项目背景分析与评价课件.ppt

1、 第第5 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估 本章内容主要是以工业项目为对象设计的。对其他类型本章内容主要是以工业项目为对象设计的。对其他类型的项目不是很适合。而且本章内容在实际操作上，要求精通专的项目不是很适合。而且本章内容在实际操作上，要求精通专业知识，才能有较好的效果。我们以学习框架结构为主。业知识，才能有较好的效果。我们以学习框架结构为主。 本章内容在有的书中叫着本章内容在有的书中叫着“项目设计项目设计”。项目的范围，不仅包。项目的范围，不仅包括厂区，而且包括供应投入物、发运产出物，以及提供附属的社括厂区，而且包括供应投入物、发运产出物，以及提供附属的社会

2、基础设施投资所需要的一切其他活动。会基础设施投资所需要的一切其他活动。 主要研究项目应采用的生产方法、工艺和工艺流程、重要设主要研究项目应采用的生产方法、工艺和工艺流程、重要设备及其相应的总平面布置、主要车间组成及建筑物结构型式等技备及其相应的总平面布置、主要车间组成及建筑物结构型式等技术方案。并在此基础上，估算土建工程量和其它工程量。在这一术方案。并在此基础上，估算土建工程量和其它工程量。在这一部分中，除文字叙述外，还应将一些重要数据和指标列表说明，部分中，除文字叙述外，还应将一些重要数据和指标列表说明，并绘制总平面布置图、工艺流程示意图等。并绘制总平面布置图、工艺流程示意图等。2022-6

3、-151武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第5 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估 51 工艺技术方案工艺技术方案 工艺，是指项目生产产品时所采用的制造方法及生产流程。工艺，是指项目生产产品时所采用的制造方法及生产流程。 技术，是指根据生产实践经验自然科学原理而发展起来的各技术，是指根据生产实践经验自然科学原理而发展起来的各种工艺操作方法及技能。二者合称工艺技术。种工艺操作方法及技能。二者合称工艺技术。511 工艺选择工艺选择1 1、工艺技术选择时应考虑的因素、工艺技术选择时应考虑的因素1）先进性）先进性 2）适用性）适用性 3）经济性）经济性4）可靠性）可靠性 5

4、）安全性）安全性2 2、工艺技术的分类、工艺技术的分类1）按该工艺技术占用某方面资源、信息量的多少划分：）按该工艺技术占用某方面资源、信息量的多少划分：2）从技术选择的角度划分：）从技术选择的角度划分：3 3、选择的步骤和分析内容、选择的步骤和分析内容2022-6-152武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第5 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估 512 工艺引进和转让（即工艺的来源和取得）工艺引进和转让（即工艺的来源和取得）1、工艺技术的来源、工艺技术的来源 2、取得工艺技术的方法、取得工艺技术的方法（1）工艺技术的获取途径）工艺技术的获取途径（2）合同条款的主要内

5、容）合同条款的主要内容3、工艺的成本费用、工艺的成本费用 工艺技术的来源，是指采用的生产技术、生产方法或生产工艺的来工艺技术的来源，是指采用的生产技术、生产方法或生产工艺的来源。一般来说，其来源主要有：工业产权的购买、专有技术的转让、自源。一般来说，其来源主要有：工业产权的购买、专有技术的转让、自行研制开发、接受捐赠、等。行研制开发、接受捐赠、等。主要内容：主要内容： 说明、期限、担保、使用改进后的工艺、工说明、期限、担保、使用改进后的工艺、工业产权、付款、地区性销售权、培训、等。业产权、付款、地区性销售权、培训、等。1）必须对工艺和服务的恰当报酬作出估价。这可参考同类工业项目的支）必须对工艺

6、和服务的恰当报酬作出估价。这可参考同类工业项目的支付情况。付情况。 2）选择付款方式。）选择付款方式。3）对于自行研制开发的工艺技术，也需估价，一般用成本法。）对于自行研制开发的工艺技术，也需估价，一般用成本法。4）对于接受捐赠的工艺技术，也应估价。）对于接受捐赠的工艺技术，也应估价。5）通常情况下，大多国家允许工艺技术等费用加以资本化，列入固定资）通常情况下，大多国家允许工艺技术等费用加以资本化，列入固定资产或无形资产等。产或无形资产等。2022-6-153武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第5 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估52 工程设计方案工程设计方案 5

7、21 总平面布置方案分析总平面布置方案分析1 1、总平面布置原则、总平面布置原则2 2、厂内外运输方案、厂内外运输方案 3 3、仓储方案、仓储方案 4 4、占地面积及分析、占地面积及分析 2022-6-154武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第5 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估 522 主要工程设计方案（土建工程设计）分析主要工程设计方案（土建工程设计）分析1、土建工程包括的内容、土建工程包括的内容2、主要工程设计方案的内容、主要工程设计方案的内容3、分析的总体原则、分析的总体原则4、分析的主要内容、分析的主要内容（1）建筑工程方案分析）建筑工程方案分析（2）施

8、工组织设计分析）施工组织设计分析 土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工业管土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工业管道工程、电气及照明工程、给排水工程、采暖工程及通道工程、电气及照明工程、给排水工程、采暖工程及通风工程等。风工程等。（1）建筑工程方案分析）建筑工程方案分析 1）建筑物的平面布置和楼层高度要适应工艺和设备的需要。）建筑物的平面布置和楼层高度要适应工艺和设备的需要。 2）按照实用、经济的原则，选用建筑结构方案。）按照实用、经济的原则，选用建筑结构方案。 3）应判别项目适应的建筑标准。）应判别项目适应的建筑标准。（2）施工组织设计分析）施工组织设计分析 1）施工方案分析。重点分

9、析影响施工进度和工程质量的关键工）施工方案分析。重点分析影响施工进度和工程质量的关键工程部位的施工方法。程部位的施工方法。 2）施工进度分析。常用的两种方式：一是横道图；二是网络图。）施工进度分析。常用的两种方式：一是横道图；二是网络图。2022-6-155武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第5 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估 53 设备选择设备选择 1、设备和工艺的选择是相互依存的。、设备和工艺的选择是相互依存的。2、设备选择要考虑的因素、设备选择要考虑的因素3、工业项目的设备分类及分析重点、工业项目的设备分类及分析重点 也就是说，在某些项目中，成套供应的设备

10、时就已确定了生产和操作也就是说，在某些项目中，成套供应的设备时就已确定了生产和操作工艺，因而不必单独再考虑工艺。在有些情况下，对于同一工艺，有不同工艺，因而不必单独再考虑工艺。在有些情况下，对于同一工艺，有不同的设备可以实现，此时，设备的选择就必须以所取得的工艺为根据。的设备可以实现，此时，设备的选择就必须以所取得的工艺为根据。1）要说明在使用某项生产技术而达到特定生产能力时所需要的机器和设备）要说明在使用某项生产技术而达到特定生产能力时所需要的机器和设备的最佳组合。的最佳组合。2）必须联系某些生产领域，甚至是某个特定项目的某些生产阶段所要求的）必须联系某些生产领域，甚至是某个特定项目的某些生

11、产阶段所要求的复杂程度和自动化程度，来对各种因素和优势的均衡进行分析。复杂程度和自动化程度，来对各种因素和优势的均衡进行分析。1）工业项目的设备一般分为三大类：生产设备、辅助设备和服务设备。）工业项目的设备一般分为三大类：生产设备、辅助设备和服务设备。2）在分析评估时，主要是对生产设备和辅助设备进行分析评估。）在分析评估时，主要是对生产设备和辅助设备进行分析评估。3）分析评估的内容包括以下四个方面。）分析评估的内容包括以下四个方面。2022-6-156武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第5 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估 531 拟选设备的生产能力配置分析评估拟

12、选设备的生产能力配置分析评估1、拟建项目的设计生产能力配置的步骤、拟建项目的设计生产能力配置的步骤 2、生产能力配置分析评估的主要内容、生产能力配置分析评估的主要内容3、核定设备配置比例的方法、核定设备配置比例的方法 以项目的主要设备的额定生产能力为依据，并结合项目的生产规模加以项目的主要设备的额定生产能力为依据，并结合项目的生产规模加以分析确定，其他工序的设备则按设计生产能力的要求配置。以分析确定，其他工序的设备则按设计生产能力的要求配置。 核定各工序确定的设备台（套）是否合理，比例是否恰当，以避免各核定各工序确定的设备台（套）是否合理，比例是否恰当，以避免各工序之间设备额定生产能力相差太大

13、。工序之间设备额定生产能力相差太大。（1）根据项目的设计能力和有关的设备资料，核定单台（套）设备的年）根据项目的设计能力和有关的设备资料，核定单台（套）设备的年生产能力。计算公式为：生产能力。计算公式为：（2）根据项目的设计生产能力和单台设备生产能力，核定工序应配置的）根据项目的设计生产能力和单台设备生产能力，核定工序应配置的设备台数。计算公式为：设备台数。计算公式为：设备单位时间产量定额设备有有效工作时间单台设备生产能力单台设备年生产能力项目设计生产能力该设备应配置台数2022-6-157武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第5 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估

14、532 拟选设备的配套性分析评估拟选设备的配套性分析评估533 对产品质量的保证程度分析评估对产品质量的保证程度分析评估534 设备的经济合理性分析评估设备的经济合理性分析评估1、配套性是指相关联设备之间数量、各种技术指标和参数的吻合程度。、配套性是指相关联设备之间数量、各种技术指标和参数的吻合程度。2、按规模可分为：单机配套、机组配套和项目配套。、按规模可分为：单机配套、机组配套和项目配套。3、分析评估的内容：分析其量的吻合程度，其质的适应性。、分析评估的内容：分析其量的吻合程度，其质的适应性。 对产品质量的保证程度，即设备的可靠程度，就是要在规定的时间内，对产品质量的保证程度，即设备的可靠

15、程度，就是要在规定的时间内，在规定的使用条件下，无故障地发挥规定功能的概率在规定的使用条件下，无故障地发挥规定功能的概率。 设备的经济合理性是指设备在满足工艺对其功能要求的前提下，投资设备的经济合理性是指设备在满足工艺对其功能要求的前提下，投资少，营运成本低而经济效益好。分析方法主要有两种：少，营运成本低而经济效益好。分析方法主要有两种：1、年费用法。、年费用法。 年费用即年营运成本，主要包括：原材料费用、燃料及动年费用即年营运成本，主要包括：原材料费用、燃料及动力费用、运转维修费、操作人员工资及福利费、设备折旧费等。力费用、运转维修费、操作人员工资及福利费、设备折旧费等。 年费用法的使用：在

16、其因素相同的情况下，选择设备年营运成本最低者年费用法的使用：在其因素相同的情况下，选择设备年营运成本最低者为最优方案。为最优方案。2022-6-158武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第5 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估 2、费用效率分析法、费用效率分析法（1）基本原理：在选择设备时，主要考虑设备系统效率和设备寿命周期总）基本原理：在选择设备时，主要考虑设备系统效率和设备寿命周期总费用两个因素，以此计算出费用效率。费用两个因素，以此计算出费用效率。（2）计算公式：）计算公式：式中：系统效率是指设备的营运效益，它既可用容易计算的产量、销售收入式中：系统效率是指设备

17、的营运效益，它既可用容易计算的产量、销售收入等表示，也可用难以计量的各种功能（如：起动性、舒适性、灵活性等）等表示，也可用难以计量的各种功能（如：起动性、舒适性、灵活性等）来表示。寿命周期总费用是由设备购置费和营运费用构成。来表示。寿命周期总费用是由设备购置费和营运费用构成。（3）系统效率有两种不同的确定方法：）系统效率有两种不同的确定方法：1）以）以“设备产量设备产量”者以综合要素来表示。如：日产量、月产量等。者以综合要素来表示。如：日产量、月产量等。2）用难以计量的各单项要素作为系统效率。此时，采用打分法和加权平均）用难以计量的各单项要素作为系统效率。此时，采用打分法和加权平均法相结合来计

18、算综合系统效率。计算步骤为：法相结合来计算综合系统效率。计算步骤为：寿命周期总费用系统效率费用效率 确定各单项要素所占权重；确定各单项要素所占权重；给各单项要素打分；给各单项要素打分；计算各项要素的权重值（计算各项要素的权重值（ = ）；）；汇总各方案的要素权重值（汇总各方案的要素权重值（ = ），即为该方案的系统效率值；），即为该方案的系统效率值；再计算各方案的费用效率，进行选优决策。再计算各方案的费用效率，进行选优决策。下面看一例题计算下面看一例题计算2022-6-159武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第5 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估 例题： 某项目设

19、备选型方案有两种：各设备的寿命周期费用分别是：某项目设备选型方案有两种：各设备的寿命周期费用分别是：B设备设备11万元，万元，C设备设备11.5万元。系统效率由万元。系统效率由6个单项要素组成，各要素的权重值个单项要素组成，各要素的权重值计算如下表：计算如下表： 所以，所以， 费用效率：费用效率： B设备设备= 7.511= 0.68 C设备设备= 7.7511.5 = 0.67 因此，计算结果表明，因此，计算结果表明，B设备的经济合理性较好。设备的经济合理性较好。序号要素权重（%）B设备C设备评价得分权重值评价得分权重值1可靠性3590%72.4593%82.82安全性15一般60.9较安全

20、71.053 耐用性（年）251492.2512824环保性15一般81.2一般81.25灵活性10一般70.7一般70.76合计100377.5387.752022-6-1510武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第5 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估 另外，对于引进设备，除上述内容外，首先应分析评估以下另外，对于引进设备，除上述内容外，首先应分析评估以下两点：两点：（1）是否确实是国内不能生产的主导设备、关键零部件或关键）是否确实是国内不能生产的主导设备、关键零部件或关键技术；技术；（2）是否能有效促进我国现有技术水平的提高。）是否能有效促进我国现有技术水平的提

21、高。案例：多功能净水器的可行性分析案例：多功能净水器的可行性分析本章案例讨论：本章案例讨论： 对拟定项目提出工艺技术方案的初步设想对拟定项目提出工艺技术方案的初步设想返回2022-6-1511武汉理工大学管理学院胡艳教授第第5 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估 多功能净水器的可行性分析多功能净水器的可行性分析五、建厂（或车间）条件、方案 为了企业的利益，为了减少改建，增扩类似项目投入费用，建议尽量充分利用现有生产条件，现在厂房或车间经改造投产，一方面减少初期投入费，同时可以加快投产进度。 原则是：（1）充分利用自有资金加大流动资金额度；(2)在现在条件不足的情况

22、下，充分利用兄弟企业的社会协作加工生产能力，对某些批量大，本企业原来技术不熟练（或不成熟）的工艺件，采用订货法，不论在质量保证，还是时间上，都是有利的；（3）从成本上考虑，某些自己企业具备生产工艺条件的，与其靠自己企业生产，并不如委托专业企业来加工更合理、更经济，在投产初期采用加工订货的方式也相应地比自己生产有利。 总之，建议企业能灵活、客观地对待自己的能力，完全可以在投产初期采用过渡的办法来解决，应避免大而全的建厂方式。 由于以上理由和情况，难以限定厂房、车间、堆料场地，企业可自行决定，或由技术方视察企业现有条件后，协助做出准确的测算。2022-6-1512武汉理工大学管理学院胡艳教授第第5

23、 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估 多功能净水器的可行性分析多功能净水器的可行性分析六、项目设计方案： 1、由于本项目是个完整的系统化、系列化，多品种多规格的生产过程，按项目设计要求，一般企业很难达到现在规模情况下全面改建成项目设计要求的程度。而且，对现在企业来讲，这样做也不是十分合理的。从经济角度讲，也是不必要的。因此，本报告不提供完整的项目设计书的原因就是本着现实的、客观、充分利用接产企业现在条件的原则。灵活的视具体情况进行改、增、扩，以达到尽快投产和产品问市的目的，并可以逐步完成项目总体设计方案的分步改造目的。 2、关于项目采用的技术条件，工艺方式在有关部

24、分已做说明。在这里可以把工艺路线简要说明为如下过程（所有品种均具如下共性），简要工艺路线：散件加工（包括外委加工协作订货部分）、质量检查、净化材料处理、物理实验、成组装配、产品装配、成品、包装出厂。其中，每道工序均有质量检查，从来料开始到成品验收。 3、所有主要生产工艺设备部分，请见最小生产单元经济效益测算表中的设备清单。2022-6-1513武汉理工大学管理学院胡艳教授第第5 5章章 工程设计和工艺技术分析与评估工程设计和工艺技术分析与评估 多功能净水器的可行性分析多功能净水器的可行性分析 4、所有装配车间面积，人员，设备及工序程序，因企业的投资规模和现在企业情况各异，必须视企业现有情况和投

25、资情况后另行测算。 5、其它辅助性生产条件：如车间与车间，工位与工位间的成品，半成品存放、转运，供料方式均与投入产出规模直接相关。投资规模不清，企业现状不了解，难以划定或测算。 6、机具的配备，使用、修整、调试等辅助工种、机修保养问题，均待生产规模确定测算或提出相应的要求。 总之，对于现有企业改、扩、增项目来讲，不同于完全新建项目。同时，必须考虑、顾及、利用现有条件，尤其必须在了解投资规模，产出方案（品种、数量）以后，视现有条件进行测算，才是合理的。这也是技术方一切为企业考虑、服务，为充分有效的利用现有生产条件，争取制造出能够进入国际市场创一流，占领市场产品的原则态度。返回返回2022-6-1

26、514武汉理工大学管理学院胡艳教授第第6 6章章 项目实施计划分析与评估项目实施计划分析与评估 项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告的一个重要组成部分。项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告的一个重要组成部分。 所谓项目实施时期可称为投资时期，是指从正式确定建设项目（批所谓项目实施时期可称为投资时期，是指从正式确定建设项目（批准可行性研究报告）到项目达到正常生产这段时间，这一时期包括项目实准可行性研究报告）到项目达到正常生产这段时间，这一时期包括项目实施准备、资金筹集安排、勘察设计和设备订货、施工准备、施工和生产准施准备、资金筹集安排、勘察设计和设备订货、施工准备、施工和生产准备、试运转

27、直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。备、试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。 这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响，前后这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响，前后紧密衔接的；也有些是同时开展、相互交叉进行的，因此，在可行性研究紧密衔接的；也有些是同时开展、相互交叉进行的，因此，在可行性研究阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划、综合平阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划、综合平衡，作出合理而又切实可行的安排。衡，作出合理而又切实可行的安排。第第6 6章章 项目实施计划分析与评估项目实施计划分析与评估6 61 1实施

28、计划的内容和目标实施计划的内容和目标11 实施计划的内容实施计划的内容1、项目实施计划的含义、项目实施计划的含义2、项目实施计划的制定方式、项目实施计划的制定方式3、项目实施计划的主要内容、项目实施计划的主要内容 （1）任命项目实施小组；）任命项目实施小组； （2）组建公司；）组建公司；（3）财务计划工作；）财务计划工作； （4）建立组织机构；）建立组织机构；（5）技术引进和转让；）技术引进和转让； （6）基础工程；）基础工程；（7）对承包者、咨询者和供应者的初步审定；）对承包者、咨询者和供应者的初步审定； （8）准备标书、招标和开标；）准备标书、招标和开标；（9）评标；）评标； （10）谈判

29、和签订合同，详细的工程设计；）谈判和签订合同，详细的工程设计；（11）取得土地；）取得土地； （12）建筑工程和设备安装，购买材料和备件；）建筑工程和设备安装，购买材料和备件；（13）生产前推销；）生产前推销； （14）培训和交工验收、试车投产；）培训和交工验收、试车投产；（15）试生产。）试生产。 项目实施计划是指为特定项目而编制的，专门用于规划该项目在实施过程中的主要工作内容及相应时间进度的一种计划。第第6 6章章 项目实施计划分析与评估项目实施计划分析与评估12 实施计划的目标实施计划的目标1、基本目标：、基本目标： 确定项目实施的不同阶段的技术和财务影响，以保证投资者有充分的确定项目实

30、施的不同阶段的技术和财务影响，以保证投资者有充分的资金实施项目直到开始生产。资金实施项目直到开始生产。2、主要任务：、主要任务：（1）确定项目必须执行的施工现场内外工作的类型；）确定项目必须执行的施工现场内外工作的类型；（2）确定工作任务的逻辑顺序，即确定各单项工程与单位工程的逻辑顺序）确定工作任务的逻辑顺序，即确定各单项工程与单位工程的逻辑顺序和工期；和工期；（3）编制分时间阶段的实施进度表，使所有工作任务正确地定位并考虑完）编制分时间阶段的实施进度表，使所有工作任务正确地定位并考虑完成每项任务有充分的时间；成每项任务有充分的时间；（4）确定每项任务需要的资源和相应耗费的成本；）确定每项任务

31、需要的资源和相应耗费的成本；（5）将所有实施数据计入文件，以便使实施计划能做出及时修订。）将所有实施数据计入文件，以便使实施计划能做出及时修订。第第6 6章章 项目实施计划分析与评估项目实施计划分析与评估6 62 2 实施阶段、时间安排和费用估算实施阶段、时间安排和费用估算21 项目实施阶段划分项目实施阶段划分 项目实施阶段的划分，可以有不同的方式，或粗或细。例如：在第项目实施阶段的划分，可以有不同的方式，或粗或细。例如：在第一章中，划分为：投资前期、投资期和生产期。一章中，划分为：投资前期、投资期和生产期。 又例如：上一节中介绍的主要工作内容，实质上也是按项目实施阶又例如：上一节中介绍的主要

32、工作内容，实质上也是按项目实施阶段进行的。段进行的。 下面再按照我国计委的可行性研究报告的要求，介绍项目的实施阶段下面再按照我国计委的可行性研究报告的要求，介绍项目的实施阶段划分。划分。第第6 6章章 项目实施计划分析与评估项目实施计划分析与评估项目实施的各阶段：项目实施的各阶段：（1）建立项目实施管理机构）建立项目实施管理机构 （2）资金筹集安排）资金筹集安排（3）技术获得与转让）技术获得与转让 （4）勘察设计和设备订货）勘察设计和设备订货（5）施工准备）施工准备 （6）施工和生产准备）施工和生产准备（7）竣工验收）竣工验收2 实施时间安排实施时间安排 1、项目实施时间安排的步骤：、项目实施

33、时间安排的步骤：（1）确定实施中各项任务的逻辑顺序；）确定实施中各项任务的逻辑顺序；（2）分析具体的任务如何完成。）分析具体的任务如何完成。（3）建立实施时间表，明确每项活动和任务在整个实施计划中的位置和时）建立实施时间表，明确每项活动和任务在整个实施计划中的位置和时间。间。2、实施时间表编制的方法：、实施时间表编制的方法： 目前，常用的编制方法有两种：线条图（甘特图）、网络图。目前，常用的编制方法有两种：线条图（甘特图）、网络图。 下面看一下示意图。下面看一下示意图。第第6 6章章 项目实施计划分析与评估项目实施计划分析与评估（1）甘特图：）甘特图：序序号号任务名称任务名称开始日开始日期期结

34、束日结束日期期持续持续时间时间20025月月6月月7月1寻找新办公室寻找新办公室7/5/200220/5/2002102协商租约协商租约20/5/200221/5/200223建筑计划建筑计划22/5/200225/5/200244建造工程建造工程28/5/20021/7/2002285结构施工结构施工28/5/200228/6/2002216内部设计内部设计29/6/200210/7/2002107搬运家具搬运家具16/7/200219/7/200248安装设备安装设备20/7/200227/7/200279迁入迁入28/7/200228/7/20021图中：图中： 表示已完成，表示已完成，

35、 表示未完成。表示未完成。第第6 6章章 项目实施计划分析与评估项目实施计划分析与评估（2）网络图）网络图1)先后关系图法先后关系图法PDM：这是一种使用节点表示工作、箭线表示工作排序的项：这是一种使用节点表示工作、箭线表示工作排序的项目网络图。目网络图。2）)箭线图方法箭线图方法ADM：这是一种用箭线表示工作、节点表示工作排序的网络：这是一种用箭线表示工作、节点表示工作排序的网络图方法，这种技术在我国这种方法应用较多。图方法，这种技术在我国这种方法应用较多。 开始ACBD结束E13542ABCDE开始结束第第6 6章章 项目实施计划分析与评估项目实施计划分析与评估23 项目实施费用估算项目实

36、施费用估算1、建设单位管理费、建设单位管理费2、生产筹备费、生产筹备费3、生产职工培训费、生产职工培训费4、办公和生活家具购置费、办公和生活家具购置费5、勘察设计费、勘察设计费6、其他应支出的费用、其他应支出的费用第第6 6章章 项目实施计划分析与评估项目实施计划分析与评估本章案例讨论：本章案例讨论： 拟定项目实施计划拟定项目实施计划返回 第第7 7章章 投资估算与资金筹措及案例分析投资估算与资金筹措及案例分析说明：（1）从第七章开始，可以说，总的目标就是完成经济评价。（2）从第七章开始，主要以定量分析为主，所以，讲课时已讲清楚大的框架为主，以便需要时，可以依葫芦画瓢地来做。（3）从第七章开始

37、，由于涉及到投资、收入、成本的估算，难以在课堂上就大家拟定的项目进行定量分析。2022-6-1524武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第7 7章章 投资估算与资金筹措及案例分析投资估算与资金筹措及案例分析 投资估算是项目可行性研究的一项重要工作，也是一项非常复杂繁琐的工作。其估算的结果是项目融资的重要依据，其准确程度直接影响项目的经济评价结论。因此，投资估算要力求做到全面和准确。 在可行性研究的不同阶段，对投资估算的精确程度有不同的要求，详见下表2022-6-1525武汉理工大学管理学院胡艳教授研究阶段机会研究初步可研详细可研评估和决策研究性质项目设想项目初步选择项目拟定准备项目评估估算精度30

38、%20%10%10%研究费用占总投资的百分比（%） 0.110.251.25大项目0.21.0中小项目1.03.0依项目大小经费不等需要时间大中项目12个月小项目2个星期46个月大中项目812个月或更长小项目46个月依项目大小时间不等 第第7 7章章 投资估算与资金筹措及案例分析投资估算与资金筹措及案例分析 投资估算是在项目的建设规模、产品方案和工程技术方案的基础上，对项目的投资额进行估计和余下，估算项目建设所需的全部费用。 项目总投资是指拟建项目从前期准备工作开始，到项目全部建成投产为止所发生的全部投资费用以及生产期所需的全部流动资金。 它区别于目前国家考核建设规模的总投资，即建设投资和30

39、%的流动资金（又称铺底流动资金）。2022-6-1526武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第7 7章章 投资估算与资金筹措及案例分析投资估算与资金筹措及案例分析 建设项目的投资估算和资金筹措分析，是项目可行性研究内容的重要组成部分。每个项目均需计算所需要的投资总额，分析投资的筹措方式，并制定用款计划。 国家计委的可行性研究报告中，建议的投资估算与资金筹措的格式内容： 1、项目总投资估算 （1）固定投资总额估算 （2）流动资金估算 2、资金筹措 （1）资金来源 （2）项目筹资方案 3、投资使用计划 （1）投资使用计划 （2）借款偿还计划2022-6-1527武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第7 7

40、章章 投资估算与资金筹措及案例分析投资估算与资金筹措及案例分析71 投资的构成与估算711 项目总投资及其构成1、项目总投资的含义及构成（1）项目总投资（2）对建设期借款利息的规定（3）项目总投资构成（1）项目总投资是指拟建项目从前期准备工作开始，到项目全部建成投产为止所发生的全部投资费用以及生产期所需的全部流动资金。 （2）对建设期借款利息的规定： 按照我国现行的资金管理规定和项目的概预算编制办法，建设期借款利息作资本化处理，计入总投资。 （3）这样，项目总投资的组成：建设投资、建设期借款利息、流动资金。什么是投资？什么是投资？2022-6-1528武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第7 7章

41、章 投资估算与资金筹措及案例分析投资估算与资金筹措及案例分析71 投资的构成与估算711 项目总投资及其构成2、项目总投资构成与资产的形成（1）总的原则（2）固定资产（3）无形资产（4）递延资产（5）流动资产3、总投资构成与资产形成的关系图（见下一页）2022-6-1529武汉理工大学管理学院胡艳教授（1）总的原则： 根据资本保全原则和企业资产划分的有关规定，投资项目在建成交付使用时，项目投入的全部资金应形成相应的资产类别。主要有：固定资产、无形资产、递延资产、流动资产。 第第7 7章章 投资估算与资金筹措及案例分析投资估算与资金筹措及案例分析2022-6-1530武汉理工大学管理学院胡艳教授

42、 第第7 7章章 投资估算与资金筹措及案例分析投资估算与资金筹措及案例分析712 建设投资构成与估算1、建设投资构成 建设投资是指建设单位在项目建设期与筹建期间所花费的全部费用。 根据我国现行项目投资管理规定，建设投资有固定资产投资、无形资产投资、递延资产投资、预备费和固定资产投资方向调节税等五部分组成。（详见下一页）对“固定资产投资方向调节税”的说明： （1） 固定资产投资方向调节税是根据固定资产投资方向调节税是根据1991年国务院颁布的年国务院颁布的中华人民共和国固中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例定资产投资方向调节税暂行条例 计征的。计征的。 （2）1999年财政部、国家税务总

43、局、国家发展计划委员会颁发了年财政部、国家税务总局、国家发展计划委员会颁发了关于暂关于暂停征收固定资产投资方向调节税的通知停征收固定资产投资方向调节税的通知，规定：固定资产投资应税项目自，规定：固定资产投资应税项目自2000年年1月月1日起新发生的投资额，暂停征收固定资产投资方向调节税。日起新发生的投资额，暂停征收固定资产投资方向调节税。 （3）由于国家规定是暂停，所以，在教材中或有关编制的软件中，都保留）由于国家规定是暂停，所以，在教材中或有关编制的软件中，都保留了该项目。了该项目。2022-6-1531武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第7 7章章 投资估算与资金筹措及案例分析投资估算与资金

44、筹措及案例分析2022-6-1532武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第7 7章章 投资估算与资金筹措及案例分析投资估算与资金筹措及案例分析2、建设投资估算 建设投资的估算，一般是按照上述的五项构成，逐一进行的。即：固定资产投资估算、无形资产投资估算、递延资产投资估算、预备费估算、固定资产投资方向调节税估算。下面简要介绍。（1）固定资产投资估算。 目前国内介绍和采用的方法有两大类：1）扩大指标估算法。它是首先寻找一个或多个与拟建项目类似的已建项目，用它们的固定资产投资额来估算拟建项目的投资额。它根据项目的投资额与生产规模是否为线性关系，又可分为：单位生产能力投资估算法。生产规模指数估算法。I2

45、，I1 拟建项目所需，同类项目实际的固定资产投资额P2 ，P1 拟建项目，同类项目的生产规模（生产能力）CF 物价换算系数FCPIPI1122FnCPPII1212n 生产规模指数，根据不同类型企业的统计 资料加以确定。一般情况下： 0 n1。 越依赖增加固定资产投资来扩大生产规模时， n 取值越大。 2022-6-1533武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第7 7章章 投资估算与资金筹措及案例分析投资估算与资金筹措及案例分析2）详细估算法。也称为概算指标测算法。 它是根据同类项目初步设计及有关资料对拟建项目进行模拟投资概算的一种方法。也就是，按照建设投资的构成部分逐一计算，然后汇总。建筑工程费

46、用估算设备及工器具购置费用估算安装工程费用估算工程建设其它费用估算 它包括主要和辅助生产工程项目、公用工程项目、服务性工程项目、生活福利设施及厂外工程项目等。 其估算步骤： 可根据建筑面积、建筑物的设计要求和结构特征，套用国家或行业部门规定的相应概算指标（单位造价），计算单位工程（指单独设计、可独立组织施工的工程）的建筑费用； 然后把若干各单位工程建筑费用汇总成单项工程（指独立设计，或竣工后可独立发挥生产能力或工效的工程）的建筑费用； 最后再汇总成整个建设项目的建筑工程费用。其计算公式： 建筑工程费用 单位工程概算指标 单位工程量 修正系数 它包括：全部设备、器具、家具及试验仪器等购置费用。

47、其计算分国内生产和国外引进两大类计算：A、国内生产：标准设备： 设备购置费 = 设备出厂价 + 运杂费非标准设备： 设备购置费 = 设计费 + 生产成本 + 计划税金 + 计划利润 + 运杂费B、国外引进： 设备 到岸 进口 进口 进口 外贸与银 国内 = + + + + + 购置费 价格 关税 消费税 增值税 行手续费 运杂费 它包括：设备和室内外管线安装等费用。可以按每吨设备、或每台设备原价的百分比的概算指标进行估算。 其计算公式： 安装工程费用 = 设备购入价 安装费率 安装工程费用 = 设备重量（吨） 每吨设备安装费 它是根据有关应在固定资产投资中支付的，除上述三项费用外的一切费用。其

48、包括的项目很多。 其估算分两类： A、有规定的收费或取费标准的，就按有关规定和取费标准进行估算。如：土地征用费或土地使用权出让金、建设单位管理费、工程建立费、水电费、等等。 B、没有规定和取费标准的，可以按实际可能发生的费用或经验数据进行估算。2022-6-1534武汉理工大学管理学院胡艳教授 第第7 7章章 投资估算与资金筹措及案例分析投资估算与资金筹措及案例分析（2）无形资产投资估算（3）递延资产投资估算（4）预备费估算（5）固定资产投资方向 调节税估算v 上述结果汇总，得到v “建设投资估算表”v （见下一页） 1）无形资产）无形资产，是指那些没有物质实体而以某种特殊权利和技术知识等经济

49、资源存在并发挥作用的资产。 2）无形资产的内容）无形资产的内容：专利权、非专利技术、生产许可证、特许经营权、租赁权、土地使用权、矿藏资源勘探权、开采权、商标权、版权、计算机软件、地质矿藏勘探成果资料、商誉、等等。 3）估算的原则）估算的原则：我国现行财会制度规定，无形资产按照取得时的实际成本计价。 4）估算的方式及步骤）估算的方式及步骤：一般是请有关方面的专家来进行。首先对估算对象进行鉴别，是否能认定为无形资产；然后根据无形资产的特点采用一定的方法估算。 5）估价的方法）估价的方法：主要有：收益现值法、现行市价法、重置成本法。 1）递延资产投资，主要包括：生产职工培训费、开办费、农业开荒费及其

50、它费用。 2）估算方法：一般是根据所评价项目筹建期间的支出、项目特点以及有关规定加以估算。 3）估算的步骤：由于递延资产投资也属于工程建设其它费用的构成，所以，也可以放在工程建设其它费用中进行估算。那么，这里就只需汇总其总额。1）预备费分为：基本预备费和涨价预备费。2）基本预备费的内容：它是指在可行性研究中难以预料的工程及费用。 如：在批准的建设范围内所增加的工程费用、由于一般自然灾害所造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用、竣工验收时为鉴定工程质量必须开挖和修复隐蔽工程的费用。3）基本预备费的估算公式： 基本 建筑工 设备及工器 安装 工程建设 基本预 （ + + + ） 预备费 程费用