第三章经济犯罪侦查的一般程序课件.ppt

1、第三章第三章 经济犯罪侦查经济犯罪侦查的一般流程的一般流程第一节 经济犯罪线索的来源与受理一、经济犯罪线索的来源一、经济犯罪线索的来源 案件线索案件线索来源来源举报举报报案报案移送移送交办交办控告控告情报发现情报发现自侦发现自侦发现行政执法行政执法机关移送机关移送检法移送检法移送内部移送内部移送扭送扭送自首自首二、扩大经济犯罪线索的措施二、扩大经济犯罪线索的措施（一）大力推进举报工作（一）大力推进举报工作 1、各级公安机关建立举报机构黑龙江省厅举报中心网页2、加大举报的宣传力度、加大举报的宣传力度 3、畅通各种渠道，便利群众举报、畅通各种渠道，便利群众举报4、采取奖励方式，鼓励如实举报（二）主

2、动与有关行政执法和经济监管部门加强联系保监会保监会审计审计烟草专卖烟草专卖食品药品监督食品药品监督证监会证监会人民银行人民银行银监会银监会税务税务工商工商经侦部门经侦部门（三）主动到易发案单位走访（三）主动到易发案单位走访经侦部门经侦部门金融单位金融单位（银行、保险、（银行、保险、证券）证券）购销量大的购销量大的的公司的公司、企业、企业大型工程大型工程各类市场各类市场改制改制重组企业、重组企业、（四）加强经侦特情力量建设（四）加强经侦特情力量建设（五）积极、慎重受理报案（五）积极、慎重受理报案（六）增强情报意识，注意从（六）增强情报意识，注意从多种渠道发现犯罪线索多种渠道发现犯罪线索三、经济犯

3、罪线索的受理三、经济犯罪线索的受理 （一）受案步骤（一）受案步骤1 1、了解报案人、控告人、举报人和自首者的基本情况、了解报案人、控告人、举报人和自首者的基本情况 2 2、由报案人、控告人、举报人陈述报案情况；自首者、由报案人、控告人、举报人陈述报案情况；自首者供述犯罪情况。供述犯罪情况。3 3、要求报案人、举报人提供有关证据、要求报案人、举报人提供有关证据证据菜单证据菜单4 4、询问所报、自首案件情况、询问所报、自首案件情况 案件基本情况主要包括时间、地点、经过、犯案件基本情况主要包括时间、地点、经过、犯罪嫌疑人、被害人及被害单位的经办人、作案手段、罪嫌疑人、被害人及被害单位的经办人、作案手

4、段、造成的损失（结果）造成的损失（结果）情况等。情况等。例如：贷款诈骗，要详细询问借款人、贷款人、贷款例如：贷款诈骗，要详细询问借款人、贷款人、贷款时间、贷款数额、贷款期限、借款理由、担保方式、时间、贷款数额、贷款期限、借款理由、担保方式、具体经办人、具体经办人、要求提供贷款合同、贷前调查、贷中检查、贷后监要求提供贷款合同、贷前调查、贷中检查、贷后监督、划款证明、如果是担保贷款，担保证明督、划款证明、如果是担保贷款，担保证明 -贷款的概念贷款的概念 贷款是指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限贷款是指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款币种包括人民币和外币。还本

5、付息的货币资金。贷款币种包括人民币和外币。贷款业务是商业银行等金融机构最主要的资产业务之一，贷款业务是商业银行等金融机构最主要的资产业务之一，也是商界融资的最主要的表现形式。也是商界融资的最主要的表现形式。-贷款的种类贷款的种类 1 1、按照贷款的期限分为：、按照贷款的期限分为：短期贷款（小于短期贷款（小于1 1年）；年）；中期贷款（大于中期贷款（大于1 1年小于年小于5 5年）；年）；长期贷款（大于长期贷款（大于5 5年）年）贷款犯罪案件的调查取证贷款犯罪案件的调查取证贷款申请贷款申请信用等级评估信用等级评估贷款调查贷款调查贷款审批贷款审批签定借款合同签定借款合同贷款发放贷款发放贷后检查贷后

6、检查贷款归还贷款归还犯罪事实 一是编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或者其一是编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或者其他金融机构的贷款。所谓编造，即捏造（注：参见他金融机构的贷款。所谓编造，即捏造（注：参见现代汉语词典现代汉语词典（修订本），商务印书馆（修订本），商务印书馆19961996年版，年版，第第7575页。），无中生有。行为人以假引资或者编造效页。），无中生有。行为人以假引资或者编造效益良好的投资项目等虚假理由骗取贷款。诚然，这里益良好的投资项目等虚假理由骗取贷款。诚然，这里的虚假理由，除了假引资、假项目外，还有其他类似的虚假理由，除了假引资、假项目外，还有其他类似于引资、立项之

7、类的如假冒某集团扩大经营所需资金于引资、立项之类的如假冒某集团扩大经营所需资金等虚假理由。等虚假理由。二是使用虚假的经济合同骗取贷款。这里的经济合二是使用虚假的经济合同骗取贷款。这里的经济合同即涵盖了我国经济合同法所规定的全部合同种类。同即涵盖了我国经济合同法所规定的全部合同种类。按照该法规定，所谓虚假的经济合同主要是指伪造（按照该法规定，所谓虚假的经济合同主要是指伪造（仿照真合同而制造出的假合同）、变造（篡改原合同仿照真合同而制造出的假合同）、变造（篡改原合同的标的或数量或价款等主要条款而成的经济合同）、的标的或数量或价款等主要条款而成的经济合同）、无效（以欺诈或胁迫等手段签订的合同）等合同

8、。无效（以欺诈或胁迫等手段签订的合同）等合同。三是使用虚假的证明文件骗取贷款。这里的虚三是使用虚假的证明文件骗取贷款。这里的虚假证明文件，一般包括伪造、变造或无效的存款证明假证明文件，一般包括伪造、变造或无效的存款证明、公司或者企业乃至金融机构的担保函、划款证明等、公司或者企业乃至金融机构的担保函、划款证明等各种申请贷款时所需的证明材料。各种申请贷款时所需的证明材料。四是使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物四是使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保而骗取贷款。这里的虚假产权证明是指价值重复担保而骗取贷款。这里的虚假产权证明是指伪造、变造或无效的由有关产权部门作出的能够证明伪造、变

9、造或无效的由有关产权部门作出的能够证明行为人对房屋、地产等不动产或汽车、货币、可即时行为人对房屋、地产等不动产或汽车、货币、可即时兑付的票据等动产而享有所有权的书面文件。兑付的票据等动产而享有所有权的书面文件。五是以其他方法骗取贷款。这里的其他方法主要指上五是以其他方法骗取贷款。这里的其他方法主要指上述述4 4 种情形以外的诸如伪造单位公章、印鉴或者借款种情形以外的诸如伪造单位公章、印鉴或者借款后故意转移财产或拒不归还或者取得贷款后随即以破后故意转移财产或拒不归还或者取得贷款后随即以破产、兼并等方式转移债务，逃避还款义务等方法。产、兼并等方式转移债务，逃避还款义务等方法。金融诈骗犯罪都是以非法

10、占有为目的的犯罪。金融诈骗犯罪都是以非法占有为目的的犯罪。在司法实践中，认定是否具有非法占有为目的，应当在司法实践中，认定是否具有非法占有为目的，应当坚持主客观相一致的原则，既要避免单纯根据损失结果客坚持主客观相一致的原则，既要避免单纯根据损失结果客观归罪，也不能仅凭被告人自己的供述，而应当根据案件观归罪，也不能仅凭被告人自己的供述，而应当根据案件具体情况具体分析。具体情况具体分析。根据司法实践，对于行为人通过诈骗的方法非法获取根据司法实践，对于行为人通过诈骗的方法非法获取资金，造成数额较大资金不能归还，并具有下列情形之一资金，造成数额较大资金不能归还，并具有下列情形之一的，可以认定为具有非法

11、占有的目的：的，可以认定为具有非法占有的目的：(1)(1)明知没有归还能力而大量骗取资金的；明知没有归还能力而大量骗取资金的；(2)(2)非法获取资金后逃跑的；非法获取资金后逃跑的；(3)(3)肆意挥霍骗取资金的；肆意挥霍骗取资金的；(4)(4)使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；金融诈骗的主观故意：金融诈骗的主观故意：(5)(5)抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；资金的；(6)(6)隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；以逃避返还资金的；(7)(7)其他非法占

12、有资金、拒不返还的行为。但其他非法占有资金、拒不返还的行为。但是，在处理具体案件的时候，对于有证据证是，在处理具体案件的时候，对于有证据证明行为人不具有非法占有目的的，不能单纯明行为人不具有非法占有目的的，不能单纯以财产不能归还就按金融诈骗罪处罚。以财产不能归还就按金融诈骗罪处罚。5 5、决定是否受理、决定是否受理 -是否有犯罪事实发生是否有犯罪事实发生是否需要追究刑事责任是否需要追究刑事责任是否属当地公安机关管辖是否属当地公安机关管辖6 6、履行必要的法律程序、履行必要的法律程序 应当向报案人说明诬告的法律责任应当向报案人说明诬告的法律责任依法制作笔录，经报案人签名或者盖章依法制作笔录，经报

13、案人签名或者盖章填写填写接受刑事案件登记表接受刑事案件登记表 权利义务权利义务告知告知（二）案件线索受理中应注意的问题：（二）案件线索受理中应注意的问题：1 1、详细询问，全面客观了解报案情况。报案人或单位、详细询问，全面客观了解报案情况。报案人或单位、控告人和举报人在反映情况时，由于主、客观因素、控告人和举报人在反映情况时，由于主、客观因素驱驶，往往只提供有利于自已或单位的情况和相关材驱驶，往往只提供有利于自已或单位的情况和相关材料、书证、帐目，甚至隐瞒各类经济纠纷，刻意将纠料、书证、帐目，甚至隐瞒各类经济纠纷，刻意将纠纷说成犯罪；或者故意夸大经济违法案件或违反内部纷说成犯罪；或者故意夸大经

14、济违法案件或违反内部管理操作程序的行为造成的危害和产生的后果，隐瞒管理操作程序的行为造成的危害和产生的后果，隐瞒部分内容的真实性。部分内容的真实性。详细询问控告人、报案人就报案事实是否向人民法院详细询问控告人、报案人就报案事实是否向人民法院提起过民事诉讼。如若提起，现在的情况。怎么处理提起过民事诉讼。如若提起，现在的情况。怎么处理？（1 1）如果我们在受理案件的过程中，发现经济犯罪嫌）如果我们在受理案件的过程中，发现经济犯罪嫌疑，而这一犯罪嫌疑与人民法院已经受理或作出生效疑，而这一犯罪嫌疑与人民法院已经受理或作出生效判决、裁定的民事案件系同一法律事实的，应当说明判决、裁定的民事案件系同一法律事

15、实的，应当说明理由并附有关材料复印件，函告受理或作出判决、裁理由并附有关材料复印件，函告受理或作出判决、裁定的人民法院，同时，通报相关的人民检察院。定的人民法院，同时，通报相关的人民检察院。19981998年最高人民法院颁布的年最高人民法院颁布的关于在审理经济纠关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定第十一第十一条规定：人民法院作为经济纠纷受理的案件，经审理条规定：人民法院作为经济纠纷受理的案件，经审理认为不属经济纠纷案件而有经济犯罪嫌疑的，应当裁认为不属经济纠纷案件而有经济犯罪嫌疑的，应当裁定驳回起诉，将有关材料移送公安机关或检察机关。定驳

16、回起诉，将有关材料移送公安机关或检察机关。第十二条规定：人民法院已立案审理的经济纠纷第十二条规定：人民法院已立案审理的经济纠纷案件，公安机关或检察机关认为有犯罪嫌疑，并说明案件，公安机关或检察机关认为有犯罪嫌疑，并说明理由附有关材料函告受理该案的人民法院的，有关人理由附有关材料函告受理该案的人民法院的，有关人民法院应当认真审查。经过审查，认为确有经济犯罪民法院应当认真审查。经过审查，认为确有经济犯罪嫌疑的应当将案件移送公安机关或人民检察机关，并嫌疑的应当将案件移送公安机关或人民检察机关，并书面通知当事人，退还案件受理费；如认为确属经济书面通知当事人，退还案件受理费；如认为确属经济纠纷案件的，应

17、当依法继续审理，并将结果函告公安纠纷案件的，应当依法继续审理，并将结果函告公安机关或检察机关。机关或检察机关。（2 2）符合下列条件之一，公安机关应当立案侦查：）符合下列条件之一，公安机关应当立案侦查：人民法院决定将案件移送公安机关或者撤销该判人民法院决定将案件移送公安机关或者撤销该判决、裁定的；决、裁定的；人民检察院通知公安机关立案的人民检察院通知公安机关立案的 2 2、认真细致地审核报案、控告和举报人提供的材料并、认真细致地审核报案、控告和举报人提供的材料并进行认真地核对进行认真地核对，从而判断是经济犯罪案件还是经济从而判断是经济犯罪案件还是经济违法案件，还是其它案件。违法案件，还是其它案

18、件。3 3、接待报案过程中，要依法解答报案人提出的问题，、接待报案过程中，要依法解答报案人提出的问题，表态要慎重，要依法有据。表态要慎重，要依法有据。4 4、犯罪嫌疑人的行为明显构成，而且有逃跑可能的或、犯罪嫌疑人的行为明显构成，而且有逃跑可能的或逃跑不久的，应及时立案，组织布控，实施抓捕。犯逃跑不久的，应及时立案，组织布控，实施抓捕。犯罪嫌疑人自首的，也应及时立案，并采取适当强制措罪嫌疑人自首的，也应及时立案，并采取适当强制措施，同时要对其住所，办公场所进行搜查。施，同时要对其住所，办公场所进行搜查。5 5、做好接警登记。登记要详细、尽可能具体（报案人、做好接警登记。登记要详细、尽可能具体（

19、报案人的信息、报案内容、被举报人的信息、接警时间、提的信息、报案内容、被举报人的信息、接警时间、提供材料的的具体情况、处理结果）供材料的的具体情况、处理结果）6 6、严格为举报人、控告人、报案人保密。、严格为举报人、控告人、报案人保密。7 7、妥善保管报案材料和提供的相关证据材料。、妥善保管报案材料和提供的相关证据材料。主要参考文献：主要参考文献：1 1、经侦局编、经侦局编经济犯罪侦查业务基础训练手册经济犯罪侦查业务基础训练手册群众群众出版社出版社20062006年版第一章第三节年版第一章第三节 2 2、戴蓬著、戴蓬著经济犯罪案件侦查要略经济犯罪案件侦查要略群众出版社群众出版社20032003

20、年版第二章第一节年版第二章第一节 思考题：思考题：1 1、案件受理应注意哪些问题？、案件受理应注意哪些问题？第二节第二节 立案审查立案审查一、立案审查概述一、立案审查概述（一）立案审查的概念（一）立案审查的概念经济犯罪案件的立案审查，是指公安机关接受涉嫌经经济犯罪案件的立案审查，是指公安机关接受涉嫌经济犯罪线索的报案、控告、举报、自首后，迅速进行济犯罪线索的报案、控告、举报、自首后，迅速进行审查以确认是否符合立案条件的活动。它包括对报案、审查以确认是否符合立案条件的活动。它包括对报案、控告、举报和自首等有关材料的书面审查和初步调查控告、举报和自首等有关材料的书面审查和初步调查核实。核实。1、线

21、索的书面审查、线索的书面审查（1 1）分析线索反映的问题是否可信，是否有犯罪行为）分析线索反映的问题是否可信，是否有犯罪行为发生发生 2 2、线索的调查核实、线索的调查核实（1 1）根据认定罪名，确定审查重）根据认定罪名，确定审查重点点（2 2）最薄弱的环节入手，迅速取）最薄弱的环节入手，迅速取证，认定犯罪证，认定犯罪 一是从能够成案的问题入手一是从能够成案的问题入手 二是从易于查证的事实入手二是从易于查证的事实入手 三是从最容易突破的环节入手三是从最容易突破的环节入手（3 3）详细询问举报人、报案人、）详细询问举报人、报案人、知情人、受害人知情人、受害人（4 4）从线索提供的犯罪嫌疑出发，开

22、展立案审查）从线索提供的犯罪嫌疑出发，开展立案审查 （5 5）立案审查要快速反应，速战速决）立案审查要快速反应，速战速决 （二）立案审查的范围（二）立案审查的范围 立案审查的范围包括两类：立案审查的范围包括两类：第一类是有关涉嫌经济犯罪线索的报案、控告第一类是有关涉嫌经济犯罪线索的报案、控告、举报和自首材料。对提供的材料的真实性、举报和自首材料。对提供的材料的真实性、是否有犯罪事实发生、是否需要追究刑事责任是否有犯罪事实发生、是否需要追究刑事责任进行认真核查、判断进行认真核查、判断 第二类是行政执法机关移送的涉嫌经济犯罪案第二类是行政执法机关移送的涉嫌经济犯罪案件。件。上级公安机关指定管辖或书

23、面通知立案的经济上级公安机关指定管辖或书面通知立案的经济犯罪案件，不属于立案审查的范围犯罪案件，不属于立案审查的范围（三）立案审查的期限及审批程序（三）立案审查的期限及审批程序 1 1、一般期限、一般期限 一般期限为一般期限为7 7天，即在天，即在7 7日之内进行审查并决定日之内进行审查并决定是否立案。（是否立案。（若干规定若干规定第六条精神）第六条精神）2 2、特殊期限及其审批程序、特殊期限及其审批程序（1 1）3030日期限及其审批。重大、复杂线索，日期限及其审批。重大、复杂线索，经县级以上公安机关负责人批准，立案审查期经县级以上公安机关负责人批准，立案审查期限可延长至限可延长至3030日

24、。何谓重大、复杂线索是指罪日。何谓重大、复杂线索是指罪行严重、情节复杂、证据涉及范围广泛，审查行严重、情节复杂、证据涉及范围广泛，审查工作量大，短时间不能查清的案件线索。工作量大，短时间不能查清的案件线索。（2 2）6060日期限及其审批。特别重大、复杂线日期限及其审批。特别重大、复杂线索，经地（市）级以上公安机关负责人批准，索，经地（市）级以上公安机关负责人批准，立案审查的期限可以延长至立案审查的期限可以延长至6060日。它立案审查日。它立案审查的最长期限。的最长期限。特别重大、复杂线索，是指由于特殊原因的存特别重大、复杂线索，是指由于特殊原因的存在，导致无法在规定的办案期限内完成立案审在，

25、导致无法在规定的办案期限内完成立案审查的案件线索查的案件线索 3 3、接受行政执法机关移送案件的审查期限。、接受行政执法机关移送案件的审查期限。按照国务院发布的按照国务院发布的行政执法机关移送涉嫌经行政执法机关移送涉嫌经济犯罪案件的规定济犯罪案件的规定第八条的规定：公安机关第八条的规定：公安机关接受移送的涉嫌经济犯罪案件后，应当在接受移送的涉嫌经济犯罪案件后，应当在3 3日日内进行审查，并决定是否立案。内进行审查，并决定是否立案。20062006年年1 1月月2626日最高检、全国整顿和规范日最高检、全国整顿和规范市场经济秩序领导小组办公室、公安部、监察市场经济秩序领导小组办公室、公安部、监察

26、部联合签发了部联合签发了关于在行政执法中及时移送涉关于在行政执法中及时移送涉嫌犯罪案件的意见嫌犯罪案件的意见第五条规定：第五条规定：对行政执法机关移送的涉嫌经济犯罪案件，公对行政执法机关移送的涉嫌经济犯罪案件，公安机关立案审查的期限是安机关立案审查的期限是1010日，案情重大、复日，案情重大、复杂的，可以在杂的，可以在3030日内作出立案或者不予立案的日内作出立案或者不予立案的决定。决定。由于移送案件的材料真实、完备程度较之由于移送案件的材料真实、完备程度较之于报案、举报、控告、自首的材料要好，适当于报案、举报、控告、自首的材料要好，适当缩短立案审查期限是合理的。缩短立案审查期限是合理的。移送

27、案件材料包括：移送案件材料包括：涉嫌犯罪案件的调查报告、涉案物品清单、有涉嫌犯罪案件的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论及其他涉嫌犯罪的材关检验报告或者鉴定结论及其他涉嫌犯罪的材料。否则，公安机关有权不予受理。料。否则，公安机关有权不予受理。作出立案或者不予立案的决定，应当书面告知作出立案或者不予立案的决定，应当书面告知移送案件的行政执法机关。移送案件的行政执法机关。对于不属于本机关管辖的案件，应当在对于不属于本机关管辖的案件，应当在2424小时小时内移送有管辖权的机关，内移送有管辖权的机关，行政执法机关对公安机关不立案决定有异议的行政执法机关对公安机关不立案决定有异议的，在接到

28、，在接到不立案通知书不立案通知书后的后的3 3日以内，可日以内，可以提出复议，也可以建议人民检察院依法进行以提出复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。立案监督。4 4、期限的计算。自公安机关接受线索或材料、期限的计算。自公安机关接受线索或材料后，作出案件登记之日起始。后，作出案件登记之日起始。二、立案审查的措施二、立案审查的措施 如果经过对材料的审查，认为情况不明，证据不足，或如果经过对材料的审查，认为情况不明，证据不足，或者尚有疑问，除了要求举报人、报案人、控告人、自首者尚有疑问，除了要求举报人、报案人、控告人、自首人补充证实犯罪事实的材料或者进一步说明情况外，可人补充证实犯罪事实的材

29、料或者进一步说明情况外，可以采取必要的调查措施，进行调查核实。以采取必要的调查措施，进行调查核实。经侦工作实践中，立案审查的措施到底包括哪些，目前经侦工作实践中，立案审查的措施到底包括哪些，目前并没有作出明确。实践中立案审查常用的措施包括：并没有作出明确。实践中立案审查常用的措施包括：询问、查询、鉴定、调取材料等不涉及限制他人人身权询问、查询、鉴定、调取材料等不涉及限制他人人身权利、财产权利的一般性调查方法。利、财产权利的一般性调查方法。三、立案审查的任务三、立案审查的任务 1 1、查明是否具备立案条件、查明是否具备立案条件（1 1）查明是否有犯罪事实）查明是否有犯罪事实（2 2）判定是否需要

30、追究刑事责任）判定是否需要追究刑事责任（3 3）判定是否属于自己管辖）判定是否属于自己管辖 2 2、为立案侦查做好准备、为立案侦查做好准备（1 1）选准突破口）选准突破口（2 2）查控犯罪嫌疑人）查控犯罪嫌疑人（3 3）作好初讯准备）作好初讯准备 四、立案审查应注意的问题四、立案审查应注意的问题（一）禁止采取强制措施（一）禁止采取强制措施 1 1、根据涉嫌违法行为类型，提请有关部门协助、根据涉嫌违法行为类型，提请有关部门协助冻结资金冻结资金 2 2、根据办案需要，依法控制被查对象、根据办案需要，依法控制被查对象 一是采取报备或限制离境措施，以防其逃至境外一是采取报备或限制离境措施，以防其逃至境

31、外 二是核实被查对象是否有吸毒、嫖娼、赌博等违二是核实被查对象是否有吸毒、嫖娼、赌博等违法行为，可商请有关部门对其采取行政拘留、劳法行为，可商请有关部门对其采取行政拘留、劳教等行政处理措施教等行政处理措施 三是被查对象为党员、国家公务员的，可提请纪三是被查对象为党员、国家公务员的，可提请纪检、监察机关对其采取检、监察机关对其采取“两规两规”、“两指两指”措措施施（二）以不公开进行为原则（二）以不公开进行为原则 立案审查应以秘密调查为主，尽可能不惊动被立案审查应以秘密调查为主，尽可能不惊动被查对象查对象（1 1）隐蔽身份）隐蔽身份（2 2）隐蔽意图）隐蔽意图（3 3）隐蔽手段）隐蔽手段对偷税问题

32、，从日对偷税问题，从日常例行税务检查查常例行税务检查查起起（三）不得影响被控告、举报对象的正常工作三）不得影响被控告、举报对象的正常工作和生产经营和生产经营（四）调取证据材料以被审查对象的同意为前（四）调取证据材料以被审查对象的同意为前提提（五）立案审查中要及时收集证据（五）立案审查中要及时收集证据（六）把握立案时机，适时转入侦查（六）把握立案时机，适时转入侦查 1 1、立案时机的把握、立案时机的把握 2 2、立案前的准备、立案前的准备 第三节立案、破案、销案第三节立案、破案、销案 一、立案一、立案 立案是指公安机关对报案、控告、举报和犯罪立案是指公安机关对报案、控告、举报和犯罪嫌疑人自首等方

33、面的材料进行审查，判明是否嫌疑人自首等方面的材料进行审查，判明是否有犯罪事实并需要追究刑事责任，依法决定是有犯罪事实并需要追究刑事责任，依法决定是否作为刑事案件交付侦查的诉讼活动。否作为刑事案件交付侦查的诉讼活动。立案是办理经济犯罪案件必须经过的一个诉讼立案是办理经济犯罪案件必须经过的一个诉讼程序，是刑事诉讼活动开始的标志。程序，是刑事诉讼活动开始的标志。（一）立案的条件（一）立案的条件 1 1、立案的实体条件、立案的实体条件 一是认为有经济犯罪事实发生。危害行为已经一是认为有经济犯罪事实发生。危害行为已经发生；触犯刑律；有一定的证据予以佐证。发生；触犯刑律；有一定的证据予以佐证。二是涉嫌犯罪

34、数额、结果达到经济犯罪案件的二是涉嫌犯罪数额、结果达到经济犯罪案件的追诉标准，需要追究刑事责任。追诉标准，需要追究刑事责任。立案审查时，在决定是否立案时。侦查主立案审查时，在决定是否立案时。侦查主体必须依据有关经济犯罪的立法规定，审查判体必须依据有关经济犯罪的立法规定，审查判断具体案件的犯罪数额、结果或其他情节是否断具体案件的犯罪数额、结果或其他情节是否已经达到追诉标准，是否需要追究犯罪主体的已经达到追诉标准，是否需要追究犯罪主体的刑事责任。刑事责任。依据最高检、公安部依据最高检、公安部关于经济犯罪案件关于经济犯罪案件追诉标准的规定追诉标准的规定（20012001年年4 4月月1818日公布）

35、日公布）例一：非法吸收公众存款案例一：非法吸收公众存款案(刑法第刑法第176176条条)非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：金融秩序，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：1 1、个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在、个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在二十万元以上的二十万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在一百万元以上的；，数额在一百万元以上的；2 2、个人非法吸收或者变相吸收公众存款三十户以、个人非法吸收或者变相吸收公众存款三十户以上的，单位非法吸收或者变相

36、吸收公众存款一百五十上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款一百五十户以上的；户以上的；3 3、个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款、个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在十万元以上的，单位非法人造成直接经济损失数额在十万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额五十万元以上的。损失数额五十万元以上的。例二：非法出具金融票证案例二：非法出具金融票证案(刑法第刑法第188188条条)银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函

37、、票据、存单、资信证明人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：1 1、个人违反规定为他人出具金融票证，造成直接、个人违反规定为他人出具金融票证，造成直接经济损失数额在十万元以上的；经济损失数额在十万元以上的；2 2、单位违反规定为他人出具金融票证，造成直接、单位违反规定为他人出具金融票证，造成直接经济损失数额在三十万元以上的。经济损失数额在三十万元以上的。例三：票据诈骗案例三：票据诈骗案(刑法第刑法第194194条第条第1 1款款)进行金融票据诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，进行金融票据诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：

38、应予追诉：1 1、个人进行金融票据诈骗，数额在五千元以上的、个人进行金融票据诈骗，数额在五千元以上的 2 2、单位进行金融票据诈骗，数额在十万元以上的单位进行金融票据诈骗，数额在十万元以上的例四：虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、例四：虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票案抵扣税款发票案(刑法第刑法第205205条条)虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，虚开的税款数额在一万元以、抵扣税款的其他发票，虚开的税款数额在一万元以上或者致使国家税款被骗数额在五千元以上的，应予上或者致使国家税款被骗数额在五千元以上的

39、，应予追诉。追诉。例五：虚假广告案例五：虚假广告案(刑法第刑法第222222条条)广告主、广告经营者、广告发布者违反国家规定广告主、广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广告对商品或者服务作虚假宣传，涉嫌下列情，利用广告对商品或者服务作虚假宣传，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：形之一的，应予追诉：1 1、违法所得数额在十万元以上的；、违法所得数额在十万元以上的；2 2、给消费者造成的直接经济损失数额在五十万元、给消费者造成的直接经济损失数额在五十万元以上的；以上的；3 3、虽未达到上述数额标准，但因利用广告作虚假、虽未达到上述数额标准，但因利用广告作虚假宣传，受过行政处罚二次以上，又利用广告作

40、虚假宣宣传，受过行政处罚二次以上，又利用广告作虚假宣传的；传的；4 4、造成人身伤残或者其他严重后果的。、造成人身伤残或者其他严重后果的。在确认需要追究刑事责任的条件时，要注意排除在确认需要追究刑事责任的条件时，要注意排除刑事诉讼法第刑事诉讼法第1515条规定的一些情形。条规定的一些情形。以上两个条件必须同时具备，才符合立案的实体条件以上两个条件必须同时具备，才符合立案的实体条件。2 2、立案的管辖条件立案的管辖条件 立案的经济犯罪案件，必须是属于自己管辖。立案的经济犯罪案件，必须是属于自己管辖。案件必须是公安机关管辖的案件范围案件必须是公安机关管辖的案件范围 案件必须属于立案公安机关所管辖案

41、件案件必须属于立案公安机关所管辖案件（二）立案程序（二）立案程序 1 1、侦查员制作、侦查员制作呈请呈请立案立案报告书报告书 2 2、制作、制作立案决定书立案决定书（三）立案应注意的问题（三）立案应注意的问题 1 1、准确界定，保证立案正确、准确界定，保证立案正确 2 2、对于外地公安机关已经立案的经济犯罪案、对于外地公安机关已经立案的经济犯罪案件，不得以同一法律事实重复立案。件，不得以同一法律事实重复立案。3 3、对于人民法院已经受理或作出裁定、判决、对于人民法院已经受理或作出裁定、判决的经济犯罪案件，原则上不得再以同一法律事的经济犯罪案件，原则上不得再以同一法律事实立案。实立案。4 4、受

42、理案件后，报案人、控告人、举报人查、受理案件后，报案人、控告人、举报人查询立案情况的，应当随时告知。破案后，公安询立案情况的，应当随时告知。破案后，公安机关应当及时将的案件办理结果、追缴涉案财机关应当及时将的案件办理结果、追缴涉案财物告知受害人、及其法定代理人、近亲属。物告知受害人、及其法定代理人、近亲属。（四）对不立案情况的处理（四）对不立案情况的处理 1 1、不立案的情形有三种：、不立案的情形有三种：没有犯罪事实；没有犯罪事实；虽有犯罪事实，但情节显著轻微危害不大虽有犯罪事实，但情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪的，不认为是犯罪；（刑法十三条）；（刑法十三条）虽有犯罪事实，但行为人具有不

43、需要追究虽有犯罪事实，但行为人具有不需要追究刑事责任的法定情形刑事责任的法定情形。（刑诉法十五条）。（刑诉法十五条）2 2、不立案的处理、不立案的处理 对于有控告人的案件，经审查决定不予立对于有控告人的案件，经审查决定不予立案的，应当在立案审查期限内制作案的，应当在立案审查期限内制作不予立案不予立案通知书通知书。并在七日内通知控告人，控告人不。并在七日内通知控告人，控告人不服，在收到服，在收到不予立案通知书不予立案通知书七日内向原决七日内向原决定机关复议，原决定机关十日内答复。定机关复议，原决定机关十日内答复。不予立案通知书不予立案通知书要在立案审查期限内制作要在立案审查期限内制作 将不立案原

44、因告知控告人的法律文书将不立案原因告知控告人的法律文书 应当送达控告人应当送达控告人 经审查，对不属于本机关管辖或没有达到经审查，对不属于本机关管辖或没有达到追诉标准的案件，要向有管辖权的机关移送。追诉标准的案件，要向有管辖权的机关移送。对于人民检察原要求说明不立案理由的案对于人民检察原要求说明不立案理由的案件，应当在七日内制作件，应当在七日内制作不立案理由说明书不立案理由说明书，经县级以上公安机关负责人批准后，通知人，经县级以上公安机关负责人批准后，通知人民检察院。民检察院。人民检察院认为不立案理由不能成立的，人民检察院认为不立案理由不能成立的，公安机关在接到人民检察院要求立案的通知后公安机

45、关在接到人民检察院要求立案的通知后，应当在十五日内决定立案，并将立案决定书，应当在十五日内决定立案，并将立案决定书送达人民检察院。送达人民检察院。（五）侦查计划（方案）（五）侦查计划（方案）侦查计划是指在立案后，为保证侦查任务的顺侦查计划是指在立案后，为保证侦查任务的顺利完成而制定的开展侦查活动的行动方案。利完成而制定的开展侦查活动的行动方案。侦查计划是侦查工作的行动依据，从某种角度侦查计划是侦查工作的行动依据，从某种角度看，整个侦查过程从侦查计划的制定开始。侦看，整个侦查过程从侦查计划的制定开始。侦查计划的主要内容：查计划的主要内容：1 1、对案情的初步分析和判断，包括对线索来、对案情的初步

46、分析和判断，包括对线索来源可靠程度和涉嫌范围的判定。源可靠程度和涉嫌范围的判定。2 2、确定案件侦查方向和侦查重点、确定案件侦查方向和侦查重点 3 3、制定侦查的步骤、制定侦查的步骤 4 4、侦查力量的组织和分工、侦查力量的组织和分工 5 5、侦查措施和手段的运用、侦查措施和手段的运用 6 6、对侦查措施产生的社会效果的评估、对侦查措施产生的社会效果的评估 二、破案二、破案 破案是指公安机关在立案后，经过侦查，在获破案是指公安机关在立案后，经过侦查，在获取证据的基础上所采取的一项侦查活动。取证据的基础上所采取的一项侦查活动。（一）破案的条件（一）破案的条件 破案必须具备三个条件：破案必须具备三

47、个条件：1 1、犯罪事实已有证据证明。、犯罪事实已有证据证明。2 2、有证据证明犯罪事实是犯罪嫌疑人实施的、有证据证明犯罪事实是犯罪嫌疑人实施的 3 3、犯罪嫌疑人或者主要犯罪嫌疑人已经归案、犯罪嫌疑人或者主要犯罪嫌疑人已经归案（二）破案应履行的程序（二）破案应履行的程序 制作呈请破案报告书制作呈请破案报告书 案件侦查结果；案件侦查结果；破案的理由和依据；破案的理由和依据；破案的组织分工和方法步骤；破案的组织分工和方法步骤；其他破案措施和下一步工作意见其他破案措施和下一步工作意见 经县级以上公安机关负责人批准经县级以上公安机关负责人批准 三、销案三、销案 销案是指经过侦查后，有证据证明原立案案

48、件销案是指经过侦查后，有证据证明原立案案件没有犯罪事实，或依法不追究刑事责任的，应没有犯罪事实，或依法不追究刑事责任的，应当终止侦查程序。它是侦查终结的一种表现形当终止侦查程序。它是侦查终结的一种表现形式。式。（一）销案的条件（一）销案的条件 没有犯罪事实没有犯罪事实 情节显著轻微、危害不大，不认为是犯罪的情节显著轻微、危害不大，不认为是犯罪的 犯罪已过追诉时效期限的犯罪已过追诉时效期限的 经特赦令免除刑罚的经特赦令免除刑罚的 犯罪嫌疑人死亡的犯罪嫌疑人死亡的 其他依法不追究刑事责任的其他依法不追究刑事责任的 销案的特殊条件：销案的特殊条件：经立案侦查，对犯罪嫌疑人解除强制措施后十经立案侦查，

49、对犯罪嫌疑人解除强制措施后十二个月，仍不能移送审查起诉和依法作出其他二个月，仍不能移送审查起诉和依法作出其他处理的。处理的。公安机关对犯罪嫌疑人曾经采取过强制措公安机关对犯罪嫌疑人曾经采取过强制措施施 强制措施已被依法解除强制措施已被依法解除 解除强制措施的时间已达解除强制措施的时间已达1212个月个月 不能对案件移送审查起诉和依法作出其他不能对案件移送审查起诉和依法作出其他处理处理（二）销案应履行的程序（二）销案应履行的程序 1 1、办案人制作、办案人制作呈请撤销案件报告呈请撤销案件报告 呈请撤销案件报告包括以下内容：呈请撤销案件报告包括以下内容：原立案的根据和来源原立案的根据和来源 案件侦

50、查的结果案件侦查的结果 撤销案件的理由和根据撤销案件的理由和根据 2 2、经县级公安机关负责人批准后，制作、经县级公安机关负责人批准后，制作撤撤销案件决定书销案件决定书 3 3、决定撤销案件时，犯罪嫌疑人已经被逮捕、决定撤销案件时，犯罪嫌疑人已经被逮捕的，应当立即释放，发给释放证明，并通知原的，应当立即释放，发给释放证明，并通知原批准逮捕的人民检察院。批准逮捕的人民检察院。范例公安局公安局撤销案件决定书撤销案件决定书公经撤字公经撤字200703200703号号犯罪嫌疑人：犯罪嫌疑人：李李，性别，性别女女年龄年龄3838,住址住址市市路路号号，单，单位及职业位及职业市市有限公司经理有限公司经理我