合并会计报表编制模板.xls

1、表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（简简表表） 207年 单位：万元 项 目 P公司S公司合计抵销分录 少数股东权 益 合并金额 报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方 （利利润润表表项项目目） 营营业业收收入入8700630015000 (11)1000 10200(13)300 (17)3500 营营业业成成本本445045709020(12)200 (11)1000 4450(13)270 (17)3500 营营业业税税金金及及附附加加300125425425 销销售售费费用用15102525 管管理理费费用用10012(1)5117(16)1(14)10108 财财

2、务务费费用用30090390(18)20370 资资产产减减值值损损失失2525(7)250 投投资资收收益益500(3)480(2)796816 (18)20 0 (19)796 营营业业利利润润4010480796149355814581748254822 营营业业外外支支出出1010(15)100 利利润润总总额额4000480796149355804581748354822 所所得得税税费费用用132049318131813 净净利利润润2680480796100053991581748353009 少少数数股股东东权权益益(19)199199199 归归属属于于母母公公司司所所有有者

3、者的的净净利利润润2810 （所所有有者者权权益益变变动动表表项项目目） 未未分分配配利利润润年年初初4680468(19)0468 归归属属于于母母公公司司所所有有者者的的净净利利润润 (19)100 2810 (19)600 表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（简简表表） 207年 单位：万元 项 目 P公司S公司合计抵销分录 少数股东权 益 合并金额 报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方 利利润润分分配配19487002648 (5)295(19)295 1948 63115830 未未分分配配利利润润年年末末12004807963005181101330 归归属属

4、于于少少数数股股东东的的未未分分配配利利润润年年初初1990 少少数数股股东东损损益益120199 对对少少数数股股东东的的利利润润分分配配79120 归归属属于于少少数数股股东东的的未未分分配配利利润润年年末末79 资资本本公公积积年年初初80015001002400(5)1600800 可可供供出出售售金金融融资资产产公公允允价价值值变变动动净净额额100100(5)1000 权权益益法法下下被被投投资资单单位位其其他他所所有有者者权权益益变变动动的的 影影响响 (4)808080 资资本本公公积积年年末末80080160010025801700880 盈盈余余公公积积年年韧韧732073

5、2(19)0732 提提取取盈盈余余公公积积268100368(19)100268 盈盈余余公公积积年年末末1000100110001001000 （资资产产负负债债表表项项目目） 流动资产： 货币资金100050015001000 应收票据14003001700(9)4001300 其中：应收S公司票据400400(9)4000 应收账款18007602560(7)25(6)5002085 其中：应收S公司账款475475(7)25(6)5000 预付款项7704001170(8)1001070 其中：顶付P公司账款100100(8)1000 存货100011002100(12)200190

6、0 其中：向S公司购入存货10001000(12)200800 流动资产合计5970306090302512007855 表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（简简表表） 207年 单位：万元 项 目 P公司S公司合计抵销分录 少数股东权 益 合并金额 报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方 非流动资产： 可供出售金融资产800800800 持有至到期投资200200(10)2000 其中：持有S公司债券200 (2)796 (3)480200(10)2000 (4)80 长期股权投资：4700 (2)796 (3)4805096(5)33961700 (4)80 其中：对S

7、公司投资30003396(5)33960 固定资产41002100100(1)56295 (14)10(13)30 6284 (15)10(16)1 其中：S公司A办公楼100(1)59595 向S公司购入固定资产200200(14)10(13)30180 向P公司购入固定资产108108(15)10(16)1117 无形资产630630630 商誉(5)120120 非流动资产合计9630876480290010051302114036279534 资产总计156008764805960100522051165482717389 流动负债： 应付票据10004001400(9)4001000

8、 其中：应付票据P公司400400(9)4000 应付账款30005003500(6)5003000 其中：应付P公司账款500500(6)5000 预收款项200200(8)100100 其中：预收S公目账款100100(8)1000 应付职工薪酬100010011001100 应交税费80060860860 表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（简简表表） 207年 单位：万元 项 目 P公司S公司合计抵销分录 少数股东权 益 合并金额 报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方 流动负债合计60001060706010006060 非流动负债： 长期借款2000700270

9、02700 应付债券600200800(10)200600 其中：应付债券P公司200200(10)2000 非流动负债合计260090035002003300 负债合计860019601056012009360 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）400020006000(5)20004000 资本公积800(4)8016001002580(5)1700880 其中：可供出售金融资产公允价值变动1001001000 盈余公积10001001100(5)1001000 未分配利润1200(3)480(2)796300(1)51811 (5)295(11)1000 (19)199133

10、0 (11)1000(13)270 (13)300(17)3500 (17)3500(14)10 (12)200(18)20 (16)1(7)25 (18)20(15)10 (19)796(19)100 (19)199(19)600 (19)0(19)295 63115830 少数股东权益(5)819819 所有者权益合计700048087640005100114911011158308198029 负债和所有者权益总计15600480876596051002205111311583081917389 表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（简简表表） 207年 单位：万元 项 目 P公司

11、S公司合计抵销分录 少数股东权 益 合并金额 报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方 （现现金金流流量量表表项项目目） 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金7675599013665 (21)3600 9765 (22)300 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计767559901366539009765 购买商品、接受劳务支付的现金142031704590(21)3600990 支付给职工以及为职工支付现金110025013501350 支付的各项税费182075825782578 支付其他与经营活动有关的现金45226767 经营活动现金流出小计

12、43854200858536004985 经营活动产生的现金流量净额329017905080360039004780 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金500500(20)5000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 120120(23)1200 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计6206206200 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9309001830 (22)300 1410 (23)120 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3000300030

13、00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计393090048304204410 投资活动产生的现金流量净额-3310-900-4210200-4410 表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（简简表表） 207年 单位：万元 项 目 P公司S公司合计抵销分录 少数股东权 益 合并金额 报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方 筹资括动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股刺、利润或偿付利息支付的现金19806902670(20)5002170 其中；子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计198069026705002170 筹资活动产生的现金流量净额-1980-690-2670500-2170 现金及现金等价物净增加额-2000200-1800-1800 年初现金及现金等价物余额300030033003300 年末现金及现金等价物余额100050015001500