股东与股权文件课件.ppt

1、n2009-25.关于股东的表述，下列哪一选项关于股东的表述，下列哪一选项是正确的？（是正确的？（ ）nA.股东应当具有完全民事行为能力股东应当具有完全民事行为能力nB.股东资格可以作为遗产继承股东资格可以作为遗产继承nC.非法人组织不能成为公司的股东非法人组织不能成为公司的股东nD.外国自然人不能成为我国公司的外国自然人不能成为我国公司的股东股东n3.3.股东资格的认定股东资格的认定n（一）股东资格认定概述（一）股东资格认定概述n 针对有限公司而言针对有限公司而言n（二）股东资格认定中的形式特征与实质特征（二）股东资格认定中的形式特征与实质特征n（1）公司章程对股东的记载或变更登记）公司章程

2、对股东的记载或变更登记n（2）依法出资或认缴出资或者依法继受股权）依法出资或认缴出资或者依法继受股权n（3）公司登记机关对公司股东的登记或变更登记）公司登记机关对公司股东的登记或变更登记n（4）取得出资证明书）取得出资证明书n（5）股东名册对股东的记载或变更记载）股东名册对股东的记载或变更记载n（6）实际享有股东权利）实际享有股东权利n（三）股东资格认定中形式特征与实质特（三）股东资格认定中形式特征与实质特征的效力征的效力n形式特征：形式特征：n登记机关登记、公司章程、股东名册登记机关登记、公司章程、股东名册n实质特征：实质特征：n实际出资、继承、出资证明、实际享有股实际出资、继承、出资证明、

3、实际享有股东权利东权利n内部关系：实质要件说内部关系：实质要件说 n外部关系：形式要件说外部关系：形式要件说n公司法解释（三）：公司法解释（三）：23、25、26、27n（3 3）股东知情权）股东知情权 n公司法公司法第第33条：条：股东有权查阅、复制公司章程、股东会股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。告。 n股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根簿的，应当向公司提出书面请

4、求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。n第第97条：条：股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财股东大会会议记录

5、、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。 n股东权维护与公司利益的保护：股东权维护与公司利益的保护：n股东应承担合理费用；股东应承担合理费用；n股东应保守公司的商业秘密。股东应保守公司的商业秘密。n公司法公司法第第166条：公司分配当年税后利润时，条：公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。以上的，可以不再提取。 n公司的法定公积金不足

6、以弥补以前年度亏损的，在公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。利润弥补亏损。 n股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。 n公司持有的本公司股份不得分配利润。公司持有的本公司股份不得分配利润。n（8 8）提议召开临时股东（大）提议召开临时股东（大）会的权利会的权利n公司法

7、公司法第第39条和第条和第100条：在有限责任公条：在有限责任公司中，代表司中，代表1/10以上表决权的股东，可以提以上表决权的股东，可以提议召开临时股东会议；在股份有限公司中，议召开临时股东会议；在股份有限公司中，单独或合计持有公司股份单独或合计持有公司股份10%以上的股东提以上的股东提出请求时，应在出请求时，应在2个月内召开临时股东大会。个月内召开临时股东大会。n（9 9）公司剩余财产分配请）公司剩余财产分配请求权求权n若公司依法终止清算后，还有剩余财产，若公司依法终止清算后，还有剩余财产，股东可按照出资比例或持股比例分配剩股东可按照出资比例或持股比例分配剩余财产。余财产。n（1010）股

8、东诉权）股东诉权n股东直接诉讼：股东直接诉讼：指股东为维护自身利益指股东为维护自身利益而以自己的名义直接提起的诉讼。而以自己的名义直接提起的诉讼。n公司法公司法第第152条：董事、高级管理人条：董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。民法院提起诉讼。 n股东间接诉讼（派生诉讼）：股东间接诉讼（派生诉讼）：n撤销决议诉讼：撤销决议诉讼：n公司法公司法第第22条第条第2款：公司股东会或款：公司股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反法者股东大会、董事会的决议内容违反法律、

9、行政法规的无效。律、行政法规的无效。 n股东会或者股东大会、董事会的会议召股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起六章程的，股东可以自决议作出之日起六十日内，请求人民法院撤销。十日内，请求人民法院撤销。 n公司解散之诉：公司解散之诉：n公司法公司法第第182条：公司经营管理发生条：公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，重大损失，通过其他途径不能解决的，持有

10、公司全部股东表决权百分之十以上持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。的股东，可以请求人民法院解散公司。n2 2、股东权的行使条件与计算依据、股东权的行使条件与计算依据n公司法公司法第第3434条、条、4242条条n公司法司法解释（三）公司法司法解释（三）第第1717条条n认购出资与实缴出资认购出资与实缴出资n公司法公司法第第34条：股东按照实缴的出资比例分条：股东按照实缴的出资比例分取红利；公司新增资本时，股东有权优先按照实取红利；公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例分取

11、红利或者不按照出资比例优先按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。认缴出资的除外。 （利润分配权与新股优先认（利润分配权与新股优先认购权）购权）n2008-26.张某系一有限责任公司的小股东，张某系一有限责任公司的小股东，由于对公司的经营状况不满，想通过查阅公由于对公司的经营状况不满，想通过查阅公司账簿去深入调查公司经营出现的问题。下司账簿去深入调查公司经营出现的问题。下列哪一选项是错误的？列哪一选项是错误的？nA.张某必须向公司提出书面申请张某必须向公司提出书面申请nB.公司有权以可能会泄露公司商业秘密公司有权以可能会泄露公司商业秘密为由拒绝张某的查账申请为由拒绝张某的查账

12、申请nC.若张某聘请专业机构人员帮助查阅账若张某聘请专业机构人员帮助查阅账簿，公司不得拒绝簿，公司不得拒绝nD.公司拒绝张某查阅时，张某只能请求公司拒绝张某查阅时，张某只能请求法院要求公司提供查阅法院要求公司提供查阅n（20082008年）年）n31.甲公司出资甲公司出资20万元、乙公司出资万元、乙公司出资10万元共同设立万元共同设立丙有限责任公司。丁公司系甲公司的子公司。在丙丙有限责任公司。丁公司系甲公司的子公司。在丙公司经营过程中，甲公司多次利用其股东地位通过公司经营过程中，甲公司多次利用其股东地位通过公司决议让丙公司以高于市场同等水平的价格从丁公司决议让丙公司以高于市场同等水平的价格从丁

13、公司进货，致使丙公司产品因成本过高而严重滞销，公司进货，致使丙公司产品因成本过高而严重滞销，造成公司亏损。下列哪一选项是正确的？造成公司亏损。下列哪一选项是正确的？nA.丁公司应当对丙公司承担赔偿责任丁公司应当对丙公司承担赔偿责任nB.甲公司应当对乙公司承担赔偿责任甲公司应当对乙公司承担赔偿责任nC.甲公司应当对丙公司承担赔偿责任甲公司应当对丙公司承担赔偿责任nD.丁公司、甲公司共同对丙公司承担赔偿责任丁公司、甲公司共同对丙公司承担赔偿责任n一、股东代表诉讼的概念一、股东代表诉讼的概念n（一）概念（一）概念n股东代表诉讼（股东代表诉讼（shareholders representative action），又称股东派生诉），又称股东派生诉讼或股东衍生诉讼（讼或股东衍生诉讼（shareholders derivative suit），是指当公司的合法权益），是指当公司的合法权益受到不法侵害而公司却怠于起诉时，符合受到不法侵害而公司却怠于起诉时，符合法定条件的股东有权为了公司的利益，以法定条件的股东有权为了公司的利益，以自己的名义直接向法院提起的诉讼。自己的名义直接向法院提起的诉讼。