全套电子课件：会计信息系统-第二套.ppt

1、会计信息系统导论第第 1 1 章章学习目标汪刚制作第1章2公司公司名称名称经营经营范围范围信息化信息化时间时间软硬件软硬件配置配置知识目标知识目标 了解会计信息系统的概念、特点、发展 了解会计信息系统的实施及运行管理 了解管理信息系统的新发展 明确会计信息系统的分类 掌握会计信息系统与手工会计核算的区别 掌握会计信息系统的功能结构及应用方案能力目标能力目标 能结合企业实际，确定企业会计信息系统的应用方案案例导入汪刚制作第1章3经营经营范围范围信息化信息化时间时间软硬件软硬件配置配置北京阳光信息技术有限公司（简称：阳光公司）成立于2008年。该企业属于高新科技企业，从事打印机耗材的生产与销售以及

2、计算机硬件与相关配件的销售，企业运转良好。企业领导层商议决定于2013年08月开始使用会计信息化软件进行会计及业务核算，全面提升会计核算工作的效率，加强企业的会计管理能力。财务部门成立了专门的会计信息化小组，上网查询并学习了相关电算化法规，了解了会计信息系统建设的流程。信息化小组经过多方考察，决定购买用友ERP-U8.72软件作为企业开展会计工作的平台。该企业购买了U8软件的总账、财务报表、工资、固定资产、应收、应付、采购、销售、库存、存货等子系统，进行财务业务一体化应用。案例导入汪刚制作第1章4信息化目标：信息化目标：(1)搭建企业会计信息化应用硬件平台和软件平台。(2)安装调试完成ERP-

3、U8软件服务器端和客户端。汪刚制作第1章目录 1.1 1.1 会计信息系统概述会计信息系统概述 1.2 1.2 会计信息系统功能结构会计信息系统功能结构 1.3 1.3 会计信息系统实施及运行管理会计信息系统实施及运行管理 1.4 1.4 企业管理信息系统新发展企业管理信息系统新发展5汪刚制作第1章1.1.1从会计电算化到会计信息化6现代信息技术会计核算和经营管理活动相结合狭义 计算机在会计中的应用广义 与会计电算化相关的全部工作，长春一汽，电算化试点，“会计电算化”正式提出。产生产生会计电算化会计电算化会计信息化会计信息化汪刚制作第1章1.1.1从会计电算化到会计信息化7单选题：单选题：会计

4、电算化一词，产生于（）年？A.1979B.1981C.1988D.1989答案：答案：B汪刚制作第1章1.1.2会计信息系统的概念 系统及其特征系统及其特征 整体性、目的性、相关性、环境适应性 信息系统信息系统 信息系统是一个人造系统，它由人、硬件、软件和数据资源组成，目的是及时、正确地收集、加工、存储、传递和提供信息，实现组织中各项活动的管理、调节和控制。8汪刚制作第1章1.1.2会计信息系统的概念 会计信息系统会计信息系统 是管理信息系统的一个子系统 采用了计算机和信息技术 运用软件工程学的开发方法 处理会计业务数据，提供会计信息 能够进行财会分析、预测、决策和控制等管理9汪刚制作第1章1

5、.1.2会计信息系统的概念10判断题：判断题：管理信息系统是会计信息系统的一个子系统。答案：错答案：错汪刚制作第1章1.1.3 会计信息系统的特点 以计算机和互联网信息技术为主要工具以计算机和互联网信息技术为主要工具 数据采集要求标准化和规范化数据采集要求标准化和规范化 数据处理方式集中化和自动化数据处理方式集中化和自动化 会计信息载体无纸化会计信息载体无纸化 财务和业务的协同处理财务和业务的协同处理11汪刚制作第1章1.1.4 会计信息系统的分类121电子数据处理系电子数据处理系统统（Electronic Data Processing System）23管理信息系统管理信息系统（Manag

6、ement Information System）决策支持系统决策支持系统（Decision Support System）汪刚制作第1章1.1.4 会计信息系统的分类13单选题：单选题：管理信息系统的简称是（）。A.AISB.DSSC.EDPD.MIS答案：答案：D汪刚制作第1章1.1.5 我国会计信息系统的发展14向企业全面管理信息系统发展会计软件由核算向管理转型商品化会计软件面市会计信息系统理论研究与定点开发阶段2001现在现在1996-2000年年1989-1995年年1979-1988年年汪刚制作第1章1.1.5 我国会计信息系统的发展15单选题：单选题：我国会计信息系统的发展经历了

7、四个阶段，其中商品化会计软件出现是在（）年。A.1979-1988B.1989-1995C.1996-2000D.2001-现在答案：答案：B汪刚制作第1章1.1.6 与手工会计的区别16改变了原有的改变了原有的组织体系组织体系改变了会计核算形式和方法改变了会计核算形式和方法改变了原有的改变了原有的内部控制制度内部控制制度强化了会计的强化了会计的管理职能管理职能改变了账表存改变了账表存储方式和增加储方式和增加了输出过程了输出过程汪刚制作第1章1.1.6 与手工会计的区别17单选题：单选题：关于会计信息系统与手工会计的区别下列说法错误的是（）。A改变了原有的组织体系B改变了会计核算形式和方法C改

8、变了原有的企业会计准则D改变了原有的内部控制制度答案：答案：C汪刚制作第1章1.1.7 XBRL18定义定义组织组织实质实质要求要求可扩展商业报告语言(eXtensible Business Reporting Language，XBRL)是一种基于XML的标记语言，用于商业和财务信息的定义和交换。1999年8月，美国注册会计师协会与五大会计师事务所组建了最初的XBRL执行委员会。2010年5月6日，XBRL国际组织批准XBRL中国地区组织成为正式地区组织成员。XBRL主要为企业决策者提供经营管理信息。企业会计信息化工作规范第十一条提出：鼓励软件供应商在会计软件中集成可扩展商业报告语言（XBR

9、L）功能，便于企业生成符合国家统一标准的XBRL财务报告。汪刚制作第1章1.1.7 XBRL19单选题：单选题：“XBRL”一词的意思是（）。A会计信息系统 B.管理信息系统C可扩展商业报告语言 D.会计信息化答案：答案：C汪刚制作第1章目录 1.1 1.1 会计信息系统概述会计信息系统概述 1.2 1.2 会计信息系统功能结构会计信息系统功能结构 1.3 1.3 会计信息系统实施及运行管理会计信息系统实施及运行管理 1.4 1.4 企业管理信息系统新发展企业管理信息系统新发展20 1.5 1.5 用用友友ERP-U8ERP-U8管理软件安装管理软件安装汪刚制作第1章1.2.1 功能结构概述2

10、1库存核算库存管理采购管理销售管理总账（账务处理）工资管理固定资产管理应付管理应收管理成本核算会计报表资金管理财务分析利润分析流动资金管理销售预测财务计划领导查询决策支持财务购销存管理分析汪刚制作第1章1.2.2 会计信息系统应用方案22 财务应用方案财务应用方案系统构成为：总账、应收管理、应付管理、报表。扩展子系统为：工资管理、固定资产管理、资金管理和财务分析 工业企业应用方案工业企业应用方案财务解决方案中的各子系统库存核算、库存管理、采购管理、销售管理、成本核算子系统扩展系统为采购计划子系统汪刚制作第1章1.2.2 会计信息系统应用方案23 商业企业应用方案商业企业应用方案同工业企业解决方

11、案，无成本核算系统 行政行政事业单位解决方案事业单位解决方案总账、财务分析与报表子系统是其核心子系统扩展系统为工资管理和固定资产管理子系统汪刚制作第1章1.2.2 会计信息系统应用方案24单选题：单选题：会计信息系统的商业企业应用方案中不包括（）子系统。A.采购 B.固定资产C.总账 D.成本核算答案：答案：D汪刚制作第1章目录 1.1 1.1 会计信息系统概述会计信息系统概述 1.2 1.2 会计信息系统功能结构会计信息系统功能结构 1.3 1.3 会计信息系统实施及运行管理会计信息系统实施及运行管理 1.4 1.4 企业管理信息系统新发展企业管理信息系统新发展25 1.5 1.5 用用友友

12、ERP-U8ERP-U8管理软件安装管理软件安装汪刚制作第1章1.3 会计信息系统实施及运行管理26会计信息系统会计信息系统的运行管理的运行管理 会计信息系统会计信息系统的实施步骤的实施步骤会计信息系统实会计信息系统实施的前提条件施的前提条件030201汪刚制作第1章1.3.1 会计信息系统实施的前提条件271)学习了解相关准则法规 中华人民共和国会计法 企业会计准则和小企业会计准则 会计信息化相关法规财政部颁布了新法规企业会计信息化工作规范，于2014年1月6日实施。2)准备会计信息系统实施的环境3)上级部门及领导的重视4)良好的管理基础工作，尤其是会计基础工作汪刚制作第1章1.3.1 会计

13、信息系统实施的前提条件285)系统软件及会计软件的配置系统软件会计软件定点开发购买通用商品化会计软件ASP软件服务6)专业人员的合理配置7)资金保证8)实施前的组织和计划汪刚制作第1章1.3.1 会计信息系统实施的前提条件29单选题：单选题：2014年1月6日实施的电算化法规是（）。A.会计电算化管理办法 B.会计核算软件基本功能规范C.会计电算化工作规范 D.企业会计信息化工作规范答案：答案：D汪刚制作第1章1.3.2 会计信息系统的实施步骤301)1)系统调研系统调研2)2)建立相应的管理制度建立相应的管理制度3)3)人员培训人员培训4)4)数据准备数据准备5)5)系统初始化系统初始化整个

14、会计信息系统数据环境及安全机制的建立各子系统的初始化汪刚制作第1章1.3.2 会计信息系统的实施步骤316 6)系统试系统试运行运行手工和计算机要并行一个阶段，并行时间应不少于三个月（一般不超过六个月）7 7)二次二次开发开发8 8)系统应用效果的定期评价系统应用效果的定期评价汪刚制作第1章1.3.3 会计信息系统的运行管理321 1、建立内部控制制度、建立内部控制制度内部控制制度是为了保护财产的安全完整，保证会计及其他数据正确可靠，保证国家有关方针、政策、法令、制度和本单位制度、计划贯彻执行，提高经济效益，利用系统的内部分工而产生相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序的一种

15、管理制度。内部控制制度基本作用：保护财产安全完整；提高数据的正确性、可靠性；贯彻执行方针、政策、法令、制度、计划；是审计工作的重要依据。汪刚制作第1章1.3.3 会计信息系统的运行管理331 1、建立内部控制制度、建立内部控制制度2008年，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了企业内部控制基本规范。企业内部控制应用指引第18号-信息系统对企业做好会计信息系统的内部控制具有一定的指导意义。汪刚制作第1章1.3.3 会计信息系统的运行管理342 2、建立、建立岗位责任制岗位责任制数据数据分析分析审核员审核员信息系统信息系统审查员审查员信息系统信息系统维护员维护员信息化信息化主管主管01

16、软件软件操作员操作员0204050603岗位岗位汪刚制作第1章1.3.3 会计信息系统的运行管理353 3、建立、建立完善的管理制度完善的管理制度01操作管理操作管理制度制度02软、硬件软、硬件管理制度管理制度03会计档案会计档案管理制度管理制度汪刚制作第1章目录 1.1 1.1 会计信息系统概述会计信息系统概述 1.2 1.2 会计信息系统功能结构会计信息系统功能结构 1.3 1.3 会计信息系统实施及运行管理会计信息系统实施及运行管理 1.4 1.4 企业管理信息系统新发展企业管理信息系统新发展36 1.5 1.5 用用友友ERP-U8ERP-U8管理软件安装管理软件安装汪刚制作第1章1.

17、4 企业管理信息系统的新发展37供应链管理供应链管理（SCM）客户关系管理客户关系管理（CRM）企业资源规划企业资源规划（ERP）030201汪刚制作第1章1.4.1 企业资源计划（ERP)381 1、概念概念企业资源规划（Enterprise Resources Planning，简称ERP）美国Gartner Group公司在20世纪90年代初期总结了当时企业应用系统现状和经验提出的汪刚制作第1章1.4.1 企业资源计划（ERP)391 1、概念概念是指将企业的各方面资源（包括厂房、仓库、物资、设备、工具、资金、人力、技术、信誉等全部可供企业调配使用的有形和无形的资源）充分调配和平衡，为企

18、业加强财务管理、提高资金运营水平、建立高效率供销链、减少库存、提高生产效率、降低成本、提高客户服务水平等方面提供强有力的工具，同时为高层管理人员经营决策提供科学的依据，有效地提高盈利，最终全面建立企业竞争优势，提高企业的市场竞争力。汪刚制作第1章1.4.1 企业资源计划（ERP)402 2、设计思想设计思想第一，它把客户需求和企业内部的制造活动，以及供应商的制造资源整合在一起。第二，它将制造业企业的制造流程看作是一个在全社会范围内紧密连接的供应链，其中包括供应商、制造工厂、分销网络和客户等。汪刚制作第1章1.4.2 客户关系管理（CRM)411 1、概念概念客户关系管理（Customer Re

19、lationship Management，简称CRM）是一种旨在改善企业与客户之间关系的新型管理机制，它实施于企业的市场营销、销售、服务与技术支持等与客户相关的领域。2 2、目标、目标一方面通过提供更快速和周到的优质服务吸引和保持更多的客户另一方面通过对业务流程的全面管理来降低企业成本。汪刚制作第1章1.4.2 客户关系管理（CRM)423 3、内容内容123客户服务客户服务与支持与支持营销营销销售销售自动化自动化汪刚制作第1章1.4.3 供应链管理（SCM)431 1、概念概念供应链管理（Supply Chain Management，简称SCM）是一种集成的管理思想和方法。它执行供应链到

20、最终用户的物流计划和控制等职能。它把不同企业集成起来以增加整个供应链的效率，注重企业之间的合作。SCM强调核心企业与最杰出的企业建立战略合作关系，委托这些企业完成一部分业务工作。2 2、管理模式、管理模式纵向一体化横向一体化汪刚制作第1章1.4.3 供应链管理（SCM)44单选题：单选题：企业资源规划的简称是（）。A.ERPB.CRMC.MISD.SCM答案：答案：D第第 1 1 章章系统管理与基础设置第第 2 2 章章学习目标汪刚制作第2章47知识目标知识目标 了解系统管理主要功能、存货信息设置、供应链基础设置、其他基础设置 明确年度账管理、系统安全维护、基础档案整理的内容及顺序 掌握系统管

21、理的使用者、应用流程 掌握账套管理、用户及权限管理 掌握机构设置、财务信息设置、往来单位设置能力目标能力目标 能结合企业实际，进行账套建立、设置用户及权限分配 能结合企业实际，进行部门档案、人员类别、人员档案、客户和供应商分类、客户和供应商档案等设置案例导入汪刚制作第2章48 阳光公司位于北京市海淀区信息路999号，法人代表肖剑，联系电话及传真为62898899，企业税务登记号110108200711013。该公司属于高新科技企业，确定采用2007年新会计准则核算体系，记账本位币为人民币。该公司有外币业务，由于存货、客户比较多，需要对其进行分类管理。会计科目最多核算到四级。2013年07月，该

22、企业经过多方比较，购买了用友ERP-U872软件的总账、UFO报表、工资、固定资产、应收、应付、采购、销售、库存和存货等子系统。公司领导层决定，2013年08月正式启用U8软件，手工核算与计算机核算并行。公司委派财务部经理陈明全面负责软件的上线工作。案例导入汪刚制作第2章49 财务部经理陈明组织财务部及相关业务人员开会讨论，确定了如下事项：1.确定了公司建账资料，并于2015年01月01日首先启用总账模块进行会计核算。2.确定公司会计信息化岗位责任制。(1)陈明角色：账套主管。(2)王晶 角色：出纳。(3)马方角色：总账会计、应收会计、应付会计。(4)白雪 角色：采购主管、仓库主管、存货核算员

23、。(5)王丽角色：销售主管、仓库主管、存货核算员。信息化应用目标：信息化应用目标：(1)根据EUP-U8特点，建立适合企业的会计核算账套。(2)依据企业内部会计控制制度，设置操作员及进行合理的权限分工。汪刚制作第2章目录 2 2.1.1 系统管理基础系统管理基础 2 2.2.2 系统管理系统管理50 2 2.3.3 基础设置基础设置汪刚制作第2章2.1 系统管理基础51系统管理的主要功能2.1.12.1.2系统管理的使用者2.1.3系统管理操作的基本流程2.1.1系统管理的主要功能第2章汪刚制作1账套管理账套管理账套是指一组相互关联的数据。用户可以为企业中每一个独立核算的单位建立一个账套。ER

24、P-U8最多可以建立999套账。包括账套的建立、修改、引入和输出（恢复备份和备份）等功能。2年度账管理年度账管理年度账：每个账套中存放的不同年度的会计数据包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等功能。3权限管理权限管理设置操作员设置操作员权限4系统安全维护系统安全维护2.1.1系统管理的主要功能第2章汪刚制作多选题：多选题：系统管理功能基本包括（）。A.账套管理 B.操作员及操作权限管理C.年度账管理 D.报表管理答案：答案：ABC汪刚制作第2章2.1.2系统管理的使用者541 1系统管理员系统管理员（admin）进行账套的建立、引入和输出；设置操作员和权限；监控系统运行过程，清除异

25、常任务；2 2账账套套主管主管对所管理的账套进行修改；对年度账的管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转）；该账套操作员权限的设置；汪刚制作第2章2.1.2系统管理的使用者55单选题：单选题：（）有权在系统中建立企业账套？A企业老总 B系统管理员C账套主管D销售总监答案：答案：B汪刚制作第2章2.1.2系统管理的使用者u例题例题 以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。操作路径：系统注册56演示演示汪刚制作第2章2.1.3系统管理操作的基本流程 启用启用当年操作当年操作流程流程57汪刚制作第2章2.1.3系统管理操作的基本流程 以后年度以后年度年初年初操作流操作流程程58汪

26、刚制作第2章目录59 2 2.1.1 系统管理基础系统管理基础 2 2.2.2 系统管理系统管理 2 2.3.3 基础设置基础设置汪刚制作第2章2.2 系统管理602.2.1账套管理2.2.22.2.32.2.4用户及权限管理年度账管理系统安全维护汪刚制作第2章2.2.1 账套管理611建立账套324账套引入账套输出修改账套汪刚制作第2章1、建立账套62u例题例题 为北京阳光信息技术有限公司建立账套。操作路径：账套建立 演示演示汪刚制作第2章2.2.1 账套管理63（1）账套信息）账套信息1 唯一性唯一性2 001-999一般：单位名称一般：单位名称1 账套存放的位置；账套存放的位置；2 默认

27、路径；默认路径；3 可以更改；可以更改；1 新建账套启用的会计期；新建账套启用的会计期；2 一旦设定不能更改；一旦设定不能更改；汪刚制作第2章64（2）单位信息）单位信息必须录入，打印发票时使用必须录入，打印发票时使用1、建立账套汪刚制作第2章65（3）核算类型）核算类型录入本币代码及名称录入本币代码及名称工业和商业；工业和商业；工业：不能受托代销工业：不能受托代销商业：委托和受托代销商业：委托和受托代销决定企业用到的一级会决定企业用到的一级会计科目；计科目；从已设置的操作员中选从已设置的操作员中选择；择；选择此项，系统自动预选择此项，系统自动预制一级会计科目；制一级会计科目；1、建立账套汪刚

28、制作第2章66（3）核算类型）核算类型1、建立账套汪刚制作第2章1、建立账套67（4）基础信息）基础信息汪刚制作第2章1、建立账套68（5）编码方案）编码方案级次级次：编码共分几级；级级长：长：各级编码的长度，即数字位数；汪刚制作第2章1、建立账套69（5）编码方案）编码方案思考与理解：思考与理解：本例中科目编码方案为42222。你理解它的含义吗？请用此编码方案给如下会计科目编码。应交税费应交税费-应交增值税应交增值税-进项税额进项税额 -销项税额销项税额 -应交所得税应交所得税 -应交消费税应交消费税222101012221010102222101020222210203222103汪刚制作

29、第2章1、建立账套70（6）数据精度定义）数据精度定义汪刚制作第2章1、建立账套71（7）系统启用）系统启用账账套启用两种方式：套启用两种方式：1、建立账套时启用；2、建立账套后，进入企业应用平台再启用；汪刚制作第2章1、建立账套72单选题：单选题：（）可以作为区分不同账套数据的唯一标识。A账套号 B账套名称C单位名称D账套主管答案：答案：A汪刚制作第2章1、建立账套73单单选题：选题：科目编码方案为4-2-1-3，则三级科目的编目为（）位。A2 B1C4D3答案：答案：B汪刚制作第2章2.2.1 账套管理742、账、账套的套的输出输出账套备份（系统管理员）作用：防止数据丢失异地管理的公司，解

30、决审计和数据汇总的问题备份的同时，可选择删除账套3、账、账套套的引入的引入账套恢复（系统管理员）4、修改、修改账账套套账套的某些信息进行修改只能账套主管进行 演示演示演示演示汪刚制作第2章2.2.1 账套管理75单单选题：选题：U8软件中账套删除操作是和（）操作同时进行的。A账套引入 B建立账套C修改账套D输出账套答案：答案：D汪刚制作第2章2.2.2 用户及权限管理76 角色管理角色管理角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。（权限组）目的：目的：方别分配权限 用户管理用户管理用户是指有权登录系统，对应用的系统进行操作

31、的人员，即通常所指的“操作员”。只有系统管理员才有权设置用户。用户管理主要完成对所核算账套用户的增加、删除、修改等维护工作。汪刚制作第2章2.2.2 用户及权限管理77判断判断题：题：设置角色的目的是为了方便设置用户。（）答案：错答案：错汪刚制作第2章2.2.2 用户及权限管理78u例题例题 设置用户。操作路径：权限用户演示演示汪刚制作第2章79123金额级权限数据级权限功能级权限2.2.2 用户及权限管理 权限管理权限管理 汪刚制作第2章1、功能级权限80 某操作员具有某功能模块的全部或部分权限 完成对用户权限的增加、删除、修改等维护工作 设置方式：方式方式步骤步骤适用范围适用范围直 接 分

32、 配 权直 接 分 配 权限限1、新建用户2、给用户直接设置相应权限适用于用户少、权限不同的情况通 过 角 色 分通 过 角 色 分配权限配权限1.新建角色2.给用户设置相应权限3.新建用户4.给用户指定角色适用于用户多、权限相同的情况汪刚制作第2章1、功能级权限81u例题例题 设置用户“王晶”具有007账套的“出纳签字”权限。操作路径：权限权限演示演示汪刚制作第2章822、数据级权限数据级权限字段级：字段级：是指对单据中包含的字段进行权限分配记录记录级：级：是指对具体业务对象进行权限分配，通常根据所选定的用户或角色以及业务对象进行明细的数据权限分配工作3、金额级权限金额级权限主要用于完善内部

33、金额控制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员进行金额级别控制，限制他们制单时可以使用的金额数量，不涉及内部系统控制的不在管理范围内。2.2.2 用户及权限管理汪刚制作第2章2.2.2 用户及权限管理83多选题：多选题：U8软件中，权限管理包括哪几个层次？（）A数据级 B金额级C功能级D操作级答案：答案：ABC2.2.3 年度账管理建立建立年度账年度账引入和引入和输出年度账输出年度账清空清空年度数据年度数据结转结转上年数据上年数据第2章汪刚制作2.2.3 年度账管理第2章汪刚制作汪刚制作第2章2.2.4 系统安全维护86刷新刷新系统运行监控系统运行监控设置数据自动备份计划设置数

34、据自动备份计划清除系统运行清除系统运行异常任务异常任务上机日志上机日志汪刚制作第2章目录87 2 2.1.1 系统管理基础系统管理基础 2 2.2.2 系统管理系统管理 2 2.3.3 基础设置基础设置汪刚制作第2章2.3 基础设置882.3.1基础档案整理2.3.22.3.32.3.4机构设置往来单位设置财务设置2.3.5收付结算设置汪刚制作第3章2.3.1 基础档案整理89 数据输入量大，但操作简单 增加-输入-保存 有一定的先后顺序 必须要遵循分类编码方案中的级次和各级编码长度的设定 汪刚制作第3章2.3.1 基础档案整理90汪刚制作第3章2.3.1 基础档案整理91汪刚制作第3章2.3

35、.2 机构设置92 123人员档案人员类别部门档案汪刚制作第3章1、部门档案93 内容：部门编码、部门名称、负责人、部门属性、电话、地址等信息 作用：总账管理-按部门核算收入、费用薪资管理-按部门管理职工固定资产-按部门管理资产应收/付款管理-客户、供应商往来记录到部门汪刚制作第3章1、部门档案94u例题例题 设置部门档案。操作路径：基本档案机构人员部门档案演示演示汪刚制作第3章2、人员类别95 内容：类别编码、类别名称等 作用：人员类别与工资费用的分配、分摊有关人员类别设置的目的是为工资分摊生成凭证设置相应的入账科目做准备，可以按不同的入账科目需要设置不同的人员类别演示演示汪刚制作第3章3、

36、人员档案96 内容：职员编码、职员名称、部门名称、职员属性等 作用：总账-核算个人往来薪资-核算职工工资应收应付-往来记录到业务员演示演示汪刚制作第3章2.3.3 往来单位设置97客户分类客户分类客户档案客户档案供应商分类供应商分类地区分类地区分类供应商档案供应商档案汪刚制作第3章1、客户分类98 内容：主要包括类别编码和类别名称两项内容 作用：便于对客户分类统计和汇总，从而达到分类管理的目的；可以按行业、地区、客户信誉资质等对客户进行分类演示演示汪刚制作第3章2、客户档案99 内容：“基本”选项卡中主要记录客户的基本信息，如客户编码、客户名称、客户简称、税号等。“联系”选项卡中几乎包括了企业

37、的各种联系方式“信用”选项卡中记录有关客户信用的相关数据“其他”选项卡中记录了客户的专管部门、专管业务员等信息。作用：便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析应用于总账、应收、销售、库存等子系统汪刚制作第3章2、客户档案100u例题例题设置如下客户档案。操作路径：基础档案客商信息客户档案演示演示汪刚制作第3章3、供应商分类101 内容：主要包括类别编码和类别名称两项内容 作用：便于对供应商分类统计和汇总，从而达到分类管理的目的；可以按行业、地区等对供应商进行分类演示演示汪刚制作第3章4、供应商档案102 内容：也分为“基本”、“联系”、“信用”、“其他”几个选项卡存放特殊：单价是否含税对应

38、条形码 作用：便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析应用于总账、应付、采购、库存等子系统演示演示汪刚制作第3章5、地区分类103 内容：主要包括类别编码和类别名称 作用：针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析演示演示2.3.4 财务设置 设置会计科目 设置凭证类别 设置外币 设置项目目录汪刚制作第3章1042.3.5 收付结算设置1、设置付款条件2、设置结算方式3、设置开户银行汪刚制作第3章1051、结算方式 为了便于管理和提高银行对账的效率 结算方式设置主要项目包括：结算方式编码、结算方式名称、是否进行票据管理汪刚制作第3章106演示演示2、付款条件 付款条件

39、也可称为现金折扣，是指企业为了鼓励客户偿还货款而允诺在一定期限内给予的规定折扣优待。付款条件设置的作用是便于企业对经营过程中与往来核算单位协议规定的收、付款折扣优惠方法进行有效的管理。付款条件设置主要项目包括：付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠天数、优惠率等。汪刚制作第3章1073、开户银行 开户银行设置是指企业在收付结算中对应的开户银行的有关信息设置。主要包括开户银行编码、开户银行名称、银行账号等。汪刚制作第3章108第第 2 2 章章总账管理子系统第第 3 3 章章学习目标汪刚制作第3章111知识目标知识目标 了解总账子系统的功能结构 明确总账管理子系统与其他子系统给的关系、总账控

40、制参数设置、项目目录设置 掌握总账子系统的应用流程 掌握会计科目的设置、凭证类别设置、期初数据录入 掌握填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出纳管理操作 掌握自动转账及结账操作能力目标能力目标 能结合企业实际，进行会计科目的设置、凭证类别设置、期初数据录入 能结合企业实际，进行填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出纳管理。能结合企业实际，进行自动转账及结账。案例导入汪刚制作第3章112公司公司名称名称经营经营范围范围信息化信息化时间时间软硬件软硬件配置配置 阳光公司财务部门由账套主管陈明带领财务部相关岗位人员进行ERP-U8软件总账系统初始设置、日常业务

41、处理和期末业务处理。1.1.部分财务会计制度规定部分财务会计制度规定公司部分业务进行美元外币核算，期初汇率为6.25。企业的凭证类型分为三类，收款凭证、付款凭证和转账凭证。企业使用现金结算的时候较少，大多时候用到票据结算，主要为支票结算。公司本月业务只有10笔（简化处理）。收付款凭证必须出纳签字；所有凭证必须审核签字；出纳每月必须进行一次银行对账；2.20132.2013年年0808月月0101日科目表日科目表(见教材）见教材）案例导入汪刚制作第3章113公司公司名称名称经营经营范围范围信息化信息化时间时间软硬件软硬件配置配置信息化应用目标：信息化应用目标：（1）核算中提供严密的制单控制，保证

42、制单的正确性。制单时提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制；制单时提供查看科目最新余额功能，加强对资金的管理，自动计算借贷方差额等。（2）实现更加细致的权限控制，如：部门辅助核算的制单、查询权限；凭证类别制单、查询权限；客户、供应商、项目、个人的制单、查询权限；凭证制单的金额权限等。（3）实现明细账、总账、凭证、原始单据联查功能，提供查询账簿功能，并可查询包含未记账凭证的各种账表。（4）利用出纳管理平台，加强出纳对现金银行存款的管理。提供现金盘点与银行对账功能。（5）自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务，灵活的自定义转账功能可满足各类业务的转

43、账需要。（6）可以进行试算平衡、对账、结账、自动生成月末工作报告。汪刚制作第3章目录 3.1 总账管理子系统概述总账管理子系统概述 3.2 总账管理子系统初始设置总账管理子系统初始设置 3.3 总账管理子系统日常业务处理总账管理子系统日常业务处理 3.4 总账管理子系统期末处理总账管理子系统期末处理114总账系统总账系统初始设置初始设置凭证管理凭证管理出纳管理出纳管理账簿管理账簿管理辅助核算辅助核算管理管理月末处理月末处理3.1.1 总账管理子系统的功能结构第3章汪刚制作3.1.2 总账管理子系统应用流程汪刚制作第3章1163.1.3 总账管理子系统与其他子系统的关系汪刚制作第3章117汪刚制

44、作第3章目录 3.1 总账管理子系统概述总账管理子系统概述 3.2 总账管理子系统初始设置总账管理子系统初始设置 3.3 总账管理子系统日常业务处理总账管理子系统日常业务处理 3.4 总账管理子系统期末处理总账管理子系统期末处理1183.2.1会计科目设置1.会计科目设置的原则会计科目设置的原则 会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据，需从系统取数的，必须设立相应科目。会计科目要保持相对稳定保持相对稳定。设置会计科目要考虑各子系统的衔接要考虑各子系统的衔接。在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据，因此，要将各个子系统

45、中的核算科目设置为末级科目。汪刚制作第3章1193.2.1会计科目设置2.会计科目编码方案会计科目编码方案 科目代码应输入全码全码，即从一级科目至本级科目的各级代码组合而成的代码组。科目代码必需具有唯一性，即每一个会计科目有而且只有一个代码来代表。科目代码要在满足核算和管理的前提下适合计算机识别和分适合计算机识别和分类处理类处理。科目代码应简单明了简单明了，便于操作人员记忆和使用。科目代码既要反映科目间的统属和逻辑关系，也要尽量减少尽量减少位数位数，以免增加输入和运算的工作量，增加出错的可能性。考虑到单位业务的扩展和管理要求的不断提高，科目代码还应具有一定的扩展性扩展性，以便需要时能够灵活对科

46、目进行增删。汪刚制作第3章1203.2.1会计科目设置3.会计科目辅助核算设置会计科目辅助核算设置汪刚制作第3章121科目编码科目编码科目名称科目名称科目编码科目编码科目名称科目名称1122应收账款1604在建工程112201北京石化公司160401 工程物资112202天津销售分公司16040101办公楼1221其他应收款16040102宿舍楼122101差旅费应收款6602管理费用12110101王坚660201办公费12210102李默66020101 A部门122102私人借款66020102 B部门12210201王坚 12210202李默 3.2.1会计科目设置3.会计科目辅助核算

47、设置会计科目辅助核算设置汪刚制作第3章122科目编码科目编码科目名称科目名称辅助核算辅助核算1122应收账款客户往来1221其他应收款 122101差旅费应收款个人往来122102私人借款个人往来1604在建工程 160401工程物资项目核算66602管理费用 660201办公费部门核算3.2.1会计科目设置3.会计科目辅助核算设置会计科目辅助核算设置汪刚制作第3章123优势：优势：1、大大优化会计科目的设置。2、带来更多辅助核算管理和查询功能。3.2.1会计科目设置4.会计科目设置的内容会计科目设置的内容汪刚制作第3章1243.2.1会计科目设置4.会计科目设置的内容会计科目设置的内容 科目

48、编码全编码必须唯一按其级次的先后次序建立一级科目编码必须符合现行的会计制度。汪刚制作第3章1253.2.1会计科目设置4.会计科目设置的内容会计科目设置的内容 科目名称 本级科目名称，通常分为科目中文名称和科目英文名称。在中文版中，必须录入中文名称；若是英文版，则必须录入英文名称。科目中文名称和英文名称不能同时为空。汪刚制作第3章1263.2.1会计科目设置4.会计科目设置的内容会计科目设置的内容 科目类型分为：资产、负债、共同、所有者权益、成本、损益。科目大类代码“1=资产”，“2=负债”，“3=共同”、“4=所有者权益”，“5=成本”，“6=损益”系统可以根据科目编码自动识别科目类型。汪刚

49、制作第3章1273.2.1会计科目设置4.会计科目设置的内容会计科目设置的内容 账页格式金额式外币金额式数量金额式外币数量式汪刚制作第3章1283.2.1会计科目设置4.会计科目设置的内容会计科目设置的内容 助记码 用于帮助记忆科目，提高录入和查询速度。助记码不必唯一，可以重复。汉语拼音首字母。汪刚制作第3章1293.2.1会计科目设置4.会计科目设置的内容会计科目设置的内容 科目性质（余额方向）增加记借方的科目，科目性质为借方；增加记贷方的科目，科目性质为贷方。只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目的相同。已有数据的科目不能再修改科目性质。汪刚制作第3章1303.2.1会

50、计科目设置4.会计科目设置的内容会计科目设置的内容辅助核算 五种：部门部门核算核算：收入费用类 个人个人往来往来核算核算：其他应收款 客户客户往来往来核算核算：应收账款、应收票据、预收账款 供应供应商往来商往来核算核算：应付账款、应付票据、预付账款 项目核算项目核算：在建工程、收入成本类 一个科目可同时设置两种专项核算 辅助核算必须设在末级科目上汪刚制作第3章1313.2.1会计科目设置4.会计科目设置的内容会计科目设置的内容外币核算 用于设定该科目是否有外币核算，以及核算的外币名称 一个科目只能核算一种外币汪刚制作第3章1323.2.1会计科目设置4.会计科目设置的内容会计科目设置的内容 数