银行保函与备用信用证(ppt-129页)课件.ppt

1、第八章 银行保函与备用信用证第一节银行保函的概念、内容第一节银行保函的概念、内容 和作用和作用 1第二节银行保函的当事人及其权责第二节银行保函的当事人及其权责 2第三节银行保函种类第三节银行保函种类 3第四节备用信用证第四节备用信用证 4第八章 银行保函与备用信用证案例分析案例分析 5本章小结本章小结 6知识链接知识链接 7习题习题 8第八章 银行保函与备用信用证v学习目标：掌握银行保函的概念、基本内容和作用，掌握保学习目标：掌握银行保函的概念、基本内容和作用，掌握保函的基本当事人的权利义务，了解几种主要的保函形式；掌握函的基本当事人的权利义务，了解几种主要的保函形式；掌握备用信用证的概念，了

2、解备用信用证和跟单信用证及银行保函备用信用证的概念，了解备用信用证和跟单信用证及银行保函的差别。的差别。第一节 银行保函的概念、内容和作用v一、银行保函的概念一、银行保函的概念v二、银行保函的性质和作用二、银行保函的性质和作用 第一节 银行保函的概念、内容和作用v 国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供了银行信用国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供了银行信用作为付款保证，但不适用于需要为卖方向买方作担保的场合，作为付款保证，但不适用于需要为卖方向买方作担保的场合，也不适用于国际经济合作中货物买卖以外的其他各种交易方式。也不适用于国际经济合作中货物买卖以外的其他各种交易方式。然而在国际经济交易

3、中，合同当事人为了维护自己的经济利益，然而在国际经济交易中，合同当事人为了维护自己的经济利益，往往需要对可能发生的风险采取相应的保障措施，银行保函和往往需要对可能发生的风险采取相应的保障措施，银行保函和备用信用证，就是以银行信用的形式所提供的保障措施。备用信用证，就是以银行信用的形式所提供的保障措施。第一节 银行保函的概念、内容和作用v一、银行保函的概念一、银行保函的概念v(一一)银行保函的定义银行保函的定义v 保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭担保人应申请人的请求，向受益人开立

4、的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。偿责任。第一节 银行保函的概念、内容和作用v 银行保函银行保函(Bankers Letter of Guarantee(Bankers Letter of Guarantee，L/G)L/G)是指是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或

5、履行约旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。定义务时，由银行履行担保责任。v(二二)银行保函的特点银行保函的特点v银行保函有以下两个特点。银行保函有以下两个特点。v(1)(1)保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。独立法律效力。第一节 银行保函的概念、内容和作用v当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即

6、保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。v(2)(2)银行信用作为保证，易于为合同双方接受。保函与跟单银行信用作为保证，易于为合同双方接受。保函与跟单信用证相比，当事人的权利和义务基本相同，所不同的是跟单信用证相比，当事人的权利和义务基本相同，所不同的是跟单信用证要求受益人提交的单据是包括运输单据在内的商业单据，信用证要求受益人提交的单据是包括运输单据在内的商业单据，而保函要求的单据实际上是受益人出具的关于委托人违约的声而保函要求的单据实际上是受益人出具的关于委托人违约的声明或证明。明或证明。第一节 银行保函的概念、内容和作用v这一区别，使

7、两者适用范围有了很大的不同，保函可适用于这一区别，使两者适用范围有了很大的不同，保函可适用于各种经济交易中，为契约的一方向另一方提供担保。另外，如各种经济交易中，为契约的一方向另一方提供担保。另外，如果委托人没有违约，保函的担保人就不必为承担赔偿责任而付果委托人没有违约，保函的担保人就不必为承担赔偿责任而付款。而信用证的开证行则必须先行付款。款。而信用证的开证行则必须先行付款。v(三三)银行保函的内容银行保函的内容v 银行保函的内容根据具体交易的不同而多种多样，在形银行保函的内容根据具体交易的不同而多种多样，在形式上也无一定的格式，但保函内容应该清晰、准确，必须规定式上也无一定的格式，但保函内

8、容应该清晰、准确，必须规定以下内容。以下内容。第一节 银行保函的概念、内容和作用v(1)(1)委托人或申请人。委托人或申请人。v(2)(2)收益人。收益人。v(3)(3)担保行。担保行。v(4)(4)通知行。通知行。v(5)(5)有关的交易合同、协议，标书的编号、日期，供应货物有关的交易合同、协议，标书的编号、日期，供应货物的名称、数量，工程项目的名称等。的名称、数量，工程项目的名称等。v(6)(6)偿付的货币名称、金额。偿付的货币名称、金额。v(7)(7)有效日期。有效日期。第一节 银行保函的概念、内容和作用v(8)(8)承诺条款，即责任条款。表明担保行负责在何种条件下，承诺条款，即责任条款

9、。表明担保行负责在何种条件下，凭受益人提交何种单据、证件向受益人付款。凭受益人提交何种单据、证件向受益人付款。v(9)(9)索偿办法，即受益人向担保行提出所偿方式和索偿的途径。索偿办法，即受益人向担保行提出所偿方式和索偿的途径。v(10)(10)其他。如保函金额随申请人履约进度递减的规定。其他。如保函金额随申请人履约进度递减的规定。第一节 银行保函的概念、内容和作用v二、银行保函的性质和作用二、银行保函的性质和作用v 银行保函适用于任何经济交易，为承担风险的一方提供银行保函适用于任何经济交易，为承担风险的一方提供保障。依保函的性质不同，可分为见索即付保函和从属性保函，保障。依保函的性质不同，可

10、分为见索即付保函和从属性保函，银行作为担保人在这两种保函中所承担的责任不同。银行作为担保人在这两种保函中所承担的责任不同。v(一一)见索即付保函见索即付保函(独立性保函独立性保函)v 见索即付保函是指对由银行出具的，书面形式表示在受见索即付保函是指对由银行出具的，书面形式表示在受益人交来符合保函条款的索赔书或保函中规定的其它条件时，益人交来符合保函条款的索赔书或保函中规定的其它条件时，承担无条件的付款责任。承担无条件的付款责任。第一节 银行保函的概念、内容和作用v(1)(1)保函独立于基础合同。保函独立于基础合同。v(2)(2)银行承担第一性付款责任。银行承担第一性付款责任。v 国际商会于国际

11、商会于19921992年出版了年出版了见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则，其中规定，索偿时，受益人只需提示书面请求和保函中所规定其中规定，索偿时，受益人只需提示书面请求和保函中所规定的单据，担保人付款的唯一依据是单据，而不能是某一事实。的单据，担保人付款的唯一依据是单据，而不能是某一事实。担保人与保函所可能依据的合约无关，也不受其约束。担保人与保函所可能依据的合约无关，也不受其约束。v以上规定表明，担保人所承担的责任是第一性的、直接的付以上规定表明，担保人所承担的责任是第一性的、直接的付款责任。款责任。第一节 银行保函的概念、内容和作用v(3)(3)付款的唯一条件是单据。付款的唯一条件是

12、单据。v(4)(4)保函的独立性是相对的。保函的独立性是相对的。v 由于保函对单据的要求是比较简单的，所以在保函的情由于保函对单据的要求是比较简单的，所以在保函的情况下更易发生欺诈行为。况下更易发生欺诈行为。v(二二)从属性保函从属性保函(有条件保函有条件保函)v(1)(1)就保函性质而言，保函从属于基础合同，基础合同的存就保函性质而言，保函从属于基础合同，基础合同的存在是保函成立的前提条件，保函随基础合同的失效而失效。在是保函成立的前提条件，保函随基础合同的失效而失效。v(2)(2)银行保函的付款责任是第二性。银行保函的付款责任是第二性。第一节 银行保函的概念、内容和作用v(3)(3)只有在

13、违约情况发生时才会支付。只有在违约情况发生时才会支付。v(4)(4)开立保函只是为了提供信用担保。委托人申请开立保函开立保函只是为了提供信用担保。委托人申请开立保函后，万一自己未履约就非支付赔款不可，因此开立保函能促使后，万一自己未履约就非支付赔款不可，因此开立保函能促使委托人履行基础合同。委托人履行基础合同。第二节 银行保函的当事人及其权责v一、银行保函的基本当事人及其权责一、银行保函的基本当事人及其权责v二、银行保函可能涉及的当事人二、银行保函可能涉及的当事人 第二节 银行保函的当事人及其权责v一、银行保函的基本当事人及其权责一、银行保函的基本当事人及其权责v 银行保函具有三个基本当事人：

14、委托人或称为投保人、银行保函具有三个基本当事人：委托人或称为投保人、受益人、担保人。受益人、担保人。v(一一)银行保函的基本当事人及其权责银行保函的基本当事人及其权责v1.1.委托人委托人v 委托人委托人(Principal)(Principal)或称为投保人或称为投保人(Applicant)(Applicant)是向银行是向银行申请开立银行保函的人。委托人的权责如下。申请开立银行保函的人。委托人的权责如下。第二节 银行保函的当事人及其权责v(1)(1)在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项；人垫付的款项；v(2)(2)负担

15、保函项下一切费用及利息；负担保函项下一切费用及利息；v(3)(3)担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。v2.2.受益人受益人v 受益人受益人(Beneficiary)(Beneficiary)是有权按保函的规定出具索款通知是有权按保函的规定出具索款通知或连同其他单据，向担保人索取款项的人。或连同其他单据，向担保人索取款项的人。第二节 银行保函的当事人及其权责v 受益人的权利是按照保函规定，在保函效期内提交相符的受益人的权利是按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。索款声明，或连同有关单据，向担保

16、人索款，并取得付款。v3.3.担保人担保人v 担保人担保人(Guarantor)(Guarantor)是开立保函的银行。担保人的权责如是开立保函的银行。担保人的权责如下。下。v(1)(1)接受委托人申请后，依委托人指示开立保函给受益人。接受委托人申请后，依委托人指示开立保函给受益人。开立保函时，有权决定是否要求申请人预缴押金；开立保函时，有权决定是否要求申请人预缴押金；第二节 银行保函的当事人及其权责v(2)(2)保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款；审核提交的包括索赔书在内的所有单据，

17、向受益人付款；v(3)(3)付款后，有权要求申请人偿还其垫款。若委托人不能立付款后，有权要求申请人偿还其垫款。若委托人不能立即偿还垫款，有权处置押金、抵押品、担保品。如果处置后仍即偿还垫款，有权处置押金、抵押品、担保品。如果处置后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。第二节 银行保函的当事人及其权责v(二二)银行保函的基本当事人之间的法律关系银行保函的基本当事人之间的法律关系v 银行保函的基本当事人之间的法律关系如下。银行保函的基本当事人之间的法律关系如下。v(1)(1)委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权委托人与受益人之间基于彼

18、此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。此合同是他们之间权利和义务债务关系或其他权利义务关系。此合同是他们之间权利和义务的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，它是其他两的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，它是其他两个合同产生和存在的前提。如果此合同的内容不全面，会给银个合同产生和存在的前提。如果此合同的内容不全面，会给银行的担保义务带来风险。因而银行在接受担保申请时，应要求行的担保义务带来风险。因而银行在接受担保申请时，应要求委托人提供他与受益人之间签订的合同。委托人提供他与受益人之间签订的合同。第二节 银行保函的当事人及其权责v(2)(2)委托人与银行之间的法律关系

19、是基于双方签订的委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的保函保函委托书委托书而产生的委托担保关系。而产生的委托担保关系。保函委托书保函委托书中应对担保中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银行的权的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银行的权利义务。利义务。保函委托书保函委托书是银行向委托人收取手续费及履行保是银行向委托人收取手续费及履行保证责任后向

20、其追偿的凭证。因此，银行在接到委托人的担保申证责任后向其追偿的凭证。因此，银行在接到委托人的担保申请后，要对委托人的资信、债务及担保的内容和经营风险进行请后，要对委托人的资信、债务及担保的内容和经营风险进行认真的评估审查，以最大限度降低自身风险。认真的评估审查，以最大限度降低自身风险。第二节 银行保函的当事人及其权责v(3)(3)担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要求银保证关系。保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要求银行偿付债务的权利。在大多数情况下，保函一经开立，银行就行偿付债务

21、的权利。在大多数情况下，保函一经开立，银行就要直接承担保证责任。要直接承担保证责任。第二节 银行保函的当事人及其权责v二、银行保函可能涉及的当事人二、银行保函可能涉及的当事人v 除了上述基本当事人，银行保函业务可能会涉及到以下除了上述基本当事人，银行保函业务可能会涉及到以下当事人。当事人。v(1)(1)通知行通知行(Advising Bank)(Advising Bank)，也称传递行，也称传递行(Transmitting(Transmitting Bank)Bank)，国际经济交往中，由于担保行和受益人分处两地，该，国际经济交往中，由于担保行和受益人分处两地，该银行受担保行之托将保函代为传递

22、或通知保函。其主要职责是银行受担保行之托将保函代为传递或通知保函。其主要职责是负责审核保函的真伪，严格按照担保行的要求和指示及时通知负责审核保函的真伪，严格按照担保行的要求和指示及时通知受益人。受益人。第二节 银行保函的当事人及其权责v(2)(2)保兑行保兑行(Confirming Bank)(Confirming Bank)，应担保行的要求，保兑行对，应担保行的要求，保兑行对担保行已经做出的支付承诺之外另行附加保证，承若一旦担保担保行已经做出的支付承诺之外另行附加保证，承若一旦担保行无故拒付或无力支付的情况时，由保兑行代为履行付款责任。行无故拒付或无力支付的情况时，由保兑行代为履行付款责任。

23、收益人有两种选择：一是选择由国际性大银行或本国银行对原收益人有两种选择：一是选择由国际性大银行或本国银行对原保函加具保兑，这样该保函有两个保证人；二是要求本国银行保函加具保兑，这样该保函有两个保证人；二是要求本国银行另开保函，则出现反担保行。另开保函，则出现反担保行。第二节 银行保函的当事人及其权责v(3)(3)反担保行反担保行(Counter Guarantor)(Counter Guarantor)，委托人要求本国银行委，委托人要求本国银行委托其在受益人所在地的往来银行出具保函，并同时做出在受托托其在受益人所在地的往来银行出具保函，并同时做出在受托行遭到索赔时立即予以偿付的承诺。接受申请人

24、委托而发出开行遭到索赔时立即予以偿付的承诺。接受申请人委托而发出开立保函委托指示的银行就称为反担保行，而受益人所在地的受立保函委托指示的银行就称为反担保行，而受益人所在地的受托行成为实际上的担保行。托行成为实际上的担保行。第三节 银行保函种类v一、银行保函的基本当事人及其权责一、银行保函的基本当事人及其权责v二、银行保函可能涉及的当事人二、银行保函可能涉及的当事人 第三节 银行保函种类v一、出口类保函一、出口类保函v 出口类保函是银行应出口方的申请向进口方开出的保函，出口类保函是银行应出口方的申请向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保函。出口类保是为满足出口货物和出口劳

25、务的需要而开立的保函。出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务。函适用于国际承包业务和商品出口业务。v(一一)投标保函投标保函(Bid Bond(Bid Bond，Tender Guarantee)Tender Guarantee)v 投标保函是指投标人向招标人递交投标书时，必须随附投标保函是指投标人向招标人递交投标书时，必须随附银行的投标保函。开标后，中标的投标人先前附来的银行投标银行的投标保函。开标后，中标的投标人先前附来的银行投标保函立即生效。保函立即生效。v小小第三节 银行保函种类v一、出口类保函一、出口类保函v 出口类保函是银行应出口方的申请向进口方开出的保函，出口类保函是银行应出

26、口方的申请向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保函。出口类保是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保函。出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务。函适用于国际承包业务和商品出口业务。v(一一)投标保函投标保函(Bid Bond(Bid Bond，Tender Guarantee)Tender Guarantee)v 投标保函是指投标人向招标人递交投标书时，必须随附投标保函是指投标人向招标人递交投标书时，必须随附银行的投标保函。开标后，中标的投标人先前附来的银行投标银行的投标保函。开标后，中标的投标人先前附来的银行投标保函立即生效。保函立即生效。第三节 银行保函种类v

27、 担保银行的责任是：当投标人在投标有效期内撤销投标，担保银行的责任是：当投标人在投标有效期内撤销投标，或者中标后不能同业主订立合同或不能提供履约保函时，担保或者中标后不能同业主订立合同或不能提供履约保函时，担保银行就自己负责付款。银行就自己负责付款。v 投标保函是指在投标中，招标人为防止中标者不签订合投标保函是指在投标中，招标人为防止中标者不签订合同而使其遭受损失，要求投标人提供的银行保函，以保证投标同而使其遭受损失，要求投标人提供的银行保函，以保证投标人履行招标文件所规定的义务。人履行招标文件所规定的义务。v在标书规定的期限内，投标人投标后，不得修改原报价、在标书规定的期限内，投标人投标后，

28、不得修改原报价、不得中途撤标；不得中途撤标；第三节 银行保函种类v投标人中标后，必须与招标人签订合同并在规定的时间内投标人中标后，必须与招标人签订合同并在规定的时间内提供银行的履约保函。若投标人未履行上述义务，则担保银行提供银行的履约保函。若投标人未履行上述义务，则担保银行在受益人提出索赔时，须按保函规定履行赔款义务。在受益人提出索赔时，须按保函规定履行赔款义务。v 投标保函的样本如图投标保函的样本如图8-18-1所示。所示。第三节 银行保函种类第三节 银行保函种类第三节 银行保函种类图图8-1 8-1 投标保函投标保函第三节 银行保函种类v(二二)履约保函履约保函(Performance G

29、uarantee)(Performance Guarantee)v 履约保函是指招标人和中标的投标人在签订合同后，即履约保函是指招标人和中标的投标人在签订合同后，即成为接受承包人和承包人。承包人必须向接受承包人提供银行成为接受承包人和承包人。承包人必须向接受承包人提供银行开立的履约保函，金额一般为合同金额的开立的履约保函，金额一般为合同金额的10%15%10%15%，以确保承，以确保承包人按合同条款履约。否则，由银行负责赔偿一定金额，最高包人按合同条款履约。否则，由银行负责赔偿一定金额，最高不超过履约保函的总金额。不超过履约保函的总金额。v 履约保函的样本如图履约保函的样本如图8-28-2所示

30、。所示。第三节 银行保函种类第三节 银行保函种类第三节 银行保函种类图图8-2 8-2 履约保函履约保函第三节 银行保函种类v(三三)预付款保函预付款保函(Advanced Payment Guarantee)(Advanced Payment Guarantee)v 预付款保函是指申请人通过银行开立的对预付之款项的预付款保函是指申请人通过银行开立的对预付之款项的归还向预付款方做出的一种保证承诺，用于保证申请人未能履归还向预付款方做出的一种保证承诺，用于保证申请人未能履约、或未能全部履约时，将申请人事先从付款方收到的预付款约、或未能全部履约时，将申请人事先从付款方收到的预付款全部或部分款项退回

31、付款方。全部或部分款项退回付款方。第三节 银行保函种类v(四四)质量保函质量保函(Quality Guarantee)(Quality Guarantee)和维修保函和维修保函(Maintenance Guarantee)(Maintenance Guarantee)v 质量保函和维修保函是指银行承诺申请人提供的产品质量保函和维修保函是指银行承诺申请人提供的产品/服服务质量在一定时期内务质量在一定时期内(即保修期或质保期即保修期或质保期)符合合同规定的规格符合合同规定的规格及质量标准而提供的担保。及质量标准而提供的担保。第三节 银行保函种类v二、进口类保函二、进口类保函v 由商品或劳务的购买者

32、、工程项目的业主委托银行开立由商品或劳务的购买者、工程项目的业主委托银行开立的以基础合同的相对方为受益人的银行保函。的以基础合同的相对方为受益人的银行保函。v(一一)付款保函付款保函(Payment Guarantee)(Payment Guarantee)v 付款保函是应开证行的要求，由信用证开证申请人的担付款保函是应开证行的要求，由信用证开证申请人的担保人按照开证行要求的格式填写的，保证如果开证申请人不能保人按照开证行要求的格式填写的，保证如果开证申请人不能够履行信用证付款义务，其担保人将承担付款责任的文件。够履行信用证付款义务，其担保人将承担付款责任的文件。v 付款保函如图付款保函如图8

33、-38-3所示。所示。第三节 银行保函种类第三节 银行保函种类第三节 银行保函种类图图8-3 8-3 付款保函付款保函第三节 银行保函种类v(二二)提货保函提货保函(Shipping Guarantee)(Shipping Guarantee)v 提货保函是进口商向银行申请开立以船公司为受益人，提货保函是进口商向银行申请开立以船公司为受益人，要求船公司允许进口商不凭正本提单提货的保函。船公司由此要求船公司允许进口商不凭正本提单提货的保函。船公司由此产生的一切费用、责任、风险，银行保证进行赔偿，而且担保产生的一切费用、责任、风险，银行保证进行赔偿，而且担保行保证一旦收到卖方寄来的正本提单或遗失的

34、提单后，将及时行保证一旦收到卖方寄来的正本提单或遗失的提单后，将及时把它交给船公司从而换回提货保函而注销。把它交给船公司从而换回提货保函而注销。v 提货保函如图提货保函如图8-48-4所示。所示。第三节 银行保函种类图图8-4 8-4 提货保函提货保函第三节 银行保函种类v(三三)租赁保函租赁保函(Leasing Guarantee)(Leasing Guarantee)v 租赁保函是保证人应承租人的要求向出租人开立的保证租赁保函是保证人应承租人的要求向出租人开立的保证承租人按照合同的规定支付租金，否则将由保证人进行赔付的承租人按照合同的规定支付租金，否则将由保证人进行赔付的书面保证文件。租赁

35、保函的金额应和租金及相应的利息相等，书面保证文件。租赁保函的金额应和租金及相应的利息相等，一般自承租人收到租赁设备并验收合格生效，到承租人支付完一般自承租人收到租赁设备并验收合格生效，到承租人支付完全部的租金或双方约定的时间失效。全部的租金或双方约定的时间失效。第三节 银行保函种类v三、对销贸易类保函和其他类保函三、对销贸易类保函和其他类保函v 对销贸易类保函有补偿贸易保函对销贸易类保函有补偿贸易保函(Compensation(Compensation Guarantee)Guarantee)、来料加工、来料加工/来件装配保函来件装配保函(Processing/assembly(Process

36、ing/assembly Guarantee)Guarantee)等。等。v 其他类保函有借款保函其他类保函有借款保函(Loan Guarantee)(Loan Guarantee)、保释金保函、保释金保函(Bail Bond)(Bail Bond)、关税保函、关税保函(Customs Guarantee)(Customs Guarantee)、透支保函、透支保函(Overdraft Guarantee)(Overdraft Guarantee)等。等。第四节备用信用证 v一、备用信用证的概念和特点一、备用信用证的概念和特点v二、备用信用证和跟单信用证、二、备用信用证和跟单信用证、v 银行保函

37、的比较银行保函的比较v三、备用信用证的办理程序三、备用信用证的办理程序v四、备用信用证的种类四、备用信用证的种类 第四节备用信用证v一、备用信用证的概念和特点一、备用信用证的概念和特点v 备用信用证备用信用证(Standby Letter of Guarantee)(Standby Letter of Guarantee)，又称商业，又称商业票据信用证、担保信用证，是指开证行根据开证申请人的请求票据信用证、担保信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其应旅行的义务时，受益人

38、只要凭备用信用证申请人未能履行其应旅行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票证的规定向开证行开具汇票(或不开汇票或不开汇票)，并提交开证申请人，并提交开证申请人未能履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。未能履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。第四节备用信用证v 备用信用证属于银行信用，开证行保证在开证申请人未备用信用证属于银行信用，开证行保证在开证申请人未履行其义务时，即由开证银行付款。因此，备用信用证对受益履行其义务时，即由开证银行付款。因此，备用信用证对受益人来说是备用于开证申请人发生毁约时，取得补偿的一种方式。人来说是备用于开证申请人发生毁约时，取得

39、补偿的一种方式。备用信用证是具有信用证形式和内容的银行保证书。备用信用证是具有信用证形式和内容的银行保证书。v备用信用证是担保银行向贴现或贷款银行承诺到期为借款方备用信用证是担保银行向贴现或贷款银行承诺到期为借款方偿还债务，如果借款方到期偿还了贷款，那么，备用信用证就偿还债务，如果借款方到期偿还了贷款，那么，备用信用证就备而不用，如果，借款方到期不归还贷款，那么，备用信用证备而不用，如果，借款方到期不归还贷款，那么，备用信用证就起作用，担保银行就要为借款方向贷款银行偿还贷款。备用就起作用，担保银行就要为借款方向贷款银行偿还贷款。备用信用证有无条件兑付信用证和有条件兑付信用证。信用证有无条件兑付

40、信用证和有条件兑付信用证。第四节备用信用证v国际商会在国际商会在跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例19831983年修订本中，首次年修订本中，首次明确规定该惯例的条文适用于备用信用证，即将备用信用证列明确规定该惯例的条文适用于备用信用证，即将备用信用证列入了信用证的范围，在其后的修订本入了信用证的范围，在其后的修订本UCP 500UCP 500、UCP 600UCP 600中也规定在其可适用的范围内包括备用信用证。中也规定在其可适用的范围内包括备用信用证。19981998年年1212月国月国际商会又对备用信用证制定了际商会又对备用信用证制定了国际备用信用证惯例国际备用信用证惯例(Intern

41、ational Standby Practices 1998)(International Standby Practices 1998)简称简称ISP98ISP98并并于于19991999年年1 1月月1010日起实施。日起实施。第四节备用信用证v二、备用信用证和跟单信用证、银行保函的二、备用信用证和跟单信用证、银行保函的比较比较v(一一)备用信用证和跟单信用证比较备用信用证和跟单信用证比较v 与一般商业跟单信用证一样，备用信用证也具有独立性与一般商业跟单信用证一样，备用信用证也具有独立性和单据化的特点，只要受益人提交了与信用证相符的单据，开和单据化的特点，只要受益人提交了与信用证相符的单据

42、，开证人就必须履行付款义务。但备用信用证的作用与一般商业跟证人就必须履行付款义务。但备用信用证的作用与一般商业跟单信用证存在显著不同。单信用证存在显著不同。第四节备用信用证v 一般商业跟单信用证是受益人履行交货义务后银行付款，一般商业跟单信用证是受益人履行交货义务后银行付款，而备用信用证则是在申请人未能履约时由开证人赔款。可见，而备用信用证则是在申请人未能履约时由开证人赔款。可见，尽管备用信用证的开证人形式上承担着见索即付的第一性付款尽管备用信用证的开证人形式上承担着见索即付的第一性付款责任，但其开立意图实质上是第二性的，具有保函的性质，因责任，但其开立意图实质上是第二性的，具有保函的性质，因

43、此有时被人称为担保信用证。另外，与商业信用证相比，备用此有时被人称为担保信用证。另外，与商业信用证相比，备用信用证用途更广，它并不限于进出口贸易结算，还可用于投标信用证用途更广，它并不限于进出口贸易结算，还可用于投标及履约担保等。再者，按照及履约担保等。再者，按照ISP98ISP98的规定，备用信用证的开立者的规定，备用信用证的开立者并不限于银行，也可是保险公司等非银行机构；而按照并不限于银行，也可是保险公司等非银行机构；而按照UCP600UCP600的规定，商业信用证的开立者只能是银行。的规定，商业信用证的开立者只能是银行。第四节备用信用证v(二二)备用信用证与银行保函比较备用信用证与银行保

44、函比较v1.1.银行保函与备用信用证的相同之处银行保函与备用信用证的相同之处v 银行保函与备用信用证都是银行因申请人的违约向受益银行保函与备用信用证都是银行因申请人的违约向受益人承担赔付的责任，都是一种银行信用，都充当着一种担保功人承担赔付的责任，都是一种银行信用，都充当着一种担保功能，而且作为付款唯一依据的单据，都是受益人出具的违约声能，而且作为付款唯一依据的单据，都是受益人出具的违约声明或有关证明文件，银行在处理备用信用证和银行保函业务交明或有关证明文件，银行在处理备用信用证和银行保函业务交易时都是一种单据交易，都只审查单据表面是否相符，而不对易时都是一种单据交易，都只审查单据表面是否相符

45、，而不对单据的真伪以及受益人与申请人之间的基础交易是否合法有效单据的真伪以及受益人与申请人之间的基础交易是否合法有效进行审查。进行审查。第四节备用信用证v所以从法律观点看，两者并无本质上的区别。二者相同之处所以从法律观点看，两者并无本质上的区别。二者相同之处具体如下。具体如下。v(1)(1)定义和法律当事人基本相同。定义和法律当事人基本相同。v 银行保函和备用信用证都是由银行或其他实力雄厚的非银银行保函和备用信用证都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人行金融机构应某项交易合同项下的当事人(申请人申请人)的请求或指的请求或指示，向交易的另一方示，向交易的另一方(受益人

46、受益人)出立的书面文件，承诺对提交的出立的书面文件，承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其他单据予以付款。在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其他单据予以付款。保函与备用信用证的法律当事人基本相同，一般包括申请人、保函与备用信用证的法律当事人基本相同，一般包括申请人、担保人或开证行担保人或开证行(二者处于相同地位二者处于相同地位)、受益人。、受益人。第四节备用信用证v(2)(2)使用目的相同。使用目的相同。v 银行保函和备用信用证都是国际担保的重要形式，在国银行保函和备用信用证都是国际担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的。际经贸往来中可发挥相同的作用

47、，达到相同的目的。v(3)(3)性质相同。性质相同。v 国际经贸实践中的银行保函大多是见索即付保函，它吸国际经贸实践中的银行保函大多是见索即付保函，它吸收了信用证的特点，越来越向信用证靠近，使见索即付保函与收了信用证的特点，越来越向信用证靠近，使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。备用信用证在性质上日趋相同。第四节备用信用证v表现在：第一，担保银行和开证行的担保或付款责任都是第表现在：第一，担保银行和开证行的担保或付款责任都是第一性的；第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合一性的；第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同；第三，它们是纯

48、同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同；第三，它们是纯粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保函和备用信用证条款规定的单据，即凭单付款。函和备用信用证条款规定的单据，即凭单付款。v2.2.银行保函与备用信用证的不同之处银行保函与备用信用证的不同之处v 在实务上按照国际商务会所指出的那样，由于备用信用在实务上按照国际商务会所指出的那样，由于备用信用证已经发展到适用于各种用途的融资工具，银行保函与备用信证已经发展到适用于各种用途的融资工具，银行保函与备用信用证还是有较大的不同，具体表现在以下几个方面。用证还是有较大的不同，具体表现

49、在以下几个方面。第四节备用信用证v(1)(1)银行保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无银行保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。此区分。v 银行保函作为金融机构担保的一种，它与所凭以开立的基银行保函作为金融机构担保的一种，它与所凭以开立的基础合同之间的关系既可是从属性的，也可是独立的，是否独立础合同之间的关系既可是从属性的，也可是独立的，是否独立完全由保函本身的内容确定。完全由保函本身的内容确定。v 备用信用证作为信用证的一种形式，并无从属性与独立性备用信用证作为信用证的一种形式，并无从属性与独立性之分，它具有信用证的之分，它具有信用证的“独立性、自足性、纯粹单据交易

50、独立性、自足性、纯粹单据交易”的的特点，受益人索赔时以该信用证约定的条件为准，开证行只根特点，受益人索赔时以该信用证约定的条件为准，开证行只根据信用证条款与条件来决定是否支付，而不考虑基础合同订立据信用证条款与条件来决定是否支付，而不考虑基础合同订立和履行的各种情况。和履行的各种情况。第四节备用信用证v(2)(2)适用的法律规范和国际惯例不同。适用的法律规范和国际惯例不同。v 银行保函适用各国关于担保的法律规范。由于各国关于银行保函适用各国关于担保的法律规范。由于各国关于保函的法律规范各不相同，到目前为止，没有一个可为各国银保函的法律规范各不相同，到目前为止，没有一个可为各国银行界和贸易界广泛