1、63. 销销业务收入A产品30,000B产品36,000应交税费增（销项税额）11,22064.收收收账款长征商店131,04065.产产品品002号产品40,000贷：生产成本1号产品32,0002号产品40,00066.产产品品0B产品60,000贷：生产成本A产品60,000B产品60,00067.销销040贷：主营业务收入1号产品20,0002号产品26,000A产品30,000B产品36,000应交税费增（销项税额）19,04068.支支二车间3,000管理费用其他费用2,100贷：银行存款7,80069.生生产产贷：原材料甲材料42,000丁材料3,20070.生生产产0贷：原材料
2、乙材料68,000丁材料3,48071.销销长征副食品商店31,040贷:主营业务收入 1号产品20,000 2号产品26,000A产品30,000B产品36,000应交税费增(销项税额) 19,04072.支支付付贷:银行存款50073.支支付付职职00 贷:银行存款2,80074.支支付付0贷:银行存款12,00075.收收收账款民生商店131,04076.支支付付0贷:银行存款50,00077.销销0贷:主营业务收入1号产品30,0002号产品39,000A产品30,000B产品36,000应交税费增(销项税额) 22,95078.支支二车间4,000管理费用水电费5,000贷:银行存款
3、12,00079.产产品品0B产品72,000贷:生产成本A产品70,000B产品72,00080.购购0应交税费增(进项税) 3,366贷:银行存款23,36681.销销售售材材业务收入材料销售16,000应交税费增(销项税) 2,720借:其他业务成本8,000贷:原材料甲材料8,00082.销销营业务收入1号产品40,0002号产品26,000A产品60,000B产品54,000应交税费应交增值税(销) 30,60083.归归80,000贷:银行存款80,00084.本本月月应应2号产品16,000A产品15,000B产品17,000制造费用一车间6,200二车间6,500管理费用工资1
4、0,000贷:应付职工薪酬84,70085.计计提提2号产品2,240A产品2,100B产品2,380制造费用一车间868二车间910管理费用福利费1,400贷:应付职工薪酬11,85886.计计二车间4,500管理费用折旧费5,000贷:累计折旧13,00087.支支0应付利息借款利息5,000贷：银行存款9,00088.结结转转一一02号产品9,120 贷：制造费用一车间17,10089.结结转转二二B产品10,710贷：制造费用二车间20,16090.结结转转完完号产品33,320贷：生产成本1号产品44,8002号产品33,320借：库存商品A产品40,000B产品60,000贷：生产
5、成本A产品40,000 B产品60,00091.结结转转产产0002号产品168,000A产品220,000 B产品252,000贷：库存商品1号产品128,0002号产品168,000A产品220,000B产品252,00092.计计算算并并结结转转增增862.40贷：应交税费未交增值税105,862.40借：营业税金及附加8,468.99贷：应交税费教育费附加3,175.87应交城建税5,293.1293.结结转转本本月月00,0002号产品273,000A产品330,000B产品378,000 其他业务收入16,000贷：本年利润1197,00094.结结转转本本月月1号产品128,00
6、02号产品168,000A产品220,000B产品252.000其他业务成本8,000销售费用20,000管理费用43,000营业税金及附加8,468.99财务费用4,00095.计计算算并并结结贷：应交税费应交所得税86,382.75借：本年利润86,382.75贷：所得税费用86,382.7596. 利利2.24贷：盈余公积盈余公积98,872.24借：利润分配应付股利263,659.30贷：应付股利应付国家利润158,195.58 应付其他单位利润105,463.7297. 年年终终利利润润润分配未分配利润659,148.26借：利润分配未分配利润362,531.54贷：利润分配提取盈余公积98,872.24应付股利263,659.30
