银行结算业务课件.ppt

1、项目项目1 支付结算业务支付结算业务一、支付结算的概念一、支付结算的概念 支付结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、支付结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。二、支付结算的特征二、支付结算的特征 1.1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。2.2.支付结算是一种要式行为。支付结算是一种要式行为。3.3.支付结算的发生取决于委托人的意志。支付结算的发生取决于委托人的意志。4.

2、4.支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制。支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制。5.5.支付结算必须依法进行支付结算必须依法进行。三、支付结算的原则三、支付结算的原则 恪守信用，履约付款恪守信用，履约付款 谁的钱进谁的账，由谁支配谁的钱进谁的账，由谁支配 银行不垫款银行不垫款四、支付结算的主要法律依据四、支付结算的主要法律依据 支付结算必须遵循与支付结算的各种结算方式有关的法律、法规、规章、支付结算必须遵循与支付结算的各种结算方式有关的法律、法规、规章、规定以及中国人民银行的有关政策性文件的规定，如规定以及中国人民银行的有关政策性文件的规定，如票据法票据法、票据管票据管理实施办法理

3、实施办法、支付结算办法支付结算办法、中国人民信用卡业务管理暂行办法中国人民信用卡业务管理暂行办法、银行账户管理办法银行账户管理办法、异地托收承付结算办法异地托收承付结算办法等。等。五、支付结算的主要方式五、支付结算的主要方式“三票一卡三方式三票一卡三方式 非票据结算方式信 用 卡委托收款托收承付汇 兑信汇电汇银行支付结算方式票据结算方式支票汇票银行汇票商业汇票本票银行本票项目项目2 支付结算业务技能支付结算业务技能一、支付结算业务一、支付结算业务 银行支付结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种中间业务。银行支付结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种中间业务。二、支付结算业务技能二、

4、支付结算业务技能 熟悉各项支付结算业务的主要特征和办理流程熟悉各项支付结算业务的主要特征和办理流程 熟悉各项支付结算方式中使用的凭证、票据等及相关规范书写熟悉各项支付结算方式中使用的凭证、票据等及相关规范书写 严格结算纪律，保障结算资金的安全可靠严格结算纪律，保障结算资金的安全可靠三、票据填写规范三、票据填写规范 票据月日期的填写票据月日期的填写 票据的出票日期必须使用中文大写。票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为在填写月、日时，月为1、2和和10的，日为的，日为1至至9和和10、20和和30的，应的，应在其前加在其前加“零零”。日为日为11至至19的，应在其前加的，应在其前加

5、“壹壹”。中文大写数字的填写中文大写数字的填写 中文大写金额数字应用正楷或行书填写。中文大写金额数字应用正楷或行书填写。整（正）的填写。整（正）的填写。中文大写金额数字前应标明中文大写金额数字前应标明“人民币人民币”字样，并应紧接字样，并应紧接“人民币人民币”字字样填写，不得留有空白。样填写，不得留有空白。关于关于“0”（零）的填写。阿拉伯数字小写金额数字中有（零）的填写。阿拉伯数字小写金额数字中有“0”时，中文时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。阿拉伯小写金额数字的填写阿拉伯小写金额数字的填写 阿

6、拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”，但要认真填写，但要认真填写，不得连写分辨不清。不得连写分辨不清。项目项目1 票据结算业务概述票据结算业务概述一、票据和票据结算的概念一、票据和票据结算的概念 票据是指出票人无条件约定自己或委托第三人支付一定的金额，并可流通票据是指出票人无条件约定自己或委托第三人支付一定的金额，并可流通转让的有价证券，一般包括汇票、本票和支票。转让的有价证券，一般包括汇票、本票和支票。票据结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据结算方式进行货币给票据结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据结算方式进行货币给付及其资金清

7、算的行为。付及其资金清算的行为。二、票据的功能二、票据的功能 结算功能结算功能 信用功能信用功能 流通功能流通功能三、票据行为三、票据行为 出票出票 背书背书 承兑承兑 保证保证四、票据关系的当事人四、票据关系的当事人 基本当事人基本当事人 非基本当事人非基本当事人五、票据的主要种类五、票据的主要种类票 据汇票银行汇票商业汇票银行承兑汇票商业承兑汇票本票银行本票支票现金支票转账支票普通支票项目项目2 支票结算业务支票结算业务一、支票的概念一、支票的概念 支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给

8、收款人或者持票人的票据。付确定的金额给收款人或者持票人的票据。二、支票的分类二、支票的分类 现金支票现金支票 转账支票转账支票 普通支票普通支票三、支票结算的特点三、支票结算的特点 适用于同城结算适用于同城结算 手续简便手续简便四、支票结算的相关规定四、支票结算的相关规定 提示付款期提示付款期 记载内容和填写要求记载内容和填写要求 禁止出票人签发空头支票禁止出票人签发空头支票五、支票结算的业务流程五、支票结算的业务流程 支票结算的基本当事人支票结算的基本当事人 出票人，出票人，付款人，付款人，收款人收款人 支票结算的业务流程支票结算的业务流程 如图如图26所示所示项目项目3 银行本票结算业务银

9、行本票结算业务 一、银行本票的概念一、银行本票的概念 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。人或者持票人的票据。二、银行本票结算的特点二、银行本票结算的特点 适用于同城结算适用于同城结算 信誉度高，支付能力强信誉度高，支付能力强三、银行本票结算的相关规定三、银行本票结算的相关规定 提示付款期；最长不得超过提示付款期；最长不得超过2 2个月。个月。记载内容记载内容 申请使用银行本票申请使用银行本票 银行本票的退款银行本票的退款五、银行本票结算的业务流程五、银行本票结算的业务流程 银行本票

10、结算的基本当事人银行本票结算的基本当事人 出票人，出票人，收款人收款人 银行本票结算的业务流程银行本票结算的业务流程 如图如图29所示所示项目项目4 银行汇票结算业务银行汇票结算业务 一、银行汇票的概念一、银行汇票的概念 银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额实际结算金额无条件支付无条件支付给收款人或者持票人的票据。给收款人或者持票人的票据。二、银行本票结算的特点二、银行本票结算的特点 适用于异地结算适用于异地结算 灵活方便灵活方便三、银行本票结算的相关规定三、银行本票结算的相关规定 提示付款期提示付款期:自出票日起自出票日起1 1个月

11、个月 适用范围适用范围 代理付款人代理付款人 记载内容记载内容 背书背书 丧失丧失五、银行汇票结算的业务流程五、银行汇票结算的业务流程 银行汇票结算的基本当事人银行汇票结算的基本当事人 出票人，出票人，收款人收款人 银行汇票结算的业务流程银行汇票结算的业务流程 如图如图214所示所示项目项目5 银行承兑汇票结算业务银行承兑汇票结算业务 一、商业汇票的概念一、商业汇票的概念 商业汇票是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于商业汇票是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。二、商业汇票的分

12、类二、商业汇票的分类 按照是否带息分类按照是否带息分类 商业汇票按照是否带息分为带息汇票和不带息汇票。商业汇票按照是否带息分为带息汇票和不带息汇票。按照承兑人的不同分类按照承兑人的不同分类 商业汇票按照承兑人的不同，商业汇票按照承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。三、商业汇票结算的特点三、商业汇票结算的特点 同城或异地结算均可使用同城或异地结算均可使用四、商业汇票结算的相关规定四、商业汇票结算的相关规定 商业汇票的使用商业汇票的使用 使用范围使用范围 提示承兑提示承兑 承兑承兑 商业汇票的期限商业汇票的期限 有效期限有效期限 商业汇票的付款期限

13、，最长不得超过商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。个月。提示付款期限提示付款期限 商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。日。五、银行承兑汇票的概念五、银行承兑汇票的概念 银行承兑汇票是指由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑银行承兑汇票是指由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。六、银行承兑汇票结算的相关规定六、银行承兑汇票结算的相关规定 签发签发 期限规定期限规定 付款期限最长不得超过付款期限最长不得超过6 6个月；提示付款期

14、自汇票到期日起个月；提示付款期自汇票到期日起1010天。天。票面金额及手续费票面金额及手续费 记载内容记载内容七、银行承兑汇票结算的业务流程七、银行承兑汇票结算的业务流程 银行承兑汇票结算的基本当事人银行承兑汇票结算的基本当事人 出票人，出票人，付款人，付款人，收款人收款人 银行承兑汇票结算的业务流程银行承兑汇票结算的业务流程 如图如图218218所示所示项目项目6 商业承兑汇票结算业务商业承兑汇票结算业务 一、商业承兑汇票的概念一、商业承兑汇票的概念 商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的商业汇票。

15、兑的商业汇票。二、商业承兑汇票结算的相关规定二、商业承兑汇票结算的相关规定 签发与承兑签发与承兑 期限规定期限规定 付款期限最长不得超过付款期限最长不得超过6 6个月；提示付款期自汇票到期日起个月；提示付款期自汇票到期日起1010天。天。记载内容记载内容三、商业承兑汇票结算的业务流程三、商业承兑汇票结算的业务流程 商业承兑汇票结算的基本当事人商业承兑汇票结算的基本当事人 出票人，出票人，付款人，付款人，收款人收款人 商业承兑汇票结算的业务流程商业承兑汇票结算的业务流程 如图如图222222所示所示项目项目1 1 汇兑结算概述汇兑结算概述 一、汇兑结算的概念一、汇兑结算的概念 汇兑结算，简称汇兑

16、，是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算汇兑结算，简称汇兑，是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑结算广泛应用于单位和个人的各种款项的结算。方式。汇兑结算广泛应用于单位和个人的各种款项的结算。汇兑因汇款方式的不同可以分为信汇和电汇两种，由汇款人选择使用。汇兑因汇款方式的不同可以分为信汇和电汇两种，由汇款人选择使用。目前大多采用电汇方式。目前大多采用电汇方式。二、汇兑结算的特点二、汇兑结算的特点 适用范围广适用范围广 手续简便手续简便三、汇兑结算的相关规定三、汇兑结算的相关规定 单位或个人的各种款项的结算，均可以使用汇兑结算方式。单位或个人的各种款项的结算，均可以使用汇兑结算方

17、式。采用汇兑结算方式需要在汇兑结算凭证上记载汇款人、付款人和收款人采用汇兑结算方式需要在汇兑结算凭证上记载汇款人、付款人和收款人账号的，账号和户名必须一致。账号的，账号和户名必须一致。需要在汇入银行支取现金的，应在信汇、电汇凭证的需要在汇入银行支取现金的，应在信汇、电汇凭证的“汇款金额汇款金额”大写大写栏先填写栏先填写“现金现金”字样，后填写汇款金额。字样，后填写汇款金额。汇款人委托银行办理汇兑时，向汇出银行填写的信汇、电汇凭证必须内汇款人委托银行办理汇兑时，向汇出银行填写的信汇、电汇凭证必须内容齐全，详细填明汇入地点、汇入银行名称、收款人名称、汇款用途等项内容齐全，详细填明汇入地点、汇入银行

18、名称、收款人名称、汇款用途等项内容，否则银行不予受理。容，否则银行不予受理。汇兑凭证记载的收款人为个人且收款人需要到汇入银行领取款项的，汇汇兑凭证记载的收款人为个人且收款人需要到汇入银行领取款项的，汇款人应在汇兑凭证上款人应在汇兑凭证上“附加信息及用途附加信息及用途”栏注明栏注明“留行待取留行待取”字样。字样。汇款人和收款人均为个人且需要在汇入银行支取现金的，应在信汇、电汇款人和收款人均为个人且需要在汇入银行支取现金的，应在信汇、电汇凭证的汇凭证的“汇款金额汇款金额”大写栏内先填写大写栏内先填写“现金现金”字样，后填写汇款金额。字样，后填写汇款金额。分次支取汇款的，应以收款人的姓名开立临时存款

19、户。临时存款户只付分次支取汇款的，应以收款人的姓名开立临时存款户。临时存款户只付不收，付完清户，不计付利息。不收，付完清户，不计付利息。汇款人如果限定所汇款项不得进行转汇时，应在汇兑凭证的备注栏内写汇款人如果限定所汇款项不得进行转汇时，应在汇兑凭证的备注栏内写明明“不得转汇不得转汇”的字样。的字样。汇入行对收款人拒收汇款或两个月以上无人领取的汇款，应主动退汇。汇入行对收款人拒收汇款或两个月以上无人领取的汇款，应主动退汇。四、汇兑结算凭证的记载事项四、汇兑结算凭证的记载事项 表明表明“信汇信汇”或或“电汇电汇”的字样。的字样。无条件支付的委托，即汇款人对于汇款不得有任何限制付款的条件。无条件支付

20、的委托，即汇款人对于汇款不得有任何限制付款的条件。确定的金额。确定的金额。收款人的名称。收款人的名称。汇款人的名称。汇款人的名称。汇入地点、汇入行名称。汇入地点、汇入行名称。汇出地点、汇出行名称。汇出地点、汇出行名称。委托日期，指汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日。委托日期，指汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日。汇款人签章（或签名）。汇款人签章（或签名）。汇兑凭证上欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。汇兑凭证上欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。五、汇兑结算的业务流程五、汇兑结算的业务流程 汇兑结算的当事人汇兑结算的当事人 汇款人，是指委托银行将其款项支付给收款人的单位或个人。汇款人，是指

21、委托银行将其款项支付给收款人的单位或个人。收款人，是指收受汇款人款项的单位或个人。收款人，是指收受汇款人款项的单位或个人。汇兑结算的业务流程汇兑结算的业务流程 委托汇款委托汇款 受理汇款受理汇款 划转款项划转款项 通知收款通知收款 其业务流程图如图其业务流程图如图3131所示。所示。项目项目2 电汇业务的处理电汇业务的处理一、电汇的概念一、电汇的概念 电汇是汇款人委托银行以拍发电报的方式通知汇入行付款的一种结算电汇是汇款人委托银行以拍发电报的方式通知汇入行付款的一种结算方式。方式。二、电汇凭证二、电汇凭证 汇款人委托银行办理电汇时，应按照电汇凭证的填写要求向银行填制一汇款人委托银行办理电汇时，

22、应按照电汇凭证的填写要求向银行填制一式三联的电汇凭证，第一联为汇出行给汇款人的回单，由汇出行加盖转讫章式三联的电汇凭证，第一联为汇出行给汇款人的回单，由汇出行加盖转讫章后退给汇款人；第二联汇出行作借方凭证联；第三联为汇出行据以拍发电报后退给汇款人；第二联汇出行作借方凭证联；第三联为汇出行据以拍发电报的凭证联。的凭证联。电汇结算凭证的格式如图电汇结算凭证的格式如图32323434所示。所示。三、电汇业务处理流程三、电汇业务处理流程 对银行而言，电汇业务的处理分汇出行汇出汇款和汇入行解付汇款两对银行而言，电汇业务的处理分汇出行汇出汇款和汇入行解付汇款两个阶段。个阶段。汇出行的处理汇出行的处理 受理

23、并审查凭证。受理并审查凭证。1)1)汇款凭证必须记载的各项内容是否齐全、正确。汇款凭证必须记载的各项内容是否齐全、正确。2)2)汇款人账户内是否有足够支付的款项。汇款人账户内是否有足够支付的款项。3)3)对填写对填写“现金现金”字样的凭证，审查汇款人和收款人是否均为个人。字样的凭证，审查汇款人和收款人是否均为个人。4)4)汇款人的印章是否与预留银行的印鉴相符。汇款人的印章是否与预留银行的印鉴相符。5)5)收款人为个人且未在汇入行开户的，收款人需要到汇入银行领取汇收款人为个人且未在汇入行开户的，收款人需要到汇入银行领取汇款，汇款人应在汇兑凭证上款，汇款人应在汇兑凭证上“附加信息及用途附加信息及用

24、途”栏注明栏注明“留行待取留行待取”字样字样及收款人身份证件及号码。及收款人身份证件及号码。验印或审核密码。验印或审核密码。收费并办理汇款。收费并办理汇款。回单交付客户。回单交付客户。划转款项。划转款项。汇入行的处理汇入行的处理 汇入行接到汇出行划来的电子汇划贷方报单，应审查单位收款的收款汇入行接到汇出行划来的电子汇划贷方报单，应审查单位收款的收款人是否确在本行开户。经审查无误后，按收款人已在本行开立账户办理直人是否确在本行开户。经审查无误后，按收款人已在本行开立账户办理直接入账。收款人未在本行开户，不能办理直接入账的，按汇入方式的不同接入账。收款人未在本行开户，不能办理直接入账的，按汇入方式

25、的不同分别处理。分别处理。系统内汇入款项的业务处理系统内汇入款项的业务处理 1)1)直接入账：直接入账：接受汇款。接受汇款。前台柜员审核。前台柜员审核。提交交易。提交交易。打印凭证。打印凭证。交付客户。交付客户。2)2)不直接入账：不直接入账：为收款人开立为收款人开立“应解汇款应解汇款”账户。账户。办理办理“应解汇款应解汇款”入账手续。入账手续。打印凭证。打印凭证。保管报单。保管报单。通知收款人取款。通知收款人取款。收款人办理取款手续。收款人办理取款手续。跨系统汇入款项的业务处理跨系统汇入款项的业务处理 1)1)直接入账：直接入账：接受汇款。接受汇款。前台柜员审核。前台柜员审核。提交交易。提交

26、交易。打印凭证。打印凭证。交付客户。交付客户。2)2)不直接入账。操作与系统内汇入处理相同。不直接入账。操作与系统内汇入处理相同。收款人取款的业务处理收款人取款的业务处理 收款人一次支取现金的业务处理：收款人一次支取现金的业务处理：1)1)审查手续。审查手续。2)2)提交交易。提交交易。3)3)打印凭证。打印凭证。4)4)交付客户。交付客户。收款人分次支取现金的业务处理：收款人需要分次支付的，柜员审查收款人分次支取现金的业务处理：收款人需要分次支付的，柜员审查签章或身份证件无误后，按全额支取现金的处理手续，根据支款凭条办理分签章或身份证件无误后，按全额支取现金的处理手续，根据支款凭条办理分次支

27、付手续。次支付手续。收款人转账支付的业务处理：应填制支款凭条办理，并向银行交验本收款人转账支付的业务处理：应填制支款凭条办理，并向银行交验本人的身份证件。人的身份证件。收款人转汇的业务处理：应重新办理汇款手续，其收款人与汇款用途收款人转汇的业务处理：应重新办理汇款手续，其收款人与汇款用途必须是原汇款的收款人和原用途。转汇的处理手续与汇出行汇出款项的处理必须是原汇款的收款人和原用途。转汇的处理手续与汇出行汇出款项的处理相同，并需在第三联电汇凭证上加盖相同，并需在第三联电汇凭证上加盖“转汇转汇”戳记。如果第三联电汇凭证上戳记。如果第三联电汇凭证上已注明不得转汇，银行不予办理。已注明不得转汇，银行不

28、予办理。项目项目3 3 信汇业务的处理信汇业务的处理 一、信汇的概念一、信汇的概念 信汇是汇款人委托银行以邮寄凭证的方式通知汇入行向收款人兑付款信汇是汇款人委托银行以邮寄凭证的方式通知汇入行向收款人兑付款项的一种结算方式。项的一种结算方式。二、信汇凭证二、信汇凭证 汇款人委托银行办理信汇时，应按照信汇凭证的填写要求向银行填制汇款人委托银行办理信汇时，应按照信汇凭证的填写要求向银行填制一式四联的银行信汇凭证提交开户银行办理汇款。第一联为汇出行给汇款一式四联的银行信汇凭证提交开户银行办理汇款。第一联为汇出行给汇款人的回单，加盖人的回单，加盖“转讫转讫”章后退给汇款人；第二联作借方凭证联；第三联章后

29、退给汇款人；第二联作借方凭证联；第三联为贷方凭证；第四联为收账通知或取款收据。如果汇款人是以现金交付的，为贷方凭证；第四联为收账通知或取款收据。如果汇款人是以现金交付的，应将现金和信汇凭证一并交付汇出行办理。应将现金和信汇凭证一并交付汇出行办理。信汇结算凭证的格式如图信汇结算凭证的格式如图3737310310所示。所示。三、信汇业务处理流程三、信汇业务处理流程 信汇业务的基本业务活动包括：信汇业务的基本业务活动包括：1 1）汇款人向开户银行提交信汇凭证。汇款人向开户银行提交信汇凭证。2 2）开户银行受理信汇委托。开户银行受理信汇委托。3 3）银行传递凭证。银行传递凭证。4 4）收款人开户银行收

30、到汇款，通知收款人收妥入账。收款人开户银行收到汇款，通知收款人收妥入账。其业务流程如图其业务流程如图311311所示。所示。对银行而言，信汇业务的处理分为汇出行汇出汇款和汇入行解付汇款对银行而言，信汇业务的处理分为汇出行汇出汇款和汇入行解付汇款两个阶段。两个阶段。汇出行的处理汇出行的处理 受理并审查凭证。受理并审查凭证。验印或审核密码。验印或审核密码。收取邮电费和手续费。收取邮电费和手续费。根据系统提示打印收费凭证。根据系统提示打印收费凭证。收费凭证客户联加盖收费凭证客户联加盖“转讫转讫”或或“现讫现讫”章交给客户。章交给客户。办理汇款。办理汇款。回单交付客户。回单交付客户。其他处理。汇款人转

31、账交付的，银行以第二联信汇凭证作为借方凭其他处理。汇款人转账交付的，银行以第二联信汇凭证作为借方凭证办理转账；汇款人现金交付的，填制一联特种转账贷方凭证，第二联信汇证办理转账；汇款人现金交付的，填制一联特种转账贷方凭证，第二联信汇凭证作借方凭证办理转账。转账后，第三联信汇凭证加盖联行专用章，与第凭证作借方凭证办理转账。转账后，第三联信汇凭证加盖联行专用章，与第四联随同联行邮划报单一并寄汇入行。四联随同联行邮划报单一并寄汇入行。汇入行的处理汇入行的处理 直接入账直接入账 收款人在汇入行开有存款账户的，汇入行可以将收到的款项直接收账，收款人在汇入行开有存款账户的，汇入行可以将收到的款项直接收账，银

32、行将汇款直接转入收款人在银行开立的账户，以第三联信汇凭证作贷方银行将汇款直接转入收款人在银行开立的账户，以第三联信汇凭证作贷方凭证办理转账，第四联信汇凭证加盖凭证办理转账，第四联信汇凭证加盖“转讫转讫”章作收账通知交给收款人。章作收账通知交给收款人。不直接入账不直接入账 收款人未在汇入行开有存款账户的，汇出行应将第三联信汇凭证作贷收款人未在汇入行开有存款账户的，汇出行应将第三联信汇凭证作贷方凭证转入方凭证转入“应解汇款及临时存款应解汇款及临时存款”科目，登记应解汇款登记簿。然后将科目，登记应解汇款登记簿。然后将第四联信汇凭证留存保管，并以便条通知收款人来行办理取款手续。需要第四联信汇凭证留存保

33、管，并以便条通知收款人来行办理取款手续。需要支取现金的，信汇凭证必须有汇出行按规定填明的支取现金的，信汇凭证必须有汇出行按规定填明的“现金现金”字样。字样。项目项目4 4 退汇业务的处理退汇业务的处理 一、退汇的概念一、退汇的概念 退汇就是将已经汇出，但尚未解付的汇款退回给汇款人。退汇的情况退汇就是将已经汇出，但尚未解付的汇款退回给汇款人。退汇的情况包括汇款人申请退汇和汇入行主动退汇两种情况。包括汇款人申请退汇和汇入行主动退汇两种情况。二、退汇业务处理流程二、退汇业务处理流程 汇款人申请退汇汇款人申请退汇 汇出行受理退汇申请汇出行受理退汇申请 1)1)汇款人要求退款时，对收款人在汇入行开立账户

34、的，由汇款人与收汇款人要求退款时，对收款人在汇入行开立账户的，由汇款人与收款人自行联系退汇；对收款人未在汇入行开立账户的，应由汇款人备函或款人自行联系退汇；对收款人未在汇入行开立账户的，应由汇款人备函或出具本人身份证件，连同原信汇、电汇回单，一并交汇出行办理退汇手续出具本人身份证件，连同原信汇、电汇回单，一并交汇出行办理退汇手续或拍发电报通知汇入行，柜员审查无误后办理退汇。或拍发电报通知汇入行，柜员审查无误后办理退汇。2)2)汇出行接到退汇函件或身份证件及回单，应填制四联汇出行接到退汇函件或身份证件及回单，应填制四联“退汇通知退汇通知书书”，在第一联上批注，在第一联上批注“X X年年X X月申

35、请退汇，待款项退回后再办理退款手续月申请退汇，待款项退回后再办理退款手续”字样交给原汇款人，第二、三联寄交汇入行，第四联与函件和回单联一起字样交给原汇款人，第二、三联寄交汇入行，第四联与函件和回单联一起保管。汇款人要求使用电报通知退汇时，退汇通知书只需两联，第一联用保管。汇款人要求使用电报通知退汇时，退汇通知书只需两联，第一联用途同上，第二联凭以向汇入行拍发电报，然后与函件和回单联一起保管。途同上，第二联凭以向汇入行拍发电报，然后与函件和回单联一起保管。汇入行办理退汇汇入行办理退汇 1)1)受理业务。受理业务。2)2)填制凭证。填制凭证。3)3)提交交易。提交交易。4)4)款项退回。款项退回。

36、汇出行收到退汇的处理汇出行收到退汇的处理 1)1)汇出行接到汇入行寄来退汇通知书及报单或退汇电报时，如汇款人汇出行接到汇入行寄来退汇通知书及报单或退汇电报时，如汇款人在本行开户的，按正常汇款时汇入行的交易手续处理，以第三联退汇通知在本行开户的，按正常汇款时汇入行的交易手续处理，以第三联退汇通知书代贷方凭证办理转账。书代贷方凭证办理转账。2)2)汇出行接到汇入行寄来退汇通知书及报单或退汇电报时，如汇款人汇出行接到汇入行寄来退汇通知书及报单或退汇电报时，如汇款人未在银行开立账户，应另外填制一联现金借方凭证，将现金退还汇款人。未在银行开立账户，应另外填制一联现金借方凭证，将现金退还汇款人。3)3)查

37、找原留存的第二联汇款凭证，并在该凭证上注明查找原留存的第二联汇款凭证，并在该凭证上注明“此款已于此款已于X X月月X X日退汇日退汇”字样存档，以备查考。字样存档，以备查考。4)4)在留存的第四联退汇通知书上注明在留存的第四联退汇通知书上注明“退汇款退回已代进账退汇款退回已代进账”字样，字样，加盖加盖“转讫转讫”章后作为收账通知交给原汇款人。章后作为收账通知交给原汇款人。汇入行主动退汇汇入行主动退汇 汇入行的处理汇入行的处理 1)1)填制凭证。填制凭证。2)2)提交交易。交易处理与汇出汇款时相同。提交交易。交易处理与汇出汇款时相同。3)3)将第四联汇款凭证作为附件，办理转账。将第四联汇款凭证作

38、为附件，办理转账。汇出行的处理汇出行的处理 1)1)原汇出行接到原汇入行寄来联行报单和特种转账贷方凭证，应对退原汇出行接到原汇入行寄来联行报单和特种转账贷方凭证，应对退回的款项办理转账。如汇款人未在银行开立账户，应另外填制一联现金借回的款项办理转账。如汇款人未在银行开立账户，应另外填制一联现金借方凭证，将现金退还汇款人。方凭证，将现金退还汇款人。2)2)查找原留存的第二联汇款凭证，并在该凭证上注明查找原留存的第二联汇款凭证，并在该凭证上注明“此款已于此款已于X X月月X X日退汇日退汇”字样存档，以备查考。字样存档，以备查考。3)3)在留存的第四联退汇通知书上注明在留存的第四联退汇通知书上注明

39、“退汇款退回已代进账退汇款退回已代进账”字样，字样，加盖加盖“转讫转讫”章后作为收账通知交给原汇款人。章后作为收账通知交给原汇款人。项目项目1 1 委托收款结算概述委托收款结算概述 一、委托收款结算的概念一、委托收款结算的概念 委托收款结算简称委托收款，是指收款人委托银行向付款人收取款项的委托收款结算简称委托收款，是指收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。一种结算方式。委托收款结算款项的划回方式可以分为邮寄和电报两种，即邮划和电划，委托收款结算款项的划回方式可以分为邮寄和电报两种，即邮划和电划，由收款人选用。由收款人选用。二、委托收款结算的特点二、委托收款结算的特点 适用范围广适用范围

40、广 手续简便手续简便 三、委托收款结算的相关规定三、委托收款结算的相关规定 委托收款结算的适用范围委托收款结算的适用范围 在银行或其他金融机构开立账户的单位和个体工商户的商品交易、劳务在银行或其他金融机构开立账户的单位和个体工商户的商品交易、劳务款项和其他应收款项的结算，均可使用委托收款结算方式。款项和其他应收款项的结算，均可使用委托收款结算方式。委托收款在同城、异地均可以使用。委托收款在同城、异地均可以使用。委托收款结算开户行名称的记载委托收款结算开户行名称的记载 签发委托收款凭证必须记载的事项要全面真实，欠缺记载事项的，签发委托收款凭证必须记载的事项要全面真实，欠缺记载事项的，银行不予受理

41、。银行不予受理。委托收款的手续委托收款的手续 收款人在办理委托收款时应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。收款人在办理委托收款时应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。付款付款 银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，经审查无误后办理付款。银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，经审查无误后办理付款。拒绝付款拒绝付款 付款人审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，付款人审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，可以办理拒绝付款。可以办理拒绝付款。四、委托收款结算的当事人及业务流程四、委托收款结算的当事人及业务流程 委托收款结算的当事人委托收款结算的当事人 一

42、般来讲，使用委托收款结算方式所涉及的当事人包括收款人和付款人。一般来讲，使用委托收款结算方式所涉及的当事人包括收款人和付款人。委托收款结算的业务流程委托收款结算的业务流程 采用委托收款结算，其业务活动包括：采用委托收款结算，其业务活动包括：收款人委托开户银行收款。收款人委托开户银行收款。收款人开户银行受理委托。收款人开户银行受理委托。银行传递凭证。银行传递凭证。通知付款人付款。通知付款人付款。付款人承认付款。付款人承认付款。银行划转票款。银行划转票款。通知收款人票款收妥入账。通知收款人票款收妥入账。其业务流程如图其业务流程如图4141所示。所示。项目项目2 2 委托收款结算的相关凭证委托收款结

43、算的相关凭证 一、委托收款结算凭证的记载事项一、委托收款结算凭证的记载事项 签发委托收款结算必须记载下列事项：签发委托收款结算必须记载下列事项：1 1表明表明“委托收款委托收款”的字样；的字样；2 2确定的金额；确定的金额；3 3付款人名称；付款人名称；4 4收款人名称；收款人名称；5 5委托收款凭据名称及附寄单证张数；委托收款凭据名称及附寄单证张数；6 6委托日期；委托日期；7 7收款人签章。收款人签章。签发委托收款凭证必须包括以上几项记载事项，欠缺记载事项之一的，签发委托收款凭证必须包括以上几项记载事项，欠缺记载事项之一的，银行不予受理。银行不予受理。委托日期、收款人名称和金额不得更改，更

44、改的委托收款凭证，委托日期、收款人名称和金额不得更改，更改的委托收款凭证，银行不予受理。银行不予受理。二、委托收款结算的相关凭证及格式二、委托收款结算的相关凭证及格式 委托收款凭证委托收款凭证 收款人办理委托收款时，应填写一式五联委托收款凭证提交开户银行。收款人办理委托收款时，应填写一式五联委托收款凭证提交开户银行。委托收款凭证的格式如图委托收款凭证的格式如图42424646所示。所示。邮划托收凭证和电划托收凭证各联的格式、用途基本相似，不同之处邮划托收凭证和电划托收凭证各联的格式、用途基本相似，不同之处只是电划托收凭证第四联是付款人开户银行拍发电报的依据。款项划回时，只是电划托收凭证第四联是

45、付款人开户银行拍发电报的依据。款项划回时，收款人开户银行编制一式四联电划贷方补充报单，在第四联加盖收款人开户银行编制一式四联电划贷方补充报单，在第四联加盖“转讫转讫”章代收账通知，交给收款企业。章代收账通知，交给收款企业。其他相关凭证其他相关凭证 电划贷方补充报单电划贷方补充报单 委托开户办理委托收款（电划）方式将款项划回时，由收款人开户银委托开户办理委托收款（电划）方式将款项划回时，由收款人开户银行编制一式四联电划贷方补充报单，在第四联加盖行编制一式四联电划贷方补充报单，在第四联加盖“转讫转讫”章代收款通知，章代收款通知，交给收款企业。交给收款企业。银行收款凭证银行收款凭证 采用委托收款结算

46、方式结清债权债务的，需要通过开户银行办理，开采用委托收款结算方式结清债权债务的，需要通过开户银行办理，开户银行按照规定要向委托收款人收取一定的手续费。户银行按照规定要向委托收款人收取一定的手续费。拒付理由书拒付理由书 采用委托收款结算方式，购货单位根据购销合同的规定，如果发现货采用委托收款结算方式，购货单位根据购销合同的规定，如果发现货物存在问题，可以全部或部分拒绝付款，需填制一式四联拒绝付款理由书物存在问题，可以全部或部分拒绝付款，需填制一式四联拒绝付款理由书。三、委托收款结算凭证的审核三、委托收款结算凭证的审核 委托收款以银行外的单位为付款人的，凭证是否记载付款人开户行名称；委托收款以银行

47、外的单位为付款人的，凭证是否记载付款人开户行名称；以银行外的单位或在银行开立存款账户的个人为收款人的，凭证是否记载以银行外的单位或在银行开立存款账户的个人为收款人的，凭证是否记载收款人开户行名称；以未在银行开立存款账户的个人为收款人的，凭证是收款人开户行名称；以未在银行开立存款账户的个人为收款人的，凭证是否记载被委托银行名称。欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。否记载被委托银行名称。欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。委托收款凭证上记载的收款人与收款凭据的债权人是否一致。委托收款凭证上记载的收款人与收款凭据的债权人是否一致。凭证上记载付款人和付款人账号的，账号与户名是否相符。凭证上记载付款

48、人和付款人账号的，账号与户名是否相符。凭证的金额、委托日期、收款人名称是否更改。凭证的金额、委托日期、收款人名称是否更改。其他记载事项若有更改的，是否有原记载人在更改处签章。其他记载事项若有更改的，是否有原记载人在更改处签章。收款人在本行开户的，第二联委托收款凭证上的签章与预留印鉴是否相收款人在本行开户的，第二联委托收款凭证上的签章与预留印鉴是否相符。符。凭证上记载的付款人、收款人开户行名称是否为其全称或规范化简称。凭证上记载的付款人、收款人开户行名称是否为其全称或规范化简称。项目项目3 3 委托收款业务处理委托收款业务处理 一、收款人开户银行受理委托收款的处理一、收款人开户银行受理委托收款的

49、处理 受理委托是指收款人填制委托收款结算凭证并连同付款人的债务证明一受理委托是指收款人填制委托收款结算凭证并连同付款人的债务证明一并提交开户行委托收款，收款人开户行经审查凭证及债务证明无误后，受理并提交开户行委托收款，收款人开户行经审查凭证及债务证明无误后，受理并将回单联签章后退交收款人，同时将委托收款凭证及债务证明寄往付款人并将回单联签章后退交收款人，同时将委托收款凭证及债务证明寄往付款人开户行。开户行。收款人填制委托收款凭证收款人填制委托收款凭证 收款人开户行收到委托收款凭证受理委托收款收款人开户行收到委托收款凭证受理委托收款 发送发送 二、付款人开户银行办理委托收款的处理二、付款人开户银

50、行办理委托收款的处理 办理委托收款是指付款人开户银行收到委托收款凭证和债务证明并审办理委托收款是指付款人开户银行收到委托收款凭证和债务证明并审核无误后，通知付款人付款。付款人当即支付的，由付款人开户银行通过核无误后，通知付款人付款。付款人当即支付的，由付款人开户银行通过联行或票据交换将款项划给收款人开户银行；付款人无款支付的，由付款联行或票据交换将款项划给收款人开户银行；付款人无款支付的，由付款人开户银行将凭证退回收款人开户银行。人开户银行将凭证退回收款人开户银行。银行审核银行审核 付款人付款付款人付款 付款人有支付能力并且同意付款的付款人有支付能力并且同意付款的 付款人支付能力不足的付款人支