2011含公式会计报表(会计科目余额表、资产负债表、损益表利润表、权益变动表、现金流量表及报表附表等)(1).xls

1、一、资产类 序号 科目编号会计科目适应行业 11001现金 21002银行存款 31003存放中央银行款项银行专用 41011存放同业银行专用 51015其他货币资金 61021结算备付金证券专用 71031存出保证金金融共用 81051拆出资金金融共用 91101交易性金融资产 101111买入返售金融资产金融共用 111121应收票据 121122应收账款 131123预付账款 141131应收股利 151132应收利息 161211应收保户储金保险专用 171221应收代位追偿款保险专用 181222应收分保账款保险专用 191223应收分保未到期责任准备金保险专用 201224应收分保

2、保险责任准备金保险专用 211231其他应收款 221241坏账准备 231251贴现资产银行专用 241301贷款银行和保险共用 251302贷款损失准备银行和保险共用 261311代理兑付证券银行和证券共用 271321代理业务资产 281401材料采购 291402在途物资 301403原材料 311404材料成本差异 321406库存商品 331407发出商品 341410商品进销差价 351411委托加工物资 361412包装物及低值易耗品 371421消耗性生物资产农业专用 381431周转材料建造承包商专用 391441贵金属银行专用 401442抵债资产金融共用 411451损

3、余物资保险专用 421461存货跌价准备 431501待摊费用 441511独立账户资产保险专用 451521持有至到期投资 461522持有至到期投资减值准备 471523可供出售金融资产 481524长期股权投资 491525长期股权投资减值准备 501526投资性房地产 511531长期应收款 521541未实现融资收益 531551存出资本保证金保险专用 541601固定资产 551602累计折旧 561603固定资产减值准备 571604在建工程 581605工程物资 591606固定资产清理 601611融资租赁资产租赁专用 611612未担保余值租赁专用 621621生产性生物资

4、产农业专用 631622生产性生物资产累计折旧农业专用 641623公益性生物资产农业专用 651631油气资产石油天然气开采专用 661632累计折耗石油天然气开采专用 671701无形资产 681702累计摊销 691703无形资产减值准备 701711商誉 711801长期待摊费用 721811递延所得税资产 731901待处理财产损溢 二、负债类 742001短期借款 752002存入保证金金融共用 762003拆入资金金融共用 772004向中央银行借款银行专用 782011同业存放银行专用 792012吸收存款银行专用 802021贴现负债银行专用 812101交易性金融负债 82

5、2111卖出回购金融资产款金融共用 832201应付票据 842202应付账款 852205预收账款 862211应付职工薪酬 872221应交税费 882231应付股利 892232应付利息 902241其他应付款 912251应付保户红利保险专用 922261应付分保账款保险专用 932311代理买卖证券款证券专用 942312代理承销证券款证券和银行共用 952313代理兑付证券款证券和银行共用 962314代理业务负债 972401预提费用 982411预计负债 992501递延收益 1002601长期借款 1012602长期债券 1022701未到期责任准备金保险专用 1032702

6、保险责任准备金保险专用 1042711保户储金保险专用 1052721独立账户负债保险专用 1062801长期应付款 1072802未确认融资费用 1082811专项应付款 1092901递延所得税负债 三、共同类 1103001清算资金往来银行专用 1113002外汇买卖金融共用 1123101衍生工具 1133201套期工具 1143202被套期项目 四、所有者权益类 1154001实收资本 1164002资本公积 1174101盈余公积 1184102一般风险准备金融共用 1194103本年利润 1204104利润分配 1214201库存股 五、成本类 1225001生产成本 12351

7、01制造费用 1245201劳务成本 1255301研发支出 1265401工程施工建造承包商专用 1275402工程结算建造承包商专用 1285403机械作业建造承包商专用 六、损益类 1296001主营业务收入 1306011利息收入金融共用 1316021手续费收入金融共用 1326031保费收入保险专用 1336032分保费收入保险专用 1346041租赁收入租赁专用 1356051其他业务收入 1366061汇兑损益金融专用 1376101公允价值变动损益 1386111投资收益 1396201摊回保险责任准备金保险专用 1406202摊回赔付支出保险专用 1416203摊回分保费用

8、保险专用 1426301营业外收入 1436401主营业务成本 1446402其他业务支出 1456405营业税金及附加 1466411利息支出金融共用 1476421手续费支出金融共用 1486501提取未到期责任准备金保险专用 1496502提取保险责任准备金保险专用 1506511赔付支出保险专用 1516521保户红利支出保险专用 1526531退保金保险专用 1536541分出保费保险专用 1546542分保费用保险专用 1556601销售费用 1566602管理费用 1576603财务费用 1586604勘探费用 1596701资产减值损失 1606711营业外支出 1616801

9、所得税 1626901以前年度损益调整 科科 目目 余余 额额 表表 会计科目 借 贷 期末余额 科目代码科目名称借方贷方 1001 库存现金借 1002 银行存款借 1012 其他货币资金借 101201 外埠存款借 101202 银行本票借 101203 银行汇票借 101204 信用卡借 101205 信用证保证金借 101206 存出投资款借 1101 交易性金融资产借 110101 股票借 11010101 成本借 11010102 公允价值变动借 110102 债券借 11010201 成本借 11010202 公允价值变动借 110103 基金借 11010301 成本借 110

10、10302 公允价值变动借 110104 其他借 11010401 成本借 11010402 公允价值变动借 1121 应收票据借 1122 。借 1123 预付帐款借 1131 应收股利借 1132 应收利息借 1221 其他应收款借 1231 坏帐准备贷 1321 受托代销商品借 1401 材料采购借 1402 在途物资借 1403 原材料借 1404 材料成本差异借 1405 库存商品借 1406 发出商品借 1407 商品进销差价贷 1408 委托加工物资借 1411 周转材料借 141101 包装物借 14110101 在库借 14110102 在用借 14110103 摊销借 14

11、1102 低值易耗品借 14110201 在库借 14110202 在用借 14110203 摊销借 1471 存货跌价准备贷 1501 持有至到期投资借 150101 成本借 150102 利息调整借 150103 应计利息借 1502 持有至到期投资减值准备贷 1503 可供出售金融资产借 150301 股票投资借 15030101 成本借 15030102 利息调整借 15030103 应计利息借 150302 债券投资借 15030201 成本借 15030202 利息调整借 15030203 应计利息借 1511 长期股权投资借 1512 长期股权投资减值准备贷 1521 投资性房地

12、产借 1531 长期应收款借 1601 固定资产借 1602 累计折旧贷 1603 固定资产减值准备贷 1604 在建工程借 160401 建筑工程借 160402 安装工程借 160403 在安装设备借 160404 待摊支出借 1605 工程物资借 160501 专用材料借 160502 专用设备借 160503 工器具借 1606 固定资产清理借 1621 生产性生物资产借 1622 生产性生物资产累计折旧贷 1631 油气资产借 1632 累计折耗贷 1701 无形资产借 170101 专利权借 170102 非专利技术借 170103 商标权借 170104 著作权借 170105

13、土地使用权借 1702 累计摊销贷 170201 专利权贷 170202 非专利技术贷 170203 商标权贷 170204 著作权贷 170205 土地使用权贷 1703 无形资产减值准备贷 170301 专利权减值准备贷 170302 非专利技术减值准备贷 170303 商标权减值准备贷 170304 著作权减值准备贷 170305 土地使用权减值准备贷 1711 商誉借 1801 长期待摊费用借 1811 递延所得税资产借 1901 待处理财产损溢借 190101 待处理流动资产损溢借 190102 待处理固定资产损溢借 2001 短期借款贷 2101 交易性金融负债贷 2201 应付票

14、据贷 2202 应付账款贷 220201 确认应付帐款贷 220202 暂估应付帐款贷 2203 预收账款贷 2211 应付职工薪酬贷 221101 工资贷 221102 职工福利贷 221103 社会保险费贷 221104 住房公积金贷 221105 工会经费贷 221106 职工教育经费贷 221107 非货币性福利贷 221108 辞退福利贷 221109 股份支付贷 2221 应交税费贷 222101 应交增值税贷 22210101 进项税额贷 22210102 已交税金贷 22210103 转出未交增值税贷 22210104 减免税款贷 22210105 出口抵减内销产品应纳贷 22

15、210106 销项税额贷 22210107 出口退税贷 22210108 进项税额转出贷 22210109 转出多交增值税贷 222102 应交营业税贷 222103 应交消费税贷 222104 应交资源税贷 222105 应交所得税贷 222106 应交土地增值税贷 222107 应交城市维护建设税贷 222108 应交房产税贷 222109 应交土地使用税贷 222110 应交车船使用税贷 222111 应交个人所得税贷 222112 未交增值税贷 222113 教育费附加贷 222114 矿产资源补偿费贷 2231 应付利息贷 2232 应付股利贷 2241 其他应付款贷 2314 受托

16、代销商品款贷 2401 递延收益贷 2501 长期借款贷 250101 本金贷 250102 利息调整贷 2502 应付债券贷 250201 债券面值贷 250202 利息调整贷 250203 应计利息贷 2701 长期应付款贷 2711 专项应付款贷 2801 预计负债贷 2901 递延所得税负债贷 4001 实收资本(或股本)贷 4002 资本公积贷 400201 资本(或股本)溢价贷 400202 接受捐赠非现金资产准贷 400203 接受现金捐赠贷 400204 股权投资准备贷 400205 拨款转入贷 400206 外币资本折算差额贷 400207 其他资本公积贷 400208 转增

17、资本或(股本)贷 4101 盈余公积贷 410101 法定盈余公积贷 410102 任意盈余公积贷 410103 法定公益金贷 410104 储备基金贷 410105 企业发展基金贷 410106 利润归还投资贷 4103 本年利润贷 4104 利润分配贷 410401 其他转入贷 410402 提取法定盈余公积贷 410403 提取法定公益金贷 410404 提取储备基金贷 410405 提取企业发展基金贷 410406 提取职工奖励及福利基贷 410407 利润归还投资贷 410408 应付优先股股利贷 410409 提取任意盈余公积贷 410410 应付普通股股利贷 410411 转作资

18、本(或股本)的普贷 410415 未分配利润贷 4201 库存股借 5001 生产成本借 500101 基本生产成本借 500102 辅助生产成本借 5101 制造费用借 5201 劳务成本借 5301 研发支出借 5401 工程施工借 5402 工程结算借 5403 机械作业借 6001 主营业务收入贷 6051 其他业务收入贷 6101 公允价值变动损益贷 6111 投资收益贷 6301 营业外收入贷 6401 主营业务成本借 6402 其他业务成本借 6403 营业税金及附加借 6601 销售费用借 6602 管理费用借 6603 财务费用借 6701 资产减值损失借 6711 营业外支

19、出借 6801 所得税费用借 6901 以前年度损益调整借 合计 资资产产负负债债表表 会企01 表 编制单位: 2010年5月31日单位/元 资资产产行行次次期期末末余余额额年年初初余余额额负负债债和和所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）行行次次期期末末余余额额年年初初余余额额 流动资产：流动负债： 货币资金短期借款 交易性金融资产交易性金融负债 应收票据应付票据 应收账款应付账款 预付款项预收款项 应收利息应付职工薪酬 应收股利应交税费 其他应收款应付利息 存货应付股利 其中：消耗性生物资产其他应付款 一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债 其他流动资产其他流动负债 流动资产

20、合计-流动负债合计- 非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产长期借款 持有至到期投资应付债券 长期应收款长期应付款 长期股权投资专项应付款 投资性房地产预计负债 固定资产递延所得税负债 在建工程其他非流动负债 工程物资非流动负债合计- 固定资产清理负债合计- 生产性生物资产所有者权益（或股东权益）： 油气资产实收资本（或股本） 无形资产资本公积 开发支出减：库存股 商誉盈余公积 长期待摊费用未分配利润 递延所得税资产所有者权益（或股东权益）合计- 其他非流动资产 非流动资产合计- 资产总计-负债和所有者权益（ 或股东权益） 总计- 利利润润表表 会企02 表 编制单位：2010年5月单位：

21、元 项项目目行行次次本本期期金金额额本本年年金金额额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-“号填列） 投资收益（损失以“-“号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-“号填列）- 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-“号填列）- 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-“号填列）- 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 利利润润表表 会企02 表 编制单位：2010年单位：元 项项目目行行次次本本年年金金额额上上年

22、年金金额额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-“号填列） 投资收益（损失以“-“号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-“号填列）- 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-“号填列）- 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-“号填列）- 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 所所有有者者权权益益( (股股东东权权益益) )变变动动表表 编制单位: 年度 项目行次 本年金额上年金额 实收资本( 或股本) 资本公积

23、减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计 实收资本( 或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润 一、上年年末余额- 加：会计政策变更- 前期差错更正- 二、本年年初余额- 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- （一）净利润- （二）直接计入所有者权益的利得和损失- 1可供出售金融资产公允价值变动净额- 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响- 4其他- 上述（一）和（二）小计- （三）所有者投入和减少资本- 1. 所有者投入资本- 2股份支付计入所有者权益的金额- 3其他- （四）利润分配- 1提取盈余公积- 2对所有者（或股东）

24、的分配- 3其他- （五）所有者权益内部结转- 1资本公积转增资本（或股本）- 2盈余公积转增资本（或股本）- 3盈余公积弥补亏损- 4其他- 四、本年年末余额- 会企04 表 单位：元 所有者权益合计 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 所所有有者者权权益益( (股股东东权权益益) )变变动动表表 上年金额 现现金金流流量量表表 企会03表 企业名称： 2010年5月（单位：元 ） 项 目行次本期金额上期金额 一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 销售商品、提供劳务收到的现金1 收到的税费返还3 收到的其他与

25、经营活动有关的现金8 经营活动现金流入小计9- 购买商品、接受劳务支付的现金10 支付给职工以及为职工支付的现金12 支付的各项税费13 支付的其他与经营活动有关的现金18 经营活动现金流出小计20- 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额21- 二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 收回投资所收到的现金22 取得投资收益所收到的现金23 处置固定资、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25 处置子公司及其他营业单位收到的现金金额 收到的其他与投资活动有关的现金28 投资活动现金流入小计29- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30 投资所支付的现

26、金31 取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金35 投资活动现金流出小计36- 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37- 三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 吸收投资所收到的现金38 借款所收到的现金40 收到的其他与筹资活动有关的现金43 筹资活动现金流入小计44- 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46 支付的其他与筹资活动有关的现金52 筹资活动现金流出小计53- 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额54- 四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响55 五五、现现金金及及

27、现现金金等等价价物物净净增增加加额额56 加加：期期初初现现金金及及现现金金等等价价物物余余额额 六六、期期末末现现金金及及现现金金等等价价物物余余额额- 单位负责人： 财务主管： 复核： 制表： 补补充充资资料料行次本期金额上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润57 加：计提的资产减值准备58 固定资产折旧、汽油资产折耗、生产性生物资产折耗59 无形资产摊销60 长期待摊费用摊销61 待摊费用减少（减：增加）64 预提费用增加（减：减少）65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)66 固定资产报废损失（收益以“-”号填列）67 公允价值变动损失（收益以“-”

28、号填列） 财务费用（收益以“-”号填列）68 投资损失（收益以“-”号填列）69 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）70 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列）71 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）72 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）73 其他74 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额75- 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：- 债务转为资本76 一年内到期的可转换公司债券77 融资租入固定资产78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额79 减：现金的期初余额80 加：现金等价物的期末余额81 减：现金等价物的期初余额82 现金及现金等价物净增加额83- 1 1、交交易易性性金金融融资资产产的的披披露露格格式式 项目期末公允价值年初公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 3、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4、 5、其他 2 2、应应收收款款项项 （1）应收账款按帐龄结构披露的格式