生前契约信托集合管理运用帐户信托课件.ppt

1、 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 金錢信託金錢信託業務簡介業務簡介（二）（二） Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 目 錄 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 生前契約信託參考法規u殯葬管理條例u殯葬管理條例施行細則u殯葬服務定型化契約應記載及不得記載事項 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 生前契約信託殯葬管理條例u91年7月17日公布u第44條：與消費者簽訂生前殯葬服務契約之殯葬服務業，須具一定之規模，其有預先收取費用者，應將該費用75

2、%依信託本旨交付信託業管理。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 殯葬管理條例一定規模：具備殯葬禮儀服務能力之殯葬服務業。實收資本額達新台幣三千萬元以上。最近三年內平均稅後損益無虧損。於其服務範圍所及之直轄市、縣(市)均置有專任服務人員。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 合法銷售生前契約之殯葬業者 根據主管機關之調查，市售生前契約業者有21家，但合法的只有10家。 台北市：全安泰股份有限公司（93年7月起停售）、金寶軒事業股份有限公司、萬安生命科技股份有限公司、慈恩園寶塔諴業股份有限公司、龍巖人本服務股份有限公司、

3、蓮華往生事業股份有限公司等6家。 高雄市：五互實業股份有限公司、陽光禮儀股份有限公司、寶山生命科技股份有限公司等3家。 台北縣：國寶服務股份有限公司 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 生前契約付款方式一次繳清分期繳付貸款繳付 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 運作模式申請貸款申請貸款徵信審核徵信審核 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 運作模式 申請貸款約定書內容：l 貸款金額：NT$126,000元l 借款期間：3年l 還款方式：分36期，每期攤還NT$3,500元l 開辦手

4、續費：NT$6,000元，由殯葬業者負擔並於撥款日支付l 撥款方式：核准申貸後，將核定之金額撥付備償專戶後，再轉入信託專戶 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 運作模式 申請貸款約定書特別約定事項：u生前契約失效、解約或轉讓，視為貸款到期，由信託財產代為償還買受人之貸款。u立約人若三期未按約定還款，融資金融機構得要求殯葬業者代償，並通知信託業動支信託財產。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託契約內容簡介委託人：殯葬業受託人：信託業受益人：殯葬業1. 償還買受人向融資金融機構之貸款2. 買受人或其受讓人 Agric

5、ultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託財產之管理及運用受託人不具有運用決定權。委託人運用指示應對投資標的、運用方式、金額、條件、期間等為具體表示。投資運用標的銀行存款債券、短期票券、受益證券附買回交易共同基金 本公司不負擔信託財產之損失亦不保證最低之收益。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託財產之提領生前契約履行完畢。生前契約終止或解除。應先彌補前期運用之損失、扣除信託事務產生之稅費及信託報酬並償還農會生前契約貸款後，始得支付。 提領信託財產之收益。提領信託財產，以每月一次為原則。 Agricultural Bank o

6、f Taiwan 信信 託託 部部 報表及查詢信託專戶收款確認書以網際網路提供買受人或其受讓人，查詢其所簽訂生前契約預繳費用交付信託情形。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託契約之終止或信託關係消滅 因當事人任一方違反信託契約各項約定事項，致他方之權益或商譽受損。 因受託人破產、解散、撤銷登記，致信託事務無法執行時。 信託財產扣除應繳交之稅捐與費用後，將信託財產移轉交付殯葬業者指定之新受託人（限信託業者）

7、。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託契約之終止或信託關係消滅 依信託契約管理運用及分配後已無信託財產可處分。 委託人發生解散或遭撤銷設立登記。 信託財產扣除應繳交之稅捐與費用後，按下列順位分配： 一、 信託清冊內尚未履約完畢之買受人或其受讓人，如買受人 於殯葬業者指定之融資金融機構有生前契約貸款者，應先 償還該筆貸款。 二、殯葬業者。 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託契約之終止或信託關係消滅 信託關係消滅時買受人或其受讓人領回或償還融資銀行買受人貸款金額之計算 信託財產清算後： 一、信託財產價值大於原始

8、交付金額者1. 償還貸款2. 尚未履約之買受人3. 殯葬業者 二、信託財產價值小於原始交付金額者1. 按比例償還貸款2. 按比例尚未履約之買受人 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託契約之終止或信託關係消滅 信託關係消滅時買受人或其受讓人領回或償還融資銀行買受人貸款金額之計算 案例說明： 信託財產價值：NT$1,500,000 原始交付金額：NT$1,260,000 買受人貸款件數：10件信託財產分配：融資金融機構：NT$1,260,000 殯葬業者：NT$240,000(NT$1,500,000-NT$1,260,000) Agricultural

9、Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託契約之終止或信託關係消滅 信託關係消滅時買受人或其受讓人領回或償還融資銀行買受人貸款金額之計算 案例說明： 信託財產價值：NT$1,000,000 原始交付金額：NT$1,260,000 買受人貸款件數：10件信託財產分配：融資金融機構：NT$1,000,000(-260,000) 殯葬業者：0(NT$1,000,000-NT$1,260,000) Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託資金集合管理運用帳戶 指定用途 受託人有運用決定權 不指定用途 （要核准） 特定集合 受託人無運用決定權 （不必核准）

10、 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 資金配置資金配置基金專戶基金專戶(管理運用管理運用)貨幣市場貨幣市場金融工具金融工具(管理運用管理運用)信託契約信託契約信託契約信託契約基金基金50%50%債券債券30%30%貨幣市場金貨幣市場金融工具融工具 20%20%基金基金20%20%債券債券30%30%貨幣市場金貨幣市場金融工具融工具 50%50%債券專戶債券專戶(管理運用管理運用)約定條款約定條款約定條款約定條款約定條款約定條款受託人受託人(銀行銀行)資金配置資金配置 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 相關產品比較 類

11、別類別項目項目信託資金集合管信託資金集合管理運用集合帳戶理運用集合帳戶透過投信申購透過投信申購國內組合型基金國內組合型基金指定用途信託指定用途信託投資國外基金投資國外基金募集方式募集方式私募私募公開募集公開募集-法律關係法律關係信託關係信託關係委任關係委任關係信託關係信託關係發行機構發行機構信託業者信託業者投信業者投信業者國外資產管理機構國外資產管理機構發行額度發行額度彈性彈性彈性較低：有上下限彈性較低：有上下限-信託財產信託財產信託業自行保管信託業自行保管委由保管銀行保管委由保管銀行保管委由保管銀行保管委由保管銀行保管受益權受益權不得轉讓不得轉讓得自由轉讓得自由轉讓(交付交付/背書背書)不得

12、轉讓不得轉讓投資範圍投資範圍 1.證期會核備之國證期會核備之國外基金外基金 至少應投資五個以上子至少應投資五個以上子基金，且每個子基金最高基金，且每個子基金最高投資上限不得超過淨資產投資上限不得超過淨資產價值價值30% 股票、債券、貨幣、股票、債券、貨幣、基金等標的基金等標的 2.流動性資產：定流動性資產：定 存、存、RP等等 1/2 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 類別類別項目項目信託資金集合管信託資金集合管理運用集合帳戶理運用集合帳戶透過投信申購透過投信申購全球組合型基金全球組合型基金指定用途信託指定用途信託投資國外基金投資國外基金交易種類交易種類

13、 單筆、定期定額單筆、定期定額 單筆、定期定額單筆、定期定額 單筆、定期定額單筆、定期定額 辦理方式辦理方式 臨櫃辦理臨櫃辦理（定期定額初期僅開放帳（定期定額初期僅開放帳戶扣款）戶扣款） 臨櫃辦理臨櫃辦理（定期定額開放帳戶、信（定期定額開放帳戶、信用卡扣款）用卡扣款） 臨櫃、網路、語音、信臨櫃、網路、語音、信用卡用卡 最低申購金額最低申購金額單單 筆：筆：NT$50,000元元定期定額：定期定額：NT$3,000元元單單 筆筆 ：NT$10,000元元定期定額：定期定額：NT$3,000元元單單 筆：筆：NT$50,000元元定期定額：定期定額：T$3,000元元收益分配收益分配 不分配不分配

14、 不分配不分配 滾入再投資滾入再投資/配息配息 投資費用投資費用 1.手續費：最高手續費：最高2%2.管理費：管理費：1%（淨值內扣）（淨值內扣） 1.手續費手續費: 最高最高1.5%2.經理費經理費:0.71.5% (淨值內扣淨值內扣)3.保管費保管費:0.10.15% (淨值內扣淨值內扣)1.手續費：手續費： 3%2.管理年費管理年費:1.5% (淨值內扣淨值內扣) 3.信託管理費：信託管理費： 93/1新制新制 （贖回款內扣）（贖回款內扣）2/2相關產品比較2/2 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 集合管理架構 委託人分別與受託人簽訂信託契約 自益

15、或他益皆可 （受益權不得轉讓） 受託機構將不同委託人之信託資金依運用範圍或方法相同匯集同一帳戶，並依資金比例取得每個信託的受益權單位數 每日計算每一受益單位的淨資產價值 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 資金運用原則有具有次級交易市場之投資標的股票 1.可投資已獲准上市、上櫃而辦理承銷中之股票 2.不得投資未上市、未上櫃公司股票及櫃檯買賣第二類 3.不能融資券，不得從事證券信用交易 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 資金運用 債券 1.存放於金融機構之存款或投資銀行發行之金融債券， 所存放之金融機構或發行金融債券之

16、銀行應經金管會認可之信用評等機構評等達一定等級以上 2.投資於短期票券或公司債，應經金管會認可之信用評等機構評等達一定等級以上之金融機構保證或承兌，未經保證或承兌者，其發行人應經金管會認可之信用評等機構評等達一定等級以上 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 分散風險 .投資於同一公司股票、短期票券或公司債之金額，分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產總價值10（每一個自己資產的10 ） 2.同一信託業所設置之全體集合管理運用帳戶，投資於任一公司股票之股份總額、短期票券及公司債之金額， 合計不得超過投資當日該公司實收資本額10（被投資公司的10%）

17、3.存放於同一金融機構之存款、投資其發行之金融債券與其保證之公司債及短期票券金額，合計不得超過投資當日全體集合管理運用帳戶淨資產總價值20 及該金融機構淨值10（全體自己的20 、被投資公司的10%） 4.投資於任一證券投資信託事業已募集發行之證券投資信託基金受益憑證之金額，合計不得超過投資當日個別集合管理運用帳戶淨資產總價值10（每一個自己資產的10 ） Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 禁禁 止止 不得辦理放款或提供擔保 不得投資於其他未經金管會核准之投資標的 經財金管會核准之其他投資，應遵守之規定由主管機關另定之 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 信託帳戶之終止1.信託業申請清算2.金管會核准清算三個月內3.清算程序終結，完成清算4.依信託受益權之比例分派與各受益人二個月內5處理結果函先經信託監察人認可6處理結果函報金管會備查並通知受益人 Agricultural Bank of Taiwan 信信 託託 部部 報告完畢敬請指教信託部信託部 崔燕丘報告崔燕丘報告 02-2380527202-23805272