业务运营序列专业资格管理培训课件(运营管理).ppt

1、业务运营序列专业资格考试资料培训业务运营序列专业资格考试资料培训二一一年四月二一一年四月v五个章节的内容v第三章 核算要素管理v第四章 事权划分v第五章 会计档案管理v第七章 存款类业务v第八章 贷款与融资类业务第三章第三章 核算要素管理核算要素管理 第一节 会计凭证 第二节 会计账簿 第三节 密押及重要机具 第四节 会计核算专用印章 第五节 权限卡 第六节 核算要素管理系统v资格要求资格要求教教 材材 内内 容容初级初级中级中级高级高级各类要素的基本概念掌握掌握无无无无各类要素的分类和基本规定了解了解掌握掌握了解了解空白重要凭证、密押、重要机具、会计核算专用印章、权限卡的的使用范围与管理职责

2、掌握掌握掌握掌握掌握掌握核算要素管理系统的使用掌握掌握熟悉熟悉掌握掌握核算要素管理系统的管理要求了解了解熟悉熟悉掌握掌握第一节第一节 会计凭证会计凭证v一、会计凭证种类v二、基本规定v三、空白重要凭证 v四、一般凭证 分类标准分类标准种类种类内容内容业务发生时间原始凭证原始凭证通常为业务发生时，客户所提交的凭证记账凭证记账凭证应根据原始凭证填制，对于具备记账基本要素的原始凭证，如：存单、支票、进账单等既是原始凭证，又可为记账凭证形式单式凭证单式凭证是指一项经济业务发生后，按照应借、贷账户，分别在两张或两张以上的凭证中填制的凭证。如：转账借方凭证、转账贷方凭证等复式凭证复式凭证是指一项经济业务发

3、生后，在一张凭证上填列所有的有对转关系的应借、应贷账户。如外汇会计凭证等用户对象个人用户凭证 个人用户凭证指银行对个人用户办理存取款业务时所使用的有关凭证，如存单、存折等单位用户凭证 单位用户凭证指银行对单位用户办理有关业务时所使用的凭证，如支票、汇票、信电汇凭证等使用范围基本凭证基本凭证是根据合法的原始单证或业务事实编制，凭以记账的凭证，如现金收入凭证、现金付出凭证、转账借方凭证、转账贷方凭证等特定凭证特定凭证是根据业务的特殊需要而制定的各种专用凭证，用以代替记账凭证，如：委托收款凭证、外汇结汇凭证、牡丹卡存取款单等使用对象自用凭证自用凭证指我行各专业在办理业务中使用的，我行负责设计、印制的

4、各类空白重要凭证或一般凭证，包括各种账表、凭证、资料等出售凭证对外出售的凭证指我行各专业在办理业务中，向客户出售的各类空白重要凭证或一般凭证，如：进账单、业务委托书、现金存款凭证等管理方式空白重要凭证空白重要凭证是无面额，经银行或单位填写金额并签章后即具有支付款项功能的空白凭证，如：存单、存折、支票、汇票等一般凭证一般凭证是银行作为记账凭据填用，但不具备支付效力的凭证，如：进账单、储蓄存款利息清单、储蓄存取款凭证、表外科目凭证等二、基本规定二、基本规定 v（一）会计凭证应具备的基本要素v（二）记账凭证v（三）填写凭证的要求三、空白重要凭证三、空白重要凭证v（一）空白重要凭证种类 v（二）基本规

5、定 四、一般凭证四、一般凭证v主要品种：v各类申请书v特殊业务凭证v议付凭证v内部记账凭证v特种转账凭证等第二节第二节 会计账簿会计账簿v一、种类 v二、管理规范 一、会计账簿种类一、会计账簿种类v（一）基本账簿v（二）辅助账簿 1、电子登记簿 2、手工登记簿二、管理规范二、管理规范v（一）基本规定v（二）电子登记簿v（三）保管要求第三节第三节 密押及重要机具密押及重要机具v一、密押分类 v二、密押基本规定 v三、支付密码管理 v四、重要机具管理 一、密押分类一、密押分类分类分类标准标准种类种类内容内容使用范围普通密押全功能银行系统密押在办理银行汇票业务过程中，使用索押交易，由计算机系统按照规

6、定计算方法，对票据有关要素进行加密运算得出的一组数据。应急密押因计算机系统或因计算机系统出现故障及需办理加急等特殊业务时，利用脱离计算机的方式，手工对业务数据加编密押的手段。应急密押由密押发行器、密押器和IC卡构成。代理密押网上支付结算代理业务密押与我行签订支付结算代理业务协议的其他银行，在我行网上支付结算代理业务系统开户，办理代签银行汇票时系统自动进行加编、补编密押。支付结算代理业务密押与我行签定支付结算代理业务协议的其他银行在处理业务进行编制密押时，使用我行专门提供的代理业务密押器进行加押。二、密押基本规定二、密押基本规定v（一）全功能银行系统密押v（二）应急密押v（三）网上支付结算代理密

7、押v（四）支付结算代理密押三、支付密码管理三、支付密码管理v（一）支付密码定义v1.支付密码是根据票据号码、金额、账号、日期 等信息计算出的一组16位密码，填写在票据上与印鉴结合作为付款依据。v2.支付密码由密码器模式和密码单模式组成。三、支付密码管理三、支付密码管理v（二）基本规定v1.申请使用v2.变更调整v3.停用作废v4.凭证资料管理规范四、重要机具管理四、重要机具管理v（一）重要机具概述 包括各类密押器、密押器IC卡、发行器、支付密码器加载机、支付密码器IC卡、支付密码单加载机、支付密码单IC卡、支付密码器等。四、重要机具管理四、重要机具管理v（二）密押器及IC卡v1、使用功能v2、

8、基本规定 （四）支付密码器管理（四）支付密码器管理 v1.支付密码器的购置厂家应为经国家密码管理委员会办公室鉴定通过的厂家v2.严禁支付密码系统联机操作柜员兼管支付密码单和支付密码器v3.支付密码器管理应执行事权划分管理办法有关规定v4.作废的支付密码器的销毁第五节第五节 会计核算专用印章会计核算专用印章v一、分类v二、刻制v三、基本规定v四、管理检查v五、使用范围及配备规定一、印章分类一、印章分类v（一）总行统一设计v（二）人民银行、外汇管理部门统一设计v（三）新增种类应由总行审批核准二、刻制二、刻制v实行“统一管理、分级刻制”的原则v总行统一安排刻制：v汇票专用章、结算专用章、国内信用证专

9、用章v其他、所有印章均由一级（直属）分行负责安排刻制v二级分行（含）以下机构不得擅自设计、刻制会计核算专用印章三、使用规范三、使用规范v（一）领取：v实行双人签领制度v（二）保管和使用：v“专人保管、专人使用、专人负责”的原则v“章证分管”原则v（三）按规定的范围使用：v不得错用、串用、提前或过期使用；v不得预先在空白凭证上加盖会计核算专用印章。四、管理检查四、管理检查v（一）定期检查v（二）清理和销毁工作v（三）挂失处理五、各类印章的使用范围及配备规定五、各类印章的使用范围及配备规定v（一）核算事项证明章v（二）核算用章v（三）受理凭证专用章v（四）对账业务专用章v（五）汇票专用章v（六）华

10、东三省一市汇票专用章五、各类印章的使用范围及配备规定五、各类印章的使用范围及配备规定v（七）本票专用章v（八）结算专用章v（九）国内信用证专用章v（十）假币鉴定专用章v（十一）假币章v（十二）转讫章v（十三）其他印章第六节第六节 权限卡权限卡v一、权限卡的管理职责v二、管理基本规定一、权限卡的管理职责一、权限卡的管理职责v（一）申请部门 v（二）人力资源部门 v（三）运行管理部门 二、管理基本规定二、管理基本规定v二、管理基本规定v（一）基本原则v（二）人员变化的权限卡管理v（三）权限卡的日常使用管理v（四）管理检查第七节第七节 核算要素管理系统核算要素管理系统v一、基本规定v二、业务管理规范

11、一、基本规定一、基本规定v（一）操作权限v（二）业务处理分机构库与柜员库v（三）差错处理v（四）应用范围v（五）登记簿v（六）核算要素分类v（七）实行分级管理二、业务管理规范二、业务管理规范v（一）系统操作v（二）业务操作v（三）轧账及报表核对第四章第四章 事权划分与岗位管理事权划分与岗位管理 第一节 业务核算事权划分 第二节 远程授权 第三节 业务分离v资格要求资格要求教教 材材 内内 容容初级初级中级中级高级高级业务核算事权划分的原则和基本规定了解了解熟悉熟悉掌握掌握全功能银行系统控制的事权划分规定掌握掌握掌握掌握熟悉熟悉审核签批及其他业务核算事权划分规定熟悉熟悉熟悉熟悉了解了解远程授权的

12、管理原则、基本要求和应用模式了解了解熟悉熟悉掌握掌握远程授权的机构、人员管理及岗位职责了解了解熟悉熟悉了解了解远程授权的业务处理规定熟悉熟悉熟悉熟悉熟悉熟悉业务分离的主要内容了解了解熟悉熟悉掌握掌握第一节第一节 业务核算事权划分业务核算事权划分v一、原则v二、基本规定v三、具体内容v四、审核签批规定v五、其他一、事权划分的原则一、事权划分的原则v事权划分应遵循的原则：v职责清晰 标准一致 管理科学v流程规范 风险可控 效率优先v各项业务核算处理应遵循的原则：v逐级授权v重要业务事项审批应遵循的原则：v逐级报送 逐级审批二、基本规定二、基本规定v（一）事权划分的实现手段 事权划分包括：业务核算操

13、作的权限划分 重要会计事项审批的权限划分 实现手段包括：签批和系统控制二、基本规定二、基本规定v（二）系统控制授权分类v不需授权v额度授权v交易授权二、基本规定二、基本规定v（三）系统控制的授权实现方式 v现场授权v远程授权二、基本规定二、基本规定v（四）业务核算人员分类v业务经办人员 v业务授权人员二、基本规定二、基本规定v（五）操作额度v操作额度分为一、二两档v额度以人民币表示v外币业务额度不得超过规定的等值人民币额度二、基本规定二、基本规定v（六）限制性规定v同一业务的经办人员和授权人员必须分离v业务核算人员不得为本人业务进行处理、v审批和授权。三、事权划分具体内容三、事权划分具体内容v

14、（一）现金业务v（二）转账业务v（三）账户管理v（四）其他业务三、事权划分具体内容三、事权划分具体内容v（一）现金业务v（二）转账业务v（三）账户管理v（四）其他业务四、审核签批的业务核算事权划分规定四、审核签批的业务核算事权划分规定 v（一）其他应收应付款管理v1.结算类其他应收款挂账垫款管理v2.其他应付款管理v3.错账的挂账及销账管理 四、审核签批的业务核算事权划分规定四、审核签批的业务核算事权划分规定v（二）中间业务收入冲正v（三）自制凭证v1.内部账务处理v2.特种转账处理五、其他核算业务事权划分规定五、其他核算业务事权划分规定 v（一）核算要素管理类业务v（二）参数管理及账务数据变

15、更v1.业务参数管理和维护v2.账务数据变更第二节第二节 远程授权远程授权v一、管理原则v二、应用模式v三、职责分工v四、业务处理规定一、管理原则一、管理原则v控制风险原则 v提高效率原则 v服务客户原则 二、应用模式二、应用模式 v现场管理与远程授权相互结合、相互联动、相互补充的组织模式三、职责分工三、职责分工v网点业务经办人员：v负责真实性、合规性和完整性v远程授权人员：v负责合规性和完整性v现场管理人员：v负责真实性四、业务处理规定四、业务处理规定v（一）前后台人员的联系v（二）运程授权方式v（三）远程授权申请书的适用范围v（四）业务资料远程传输要求第三节第三节 业务分离业务分离v一、印

16、、押、证分管分用v二、资金清算业务分离v三、银行内、外部业务处理分离v四、同城票交换岗位及业务的分离v五、业务处理中心岗位及业务分离v六、账户管理岗位分离v七、对账业务分离第五章第五章 会计档案管理会计档案管理 第一节 基本规定 第二节 纸质会计档案管理 第三节 电子会计档案管理 第四节 会计凭证档案影像管理v资格要求资格要求教教 材材 内内 容容初级初级中级中级高级高级会计档案的内容、形式以及保管、调阅、销毁、检查等管理规定掌握掌握掌握掌握熟悉熟悉会计档案影像采集模式和影像分类熟悉熟悉掌握掌握了解了解会计档案影像管理系统了解了解熟悉熟悉无无第一节第一节 基本规定基本规定v会计档案分为纸质会计

17、档案和电子会计档案v一、装订v二、保管v三、查询和调阅v四、移交v五、销毁v六、检查第二节第二节 纸质会计档案管理纸质会计档案管理v一、保管v二、调阅v三、销毁v四、保管期限一、保管一、保管v（一）建立“会计档案保管登记簿”v（二）专库保管，指定专人负责管理v（三）各级行应建立会计档案保管库二、调阅二、调阅v（一）银行内部调阅v（二）外部有权机关及相关单位调阅v（三）开户单位查询v（四）登记“调阅会计档案登记簿”三、销毁三、销毁v（一）由支行（含）以上机构负责销毁v（二）编制会计档案销毁清册v（三）会计档案销毁要求四、保管期限四、保管期限v（一）永久保管类会计档案v（二）保管十五年类会计档案v

18、（三）保管五年类会计档案v（四）保管三年类会计档案第三节第三节 电子会计档案管理电子会计档案管理v一、保管v二、查阅v三、销毁第四节第四节 会计凭证档案影像管理会计凭证档案影像管理v一、系统平台特征v二、影像管理原则v三、影像采集模式v四、影像分类第七章第七章 存款类业务存款类业务 第一节 存款概述 第二节 单位存款业务 第三节 个人存款业务 第四节 银行卡v资格要求资格要求教教 材材 内内 容容初级初级中级中级高级高级存款的定义及分类掌握掌握掌握掌握掌握掌握单位存款的概念及基本规定熟悉熟悉掌握掌握掌握掌握个人存款的概念及基本规定熟悉熟悉掌握掌握掌握掌握银行卡存款的概念及基本规定了解了解了解了

19、解熟悉熟悉第一节第一节 存款概述存款概述v一、按资金性质分类 单位存款和个人存款v二、按存款期限分类 活期存款 和定期存款v三、按是否具备结算功能分类 结算类存款和投资类存款第二节第二节 单位存款业务单位存款业务v一、单位活期存款v二、单位定期存款v三、单位通知存款v四、协议存款v五、单位协定存款v六、集团账户存款v七、特种单位存款一、单位活期存款一、单位活期存款v单位活期存款是指银行吸收存款单位存入的可随时取用的存款。根据存取方式的不同，可分为支票户和存折户两种。二、单位定期存款二、单位定期存款v单位定期存款是指存款单位在存入款项时约定存款期限，由银行出具开户证实书，到期凭以支取本息的一种存

20、款。三、单位通知存款三、单位通知存款v单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。四、协议存款四、协议存款v协议存款是对我国境内的存款人开办的、利率由市场决定的大额定期存款业务。其方式包括两种，一是大额长期议价存款；二是大额长期存款。五、单位协定存款五、单位协定存款v单位协定存款是指开户单位与银行签订协定存款合同，约定期限，商定其结算账户需保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度部分按结息日或清户日人民银行公布的的协定存款利率给付利息的一种存款。六、集团账户存款六、集团账户存

21、款v集团账户存款业务主要是指集团总公司一级账户的存款业务。集团总公司通过集团一级账户资金的上收和下拨，在其子公司之间进行资金的灵活调剂，达到加强资金的集中管理，提高资金使用效率的目的。七、特种单位存款七、特种单位存款v特种单位存款是指银行吸收军队、武警等特种单位的存款。第三节第三节 个人存款业务个人存款业务v一、活期储蓄存款和个人结算存款v二、定期储蓄存款v三、定活两便储蓄存款v四、个人通知存款一、活期储蓄存款和个人结算存款一、活期储蓄存款和个人结算存款v活期储蓄存款是指不规定存期，存款人随时可以存取，每次存取金额不限的存款方式。v个人结算存款区别于储蓄存款的是个人结算存款可以使用支票等支付结

22、算工具。二、定期储蓄存款二、定期储蓄存款v定期储蓄存款是指存款人在存款时约定存期，一次或按期分次存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄存款。个人定期存款包括：整存整取定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、整存零取定期储蓄存款和外币定期储蓄存款等品种。三、定活两便储蓄存款三、定活两便储蓄存款v定活两便储蓄存款是指存入时不约定存期，可以随时支取，并按实际存期确定相应利率的储蓄存款。四、个人通知存款四、个人通知存款v个人通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。第四节第四节 银行卡银行卡v一、牡丹贷记卡v二、

23、牡丹准贷记卡v三、牡丹借记卡一、牡丹贷记卡一、牡丹贷记卡v牡丹贷记卡是中国工商银行发行的、给予持卡人一定信用额度、持卡人可在信用额度内先支付后还款、按规定享有免息还款期待遇、存款无息的牡丹信用卡。v牡丹贷记卡按账户币种分为双币贷记卡和人民币贷记卡。二、牡丹准贷记卡二、牡丹准贷记卡v牡丹准贷记卡是中国工商银行发行的，给予持卡人一定信用额度、持卡人可在信用额度内先支付后还款、不享受免息还款期待遇、存款有息的牡丹信用卡。三、牡丹借记卡三、牡丹借记卡v牡丹灵通卡 v牡丹国际借记卡v牡丹专用卡 v牡丹纪念卡 第八章第八章 贷款与融资类业务贷款与融资类业务第一节 资产概述第二节 贷款业务第三节 融资业务v

24、资格要求资格要求教教 材材 内内 容容初级初级中级中级高级高级资产的定义、基本特征及分类掌握掌握掌握掌握掌握掌握贷款的分类及核算原则熟悉熟悉掌握掌握掌握掌握单位、个人贷款分类及基本规定熟悉熟悉熟悉熟悉掌握掌握票据融资业务的概念及基本规定了解了解熟悉熟悉熟悉熟悉其他融资业务的概念及基本规定了解了解了解了解熟悉熟悉第一节第一节 资产概述资产概述v一、资产的基本特征v二、资产分类v三、资产业务种类第二节第二节 贷款业务贷款业务v一、概述v二、单位贷款业务v三、个人贷款业务一、概述一、概述v（一）贷款的分类v1.按照经营方式划分v2.按照性质和风险度划分v：v3.按照期限划分v4.按资产质量划分v5.

25、按对象划分一、概述一、概述v（二）核算原则 v1.贷款应按本金和利息进行分别核算v2.自营贷款与委托贷款应分别核算v3.商业性贷款与政策性贷款应分别核算v4.对到期（含展期后到期）不能按时归还的贷款，应作为逾期贷款管理二、单位贷款业务二、单位贷款业务v（一）单位贷款的种类v（二）单位贷款业务品种和基本规定 （二）单位贷款业务品种（二）单位贷款业务品种v 1.信用贷款 v 2.抵（质）押贷款v 3.保证贷款 v 4.公司客户法人账户透支 v 5.银团贷款 v 6.以物抵贷 v 7.国际融资转贷款 v 8.出口买方信贷v v 9.备用贷款 三、个人贷款业务三、个人贷款业务v（一）个人贷款业务品种v

26、1.个人汽车消费贷款 v2.个人综合消费贷款 v3.个人小额短期信用贷款 v4.个人质押贷款 v5.国家助学贷款 三、个人贷款业务三、个人贷款业务v（二）个人贷款业务的基本规定第三节第三节 融资业务融资业务v一、票据融资v二、其他融资业务一、票据融资一、票据融资v（一）票据贴现、转贴现、再贴现v1、贴现业务是指客户以未到期的票据向本行申请贴现及本行买入的票据情况。贴现业务根据付息方式，划分为直贴（卖方付息）和买方付息票据贴现。v2、转贴现业务是指将已办理贴现的尚未到期的商业汇票在系统内或系统外银行之间进行转让的业务。v3、再贴现业务是指本行买入他行票据或贴现企业的商业汇票后，因融通资金的需要，

27、在符合有关规定的前提下，将这部分票据再转卖给人民银行的票据行为。一、票据融资一、票据融资v（二）其他票据融资业务v1.协议付息贴现业务v2.商业汇票部分放弃追索权业务v3.商业汇票赎回式贴现业务二、其他融资业务二、其他融资业务v（一）国内保理 国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给银行，由银行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。二、其他融资业务二、其他融资业务v（二）国内发票融资业务 国内发票融资是指境内销货方在不让渡应收账款债权情况下，以其在国内商品交易中所产生的发票为凭证，并以发票所

28、对应的应收账款为第一还款来源，由银行为其提供的短期融资。二、其他融资业务二、其他融资业务v（三）国内信用证项下打包贷款 国内信用证项下打包贷款（以下简称打包贷款）指银行以借款人（国内信用证受益人）收到的国内信用证项下的预期销货款作为主要还款来源，为解决其在货物发运前，因支付采购款、组织生产、货物运输等资金需要而提供的短期贷款。二、其他融资业务二、其他融资业务v(四)国内信用证项下卖方融资 国内信用证项下卖方融资业务（以下称卖方融资），是指以借款人（国内信用证受益人）收到的延期付款国内信用证项下的应收账款作为主要还款来源，由银行为其提供的短期融资。二、其他融资业务二、其他融资业务v（五）国内信用

29、证项下买方融资 国内信用证项下买方融资（以下简称买方融资）指银行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货物所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。二、其他融资业务二、其他融资业务v（六）商品融资 商品融资，是指基于银行委托第三方监管人对借款人合法拥有的储备物、存货或交易应收的商品进行监管，以商品价值作为首要还款保障而进行的结构性短期融资业务（不包括期交所标准仓单质押融资）。二、其他融资业务二、其他融资业务v（七）进口押汇 进口押汇是指银行开立的信用证以及银行叙做的进口代收项下进口押汇业务，即银行应开证申请人或代收付款人要求，与其达成信用证或进口代

30、收项下单据及货物所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。二、其他融资业务二、其他融资业务v（八）打包放款 打包放款是指银行以出口商收到的信用证项下的预期收汇款项作为还款来源，用于解决出口商装船前，因支付收购款、组织生产、货物运输等资金需要而发放给出口商的短期贷款。二、其他融资业务二、其他融资业务v（九）出口信用证项下押汇与贴现v出口信用证项下押汇业务是指银行有追索权地对信用证项下出口单据（包括即期单据和远期未承兑票据）进行的融资。v出口信用证项下贴现业务是指银行有追索权地对出口信用证（不包括备用信用证）业务项下已经开证（保兑）银行承兑的远期票据进行的融资

31、。二、其他融资业务二、其他融资业务v（十）出口跟单托收项下押汇与贴现v出口跟单托收项下押汇业务是指银行有追索权地对出口跟单托收项下出口单据（包括即期单据和远期未承兑票据）进行的融资。v出口跟单托收项下贴现业务是指银行有追索权地对出口跟单托收项下已经承兑的远期票据进行的融资。二、其他融资业务二、其他融资业务v（十一）提货担保、提单背书、授权提货v 提货担保是指银行应开证申请人的要求，在货物先于物权凭证到达目的地时，为其向承运人或承运人的代理人出具承担先行放货责任的保证性文件的行为。v 提单背书是指银行应开证申请人的要求，在收到以银行为抬头的正本物权凭证由银行背书给开证申请人凭以办理提货手续的行为

32、。v 授权提货是指银行应开证申请人的要求，在收到以银行为抬头的空运单(陆运单等)时，由银行授权开证申请人办理提货手续的行为。二、其他融资业务二、其他融资业务v（十二）福费廷v福费廷业务又称单据包买，系指包买商无追索权地购买远期信用证项下已承兑/承诺付款的应收账款的贸易融资业务。二、其他融资业务二、其他融资业务v（十三）进口保理 进口保理业务，是指国际贸易中，在赊销和承兑交单贸易结算方式下，银行根据出口保理商的申请，受让出口保理商从出口商处受让的应收账款，在进口商因财务或资信原因拒付的情况下，银行在核定的进口商保理额度内向出口保理商承担担保付款责任，并为出口保理商提供进口商资信调查、应收账款催收

33、或代收等综合性金融服务。二、其他融资业务二、其他融资业务v（十四）出口双保理v国际保理业务全称国际保付代理业务，是国际贸易在赊销和承兑交单贸易结算方式下，保理商向出口商提供的一项包括出口贸易融资、进口商资信调查及评估、销售账务处理、应收账款管理及追收和买方信用担保等内容的综合性金融服务。二、其他融资业务二、其他融资业务v（十五）信用证保兑v信用证保兑业务是指银行对国内外银行开立的不可撤销跟单信用证的保兑行为，即银行受开证银行（被保兑行）或受益人委托，为开证银行所开立的信用证加具保兑。二、其他融资业务二、其他融资业务v（十六）出口发票融资v出口发票融资是指在汇款结算方式的国际贸易中，凭出口商出具

34、的商业发票，以货物的应收账款为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。二、其他融资业务二、其他融资业务v（十七）进口T/T融资v进口T/T融资业务，是指银行在货到付款项下，应付款申请人的要求，在审核其汇款业务依法合规，并落实合法有效的担保或抵押后，为其办理融资并代办对外付款的行为。二、其他融资业务二、其他融资业务v（十八）本外币担保v担保：是指银行作为担保人，应被担保人的申请，以保函或备用信用证等书面形式向受益人承诺，当被担保人未按其与受益人签订的合同约定偿还债务或履行义务时，由银行代其履行偿付责任的法律行为。二、其他融资业务二、其他融资业务v（十九）非买断型出口单保理v非买断型出口单保理业

35、务，也称回购型出口单保理业务，是指在赊销和承兑交单国际贸易结算方式下，保理商向出口商提供的一项包括出口贸易融资、销售账务处理、应收账款管理及催收等的综合性金融服务。该业务无进口保理商，出口保理商保留对出口商的追索权。二、其他融资业务二、其他融资业务v（二十）融资性存放同业 融资性存放同业是指银行将资金在一定期限内存放于中国农业发展银行（以下简称农发行）用于非结算用途的同业融资业务。二、其他融资业务二、其他融资业务v（二十一）信贷资产回购业务 是指具有贷款业务资格的同业金融机构之间通过转让信贷资产，让渡信贷资产权益，以约定价格进行融资的同业融资行为，即作为出让方的金融机构根据双方签订的信贷资产回购协议，将其拥有的合法信贷资产的债权在约定期限内转让给受让方获得短期融资，到期后出让方承诺按约定利率向受让方无条件偿还融资本金和支付利息以购回所转让信贷资产。二、其他融资业务二、其他融资业务v（二十二）保函 保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。