户设置总户、二级户的总分户设置 系统中总户二级户中总户是实账户，二级户是虚账户，不参加账系统中总户二级户中总户是实账户，二级户是虚账户，不参加账务平衡

23、，但二级户也存在自己的户名、余额等信息务平衡，但二级户也存在自己的户名、余额等信息 二级户的账号为总帐号二级户的账号为总帐号+顺序号产生顺序号产生银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 其他的账户为单户，没有总分关系其他的账户为单户，没有总分关系 系统输入账户的规则系统输入账户的规则 输入账号或卡号输入账号或卡号 如果该账户是单户或者总分户情况但是只有一个分户，系统自动如果该账户是单户或者总分户情况但是只有一个分户，系统自动显示该账户信息显示该账户信息 如果该账户是总户而且总户下存在多个分帐户，需要操作员输入如果该账户是总户而且总户下存在多个分帐户，需要操作员输入分账号，输入分账号

24、，输入9999系统会自动查询出该账户的所有分户信息列系统会自动查询出该账户的所有分户信息列表显示供操作员选择表显示供操作员选择银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统第五章第五章 存款结息存款结息银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 存款结息存款结息 1、利息计算公式、利息计算公式 利息利息=本金本金存期存期利率利率 利息利息=累计积数累计积数日利率日利率 积数积数=存款余额存款余额日数日数 2、利息税计算公式、利息税计算公式 利息税利息税 =利息利息适用税率适用税率 实付利息实付利息=应支付利息应支付利息-应缴税额应缴

25、税额 积数积数=存款余额存款余额日数日数 3、利率换算、利率换算 年利率、月利率、日利率三者的换算关系是：年利率、月利率、日利率三者的换算关系是： 年利率年利率=月利率月利率12（月）（月）=日利率日利率360（天）（天） 月利率月利率=年利率年利率/12（月）（月）=日利率日利率30（天）（天） 日利率日利率=年利率年利率/360（天）（天）=月利率月利率/30（天）（天）银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 存款结息存款结息 3、单位存款个储种利息计算方式单位存款个储种利息计算方式活期存款无论利率调整与否，均按支取日挂牌公告的活期存活期存款无论利率调整与否，均按支取日挂牌公告

26、的活期存款利率计息款利率计息 委托存款不计息委托存款不计息 协定存款采用协定存款采用“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率利率”的方式计息。基本存款额度下按挂牌公告的活期存款的方式计息。基本存款额度下按挂牌公告的活期存款利率计息，基本存款额度以上按协定存款利率计息。利率计息，基本存款额度以上按协定存款利率计息。定期存款在原定存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计定期存款在原定存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，如遇利率调整不分段计息，约定自动转存的按转存付利息，如遇利率调整不分段计息，约定自动转存的按转存日挂牌公告的定期存款利率计息。日挂牌

27、公告的定期存款利率计息。 提前支取按活期利率计息。提前支取按活期利率计息。逾期支取的部分按活期挂牌利率计息。逾期支取的部分按活期挂牌利率计息。通知存款按通知日期和通知金额支取按通知利率，否则按活通知存款按通知日期和通知金额支取按通知利率，否则按活期利率期利率保证金存款按其性质分别按活期或者定期利率计息保证金存款按其性质分别按活期或者定期利率计息银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 存款结息存款结息 4、储蓄存款个储种利息计算方式储蓄存款个储种利息计算方式活期储蓄：按支取日挂牌利率，积数法计息活期储蓄：按支取日挂牌利率，积数法计息整存整取：按存入日的利率计息，遇利率调整不分段计息整

28、存整取：按存入日的利率计息，遇利率调整不分段计息定活两便：按存入的期限靠相应档次的定期利率打六折定活两便：按存入的期限靠相应档次的定期利率打六折存本取息：储户在开户时应约定存期和支取利息的期次，据存本取息：储户在开户时应约定存期和支取利息的期次，据此计算出每期应付的利息。必须到约定的取息日支取利息，此计算出每期应付的利息。必须到约定的取息日支取利息，不得提前预支利息；如到取息日未取息者，以后随时可取，不得提前预支利息；如到取息日未取息者，以后随时可取，但不计复利。但不计复利。 银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 存款结息存款结息 5、存款结息分录、存款结息分录 借借 ： 应付利

29、息应付利息XX户户 或或 利息支出利息支出XX户户 贷：利息税贷：利息税代扣个人所得税（储蓄）代扣个人所得税（储蓄） 贷：贷：XX科目科目 或或 XX存款存款XX户户第六章第六章 举例说明举例说明银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 举例说明举例说明 某人做一笔2000.00元的开户交易，请写出现金开户和转账开户的分录。已知现金科目10101，存款科目21101 现金开户 借：10101 2000.00 贷：21101 2000.00 转账开户 借：21101 2000.00 贷：21101 2000.00 银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统 举例说明举例说明 某人做一笔2000.00元的现金销户交易，利息20.00元，利息税4.00元，开户银行为A支行，销户银行为B支行，请写出分录。已知现金科目10101，存款科目21101，利息科目52103，利息税科目26801，清算科目40703 A支行 借：21101 2000.00 借：52103 20.00 贷：26801 4.00 贷：40703 2016.00 B支行 借：40703 2016.00 贷：10101 2016.00 银行业务基础培训银行业务基础培训-存款系统存款系统再会！再会！衷心感谢各位领导专家衷心感谢各位领导专家