海通集团平衡计分卡及KPI设计NEW课件.ppt

1、海通集团平衡计分卡及海通集团平衡计分卡及KPI设计设计华彩咨询机构华彩咨询机构二00三年七月此报告仅供客户内部使用。未经书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制机密2目录目录第一部分：绩效考核流程第一部分：绩效考核流程第二部分：第二部分：KPA与与KPI分解分解第三部分：核心岗位第三部分：核心岗位BSC设计设计第四部分：试点部门第四部分：试点部门BSC设计设计第一部分：绩效考核流程第一部分：绩效考核流程4海通集团绩效考核流程海通集团绩效考核流程人力资源部汇总评估资料被考评人作自我总结考评人形成评估意见总经理质询，考评结果并报董事会审批考评人撰写书面报告及反馈人力资源部（中心）跟踪改进情况

2、董事会人力资源委员会总经理考评人人力资源部被考评人财务部其它参与评估人汇总被考评人一段时间以来的业绩资料，提供给被评估人和评估人收集被评估人关键业绩指标的完成情况，填写被考评人员评估表必要时参加被评估人意见听取会，反映对被评估人经营管理等方面的评估意见审批评估结果，对总经理和部长以上高层管理的奖惩任免作出决策领导人力资源委员会（中心）听取、质询指导员汇报，决定考评最终结果汇报考评意见准备相关会议材料参与质询被评估人根据人力资源部和财务部提供的资料作自我总结，并对未完成工作作详细解释提供详细的财务资料根据评估资料、反馈信息和被评估人自我总结等形成评估意见，提出奖惩及改进要求根据人力资源委员会决定

3、撰写书面报告，与被评估人进行交流沟通与被考评人讨论，确定下一步发展方向和行动计划跟踪评估报告中改进建议的进展第二部分：第二部分：KPA及及KPI分解分解6海通集团发展战略及关键成功因素海通集团发展战略及关键成功因素致力于提供人类健康食品成为国内一流国际领先的食品加工企业使命使命愿景愿景一个先导：一个先导：以营销为先导两个咬合：两个咬合：产能咬合营销原料咬合产能四个二：四个二：拓展国际国内两个市场、产业链向果蔬精加工和食品延伸塑造通路和产品两个品牌、平衡战略性和财务性两种投资加大国际国内市场投入加强营销队伍建设加强客户关系管理以营销突破为前提的产能扩张以产能优化配置为前提的原料基地把控加强国际国

4、内市场研究加强营销队伍建设积极拓展营销通路加强产业研究强化研发力量打造主打产品塑造通路品牌以通路品牌带动产品品牌优化投资评估流程提升资本运营能力加强项目筛选储备战略战略举措举措关键关键成功成功因素因素7海通集团战略目标分解与关键业绩领域（海通集团战略目标分解与关键业绩领域（KPA）确定（鱼骨图）确定（鱼骨图）成为国成为国内一流内一流、国际、国际领先的领先的食品企食品企业业拓展国际国内两个市场产能扩张投资运营新产品研发扩大市场份额营销队伍建设客户关系管理拓展营销通路塑造通路产品品牌营销管理扩充及有效利用产能原料基地掌控采购管理仓储管理技术创新研发队伍管理融资管理资本运作投资管理产业研究风险控制母

5、子公司管理内部管理提升人力资源管理行政管理财务管理战略计划管理审计管理产品品质管理产品成本控制企业效益增长成长性安全性收益性信息管理研发管理8由由KPA导出关键业绩指标导出关键业绩指标（KPI）拓展国际国内两个市场（拓展国际国内两个市场（1/2）企业级企业级KPI扩大市场份额扩大市场份额营销队伍建设营销队伍建设客户关系管理客户关系管理财务面财务面老产品销售额/比例新产品销售额/比例新市场销售额/比例营销人员薪酬成本培训费用销售目标达成率市场份额客户开发成本客户面客户面新客户开发新客户销售收入比例新客户开发客户满意度最终客户满意度老客户重复订单比例流程面流程面应收账款周转率营销队伍管理营销队伍激

6、励客户档案管理客户信用管理学习面学习面市场信息收集研究优秀新营销人员数量销售人员人均培训时数销售人员能力成熟度客户信息收集客户信息研究9由由KPA导出关键业绩指标（导出关键业绩指标（KPI）拓展国际国内两个市场（拓展国际国内两个市场（2/2）企业级企业级KPI拓展营销通路拓展营销通路塑造通路和产品品牌塑造通路和产品品牌营销管理营销管理财务面财务面经销商折扣率促销成本市场推广费用销售收入销售费用应收账款周转率成品库存周转次数客户面客户面营销网络覆盖范围经销商满意度品牌知名度内部客户满意度流程面流程面营销网络建设渠道管理品牌开发品牌管理销售计划管理销售报告工作差错率销售流程和管理制度建设学习面学习

7、面新型营销渠道模式研究品牌设计与研究营销管理流程创新10由由KPA导出关键业绩指标（导出关键业绩指标（KPI）产能扩张产能扩张（1/2）企业级企业级KPI扩充及有效利用产能扩充及有效利用产能产品品质管理产品品质管理产品成本控制产品成本控制财务面财务面生产计划达成率新扩充产能产能利用率质量事故损失质量管理费用生产成本比率客户面客户面销售部门满意度产品供货及时性产品合格率客户质量投诉次数质量指导服务满意度成本核算准确性流程面流程面生产计划管理现场管理安全卫生管理ISO质量认证推行质量检测准确性质量事故处理质量计划与报表成本核算学习面学习面生产工人人均培训时数熟练工人培养数量部门关键员工流失率公司人

8、均质量管理培训时数部门关键员工流失率先进成本核算方法11由由KPA导出关键业绩指标（导出关键业绩指标（KPI）产能扩张（产能扩张（2/2）企业级企业级KPI原料基地掌控原料基地掌控采购管理采购管理仓储管理仓储管理财务面财务面原料基地建设费用采购成本采购费用存货周转率过期产品损失仓储费用客户面客户面农户积极性生产部门满意度客户满意度销售部门满意度流程面流程面原料基地管理采购质量采购及时性供应链管理供应商管理发货及时性发货准确性仓库管理规范性学习面学习面部门人均培训时数部门关键员工流失率部门人均培训时数部门关键员工流失率部门人均培训时数部门关键员工流失率12由由KPA导出关键业绩指标（导出关键业绩

9、指标（KPI）新产品研发新产品研发企业级企业级KPI技术创新技术创新研发管理研发管理研发队伍管理研发队伍管理财务面财务面新产品销售收入(或比例)研发费用研发人员薪酬成本研发人员培训费用客户面客户面内部客户满意度内部客户满意度研发人员满意度流程面流程面新产品研发周期研发项目规划组织研发计划完成情况研发制度健全研发人员管理研发人员激励学习面学习面技术创新综合指数研发知识管理关键研发人员流失率研发人员能力成熟度13由由KPA导出关键业绩指标（导出关键业绩指标（KPI）投资运营（投资运营（1/2）企业级企业级KPI投资管理投资管理资本运作资本运作融资管理融资管理财务面财务面投资收益率投资回收期内部收益

10、率兼并收购成本项目运作费用投资收益内部收益率融资金额融资成本融资费用客户面客户面合作伙伴关系合作伙伴关系融资机构关系流程面流程面投资计划的有效性投资管理流程完善各类报告文案质量投资过程控制资本运作方案的有效性资本运作流程完善各类报告文案质量资本运作过程控制融资计划的有效性融资流程完善各类报告文案质量学习面学习面部门关键人才流失率投资人才能力成熟度部门关键人才流失率投资人才能力成熟度部门关键人才流失率投资人才能力成熟度14由由KPA导出关键业绩指标（导出关键业绩指标（KPI）投资运营（投资运营（2/2）企业级企业级KPI母子公司管理母子公司管理风险控制风险控制产业研究产业研究财务面财务面子公司经

11、营计划目标完成情况风险损失风险成本研究费用客户面客户面权益所有者的满意度内部客户满意度内部客户满意度流程面流程面战略协同推模SDA监控稽核审计经营层考核激励风险预测风险分析风险评估风险控制方案研究方法研究流程研究成果质量学习面学习面部门关键人才流失率投资人才能力成熟度部门关键人才流失率投资人才能力成熟度部门关键人才流失率投资人才能力成熟度15由由KPA导出关键业绩指标（导出关键业绩指标（KPI）内部管理提升（内部管理提升（1/2）企业级企业级KPI财务管理财务管理行政管理行政管理人力资源管理人力资源管理财务面财务面平均筹资成本部门费用实际纳税率部门费用公司薪酬总成本员工招聘成本员工培训费用部门

12、费用客户面客户面投诉次数投诉次数投诉次数员工满意度人员补充流程面流程面财务报表及时有效性财务工作准确性工作效率财务制度完善财务监督制度建设工作质量工作效率制度健全工作准确性工作效率学习面学习面部门关键员工流失率部门人均培训时数部门关键员工流失率部门人均培训时数公司关键员工流失率员工素质技能提升率后备人才培养16由由KPA导出关键业绩指标（导出关键业绩指标（KPI）内部管理提升（内部管理提升（2/2）企业级企业级KPI战略计划管理战略计划管理审计管理审计管理信息管理信息管理财务面财务面部门费用审计费用部门费用ERP项目费用软硬件采购成本部门费用客户面客户面战略研究报告质量计划管理工作投诉次数上级

13、对审计工作满意度有效投诉次数内部客户服务满意度系统提供商工作配合度流程面流程面经营计划准确性战略计划制定及时性战略计划制定有效性计划管理体系建立审计流程优化审计制度健全率工作质量工作准确性基于IT系统的公司流程重组信息系统管理制度和操作规范系统稳定性系统安全性学习面学习面部门关键人才流失率部门员工能力成熟度部门关键人才流失率部门员工能力成熟度部门关键人才流失率部门员工能力成熟度公司员工ERP系统培训17由由KPA导出关键业绩指标（导出关键业绩指标（KPI）企业效益增长企业效益增长企业级企业级KPI收益性收益性安全性安全性成长性成长性财务面财务面销售利润率成本费用利润率净资产收益率总资产利润率资

14、本保值增值率销售增长率利润增长率总资产增长率固定资产成新率客户面客户面流程面流程面人均销售收入人均净利润人均劳动生产率资产负债率流动/速动比率长期资产适合率已获利息倍数应收账款周转率存货周转率不良资产比率经营亏损挂账比率资产损失率人均销售收入增长率人均利润增长率学习面学习面18财务面的财务面的KPA与与KPI进一步分解进一步分解（示例：总资产周转率）示例：总资产周转率）关键业绩领域关键业绩领域关键绩效指标主要负责部门核心指标核心指标一般指标一般指标总资产周转率提高资产利用率加速应收帐款周转率应收帐款周转率过期应收帐款比率坏帐比率每位销售员应收帐款周转率销售部门销售部门销售部门销售部门加速存货周

15、转率存货周转率材料周转率产成品周转率储运部门/生产部门储运部门/生产部门生产部门/销售部门提高固定资产周转率在建工程按期完工指标固定资产利用率基建部门行政管理部门关键绩效指标19客户客户面的面的KPA与与KPI进一步分解（示例：最终客户满意度）进一步分解（示例：最终客户满意度）关键业绩领域关键业绩领域关键绩效指标主要负责部门提高最终客户满意度最终客户满意度关键绩效指标核心指标核心指标一般指标一般指标提高市场所需要的产品最终客户对产品评分的平均值研发部门向客户提供高质量的售后服务售后服务客户满意度销售部门及时反馈客户提出的意见对客户意见进行反馈的达成率销售部门提高客户满意度调研水平最终客户满意度

16、调研次数客户满意度问卷的质量评定级别销售部门销售部门制定并维护合理的市场价格产品价格发生变化的平均周期产品价格发生变化的平均幅度销售部门销售部门提高大客户的满意度大客户的满意度销售部门向客户提供高质量的产品产品退货率研发部门对冲货进行制止的反应速度销售部门销售部门市场上由于经销商造成的冲货次数加强经销商管理，维护市场稳定20流程流程面的面的KPA与与KPI进一步分解（示例：技术创新综合指数）进一步分解（示例：技术创新综合指数）提高技术创新水平技术创新综合指数新品计划销售收入的达成率提高技术开发的有效性研发部门提高技术创新性新品开发上市的数量国家专利的数量研发部门研发部门新产品开发周期缩短技术开

17、发的周期研发部门关键业绩领域关键业绩领域关键绩效指标主要负责部门关键绩效指标核心指标核心指标一般指标一般指标21学习面学习面的关键业绩领域与绩效指标的关键业绩领域与绩效指标进一步分解（示例：员工素质技能提升率）进一步分解（示例：员工素质技能提升率）持续提高员工素质技能水平员工素质技能提升率培训计划制订的及时性和质量开发合理有效的培训计划人力资源部门确保员工参加适当的培训每个员工每年的平均培训时间员工培训参加率人力资源部门人力资源部门/各部门组织有效的培训培训满意度员工计算机培训的平均时间员工专业技能培训的平均时间人力资源部门信息管理部门人力资源部门合理控制培训费用培训费用占销售额的比例人力资源

18、部门关键业绩领域关键业绩领域关键绩效指标主要负责部门关键绩效指标核心指标核心指标一般指标一般指标第三部分：核心岗位第三部分：核心岗位BSC设计设计23集团总经理平衡计分卡集团总经理平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面投资资本回报率净利润管理费用占总成本比例客户面客户面客户满意度学习面学习面关键员工流失率管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标目标实际情况实际情况差异差异加减分加减分新型绩效管理体系推行新型行政管理体系推行全面预算管理体系推行综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值

19、实际值差异差异24集团总经理之关键业绩指标和管理要项解释集团总经理之关键业绩指标和管理要项解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期投资资本回报率有效利用资本创造回报的能力息税前利润（1所得税率）（平均固定资产净值运营资本）财务部（中心）季、年净利润产生纯利润的能力净利润财务部（中心）季、年管理费用占总成本比例对管理成本的控制能力及效率管理费用占总成本的百分比财务部（中心）季、年关键员工流失率保证集团人才稳定性大学以上学历、中级职称人员、主管职务以上人员流失与人力资源部（中心）年管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期考核期推行新型绩

20、效管理体系新型绩效管理体系对集团发展的意义重大新型绩效管理体系在集团内初步推行并取得良好成效人力资源部（中心）季、年推行新型行政管理体系新型行政管理体系对集团发展的意义重大新型行政管理体系在集团内全面推行，并取得良好成效行政部（中心）季、年推行全面预算管理体系全面预算管理体系对集团发展的意义重大全面预算管理体系筹备并在部门及投资子公司以上推行，并取得良好成效财务部（中心）季、年25集团营销副总经理平衡计分卡集团营销副总经理平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面投资资本回报率净利润销售额销售费用应收帐款周转率

21、客户面客户面新市场销量占总销量比率客户满意度学习面学习面营销队伍建设要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标目标实际情况实际情况差异差异扣减分扣减分新营销体系建设新型绩效管理体系推行管理要项管理要项全面预算管理体系推行综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异26集团营销副总经理之关键业绩指标解释集团营销副总经理之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期投资资本回报率略销售额保证年度经营目标的实现是否达到预定的销售额财务部季、年销售费用季、年净利润略财务部季、年应收帐款周转率保持合理的现金流量，防止财务危险销售收入/当期

22、平均应收帐款财务部季、年新市场销量占总销量的比率推动新市场的开发新市场销量/集团总销量客户满意度保证集团业务正常运行由于营销人员服务原因的客户投诉次数年营销队伍建设迅速打造新的营销队伍优秀新营销人员数量营销中心季、年管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期考核期新型营销体系建设迅速搭建营销中心并高效运作新型营销体系运作初见成效营销部季、年全面预算管理体系推行略季、年新型绩效管理推行略季、年27集团行政副总经理平衡计分卡集团行政副总经理平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面投资资本回报率

23、10%净利润10%管理费用占总成本比率25%流程面流程面网络运行稳定性5%安全情况10%环境卫生状况10%学习面学习面制度建设完善率15%关键员工流失率15%管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标目标实际情况实际情况差异差异扣减分扣减分新型行政管理体系推行新型绩效管理体系推行全面预算管理体系推行综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异28集团行政副总经理之关键业绩指标解释集团行政副总经理之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期投资资本回报率略净利润略管理费用占总成本比率略网络运行稳定性检查网络建设维

24、护情况网络运行故障次数季、年安全性检查消防、保卫、出车等安全情况发生火灾、盗窃、车祸等事件次数及损失情况季、年环境卫生状况检查公司环境保持状况卫生检查、抽查不合格记录数季、年制度建立完善率衡量制度建设情况更新、制定管理制度达到预定目标要求季、年关键员工流失率略管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期考核期新型行政管理体系建设略全面预算管理体系推行略新型绩效管理推行略29集团财务副总经理平衡计分卡集团财务副总经理平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面投资资本回报率20%净利润20%平均筹

25、资成本15%纳税额占总收入的比率10%财务费用控制10%客户面客户面财务报表及时、有效性10%流程面流程面财务监督情况10%财务制度健全率10%学习面学习面关键员工流失率5%管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标值目标值实际值实际值差异率差异率扣减分扣减分全面预算管理体系推行新型绩效管理体系推行综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异30集团财务副总经理之关键业绩指标解释集团财务副总经理之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期投资资本回报率略净利润略平均筹资成本衡量融资成本是否合理本年度所获各类资本

26、的成本的加权平均财务部年财务费用控制合理使用资金、降低资金费用财务费用控制在预定范围内财务部季、年财务报表及时、有效性保证财务报表按时完成每月、年的报表及时、真实地向决策层提供支持决策的财务分析报告财务部季、年财务制度健全率保证公司财务运行规范各项财务制度具全财务部季、年纳税额相当于总收入的比率衡量纳税额是否合理纳税额/总收入财务监督情况进行财务控制财务监督及时，各类资产帐实相符财务部季、年关键员工流失率略管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期考核期全面预算管理体系推行略新型绩效管理体系推行略要“31集团发展战略中心总监平衡计分卡集团发展战略中心总监平衡计分卡指标构面指

27、标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面投资资本回报率净利润客户面客户面经营计划准确率战略规划制定及时性、有效性学习面学习面调研计划完成率管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标值目标值实际值实际值差异率差异率扣减分扣减分综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异32集团发展战略中心总监之关键业绩指标解释集团发展战略中心总监之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期投资资本回报率有效利用资本创造回报的能力息税前利润（1所得税率）（平均固定资

28、产净值运营资本）财务部季、年净利润产生纯利润的能力净利润财务部季、年经营计划准确率衡量经营计划制定的准确程度相关部门调查结果战略规划部、相关部门季、年战略规划及时、有效性保证战略规划按时完成每季、年向决策层提供战略规划报告的及时性和有效性战略规划部、决策层季、年调研计划完成率衡量部门工作能力及效率实际完成数/计划完成数战略规划部季、年管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期考核期略33集团内审中心总监平衡计分卡集团内审中心总监平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面部门费用占总成本的比率

29、15%客户面客户面审计单位覆盖率35%董事会对审计工作满意度25%流程面流程面审计流程优化10%审计制度健全率15%管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标值目标值实际值实际值差异率差异率扣减分扣减分略略综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异34集团内审总监之关键业绩指标解释集团内审总监之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期部门费用占总成本比率规范内审费用季、年审计单位覆盖率衡量审计工作的深入程度已审计单位数/计划审计单位数季、年董事会对审计工作满意度衡量审计工作对董事会决策的支持程度董事会与评议

30、决定年审计流程优化推动流程不断规范、高效化季、年审计制度健全率衡量审计制度的完善性季、年管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期考核期略35人力资源部部长平衡计分卡人力资源部部长平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面员工招聘成本15%部门费用占总成本的比率15%客户面客户面招聘计划落实率15%考核、薪酬差错率15%流程面流程面人力资源制度健全率2%学习面学习面关键员工流失率15%后备人才培训计划落实率5%管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标值目标值实际值实际值差异率差异

31、率扣减分扣减分新型绩效管理体系推行新型行政管理体系推行综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异36人力资源部部长之关键业绩指标解释人力资源部部长之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期员工招聘成本合理规划和使用招聘所需费用当期招聘费用/计划费用财务部季、年部门费用占总成本的比率略财务部季、年招聘计划落实率衡量招聘的实施情况实际招聘人数/计划招聘人数人力资源部季、年考核、薪酬差错率提高计算准确率考核、薪酬计算犯错误次数人力资源部季、年后备人才培训计划落实率衡量对后备人才的培养努力评议决定人力资源部季、年关键员工流失

32、率略管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期考核期新型行政管理体系推行略新型绩效管理体系推行略37财务部部长平衡计分卡财务部部长平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面平均筹资成本部门费用占总成本的比率纳税额相当于总收入的比率客户面客户面财务报表及时、有效性流程面流程面财务费用控制财务工作准确性税务处理效果财务监督情况学习面学习面财务制度健全率管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标值目标值实际值实际值差异率差异率扣减分扣减分新型绩效管理体系推行新型行政管理体系推行综合计分综

33、合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异38财务部长之关键业绩指标解释财务部长之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期投资资本回报率略净利润略平均筹资成本衡量融资成本是否合理本年度所获各类资本的成本的加权平均财务部年财务费用控制合理使用资金、降低资金费用财务费用控制在预定范围内财务部季、年财务报表及时、有效性保证财务报表按时完成每月、年的报表及时、真实地向决策层提供支持决策的财务分析报告财务部季、年财务制度健全率保证公司财务运行规范各项财务制度具全财务部季、年纳税额相当于总收入的比率衡量纳税额是否合理纳税额/总收入财务监督

34、情况进行财务控制财务监督及时，各类资产帐实相符财务部季、年关键员工流失率略管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期考核期全面预算管理体系推行略新型绩效管理体系推行略要“39生产中心主任（总经理助理）平衡计分卡生产中心主任（总经理助理）平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面平均单位生产成本降低率客户面客户面客户投诉次数流程面流程面采购及时率产品供货及时率非成品库存周转天数废品率重大任务完成情况学习面学习面关键员工流失率管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标值目标值实际值实际

35、值差异率差异率扣减分扣减分全面预算管理体系推行新型绩效管理体系推行新型行政管理体系推行综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异40生产中心主任（总经理助理）之关键业绩指标解释生产中心主任（总经理助理）之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期平均单位生产成本降低率降低生产成本上年度平均单位生产成本降低率财务部季、年客户投诉次数提高客户满意度客户投诉次数营销部门季、年采购及时率及时供货、满足生产需要按时交货的总值/计划采购100%生产中心季、年产品供货及时率及时供货，提高客户满意度按时交货的总值/计划交货的总值生产中

36、心季、年废品率降低生产过程中的原材料浪费（生产投入生产产出）/生产投入财务部季、年非成品库存周转天数降低材料、半成品库存成本360天/（材料、半成品/平均库存）财务部季、年重大任务完成情况集团下达的工艺履行等重大活动期初确定里程碑（截止时间、质量、阶段性成果等）生产中心季、年关键员工流失率略管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期考核期全面预算管理体系推行略新型行政管理体系推行略新型绩效管理体系推行略41品质管理部部长平衡计分卡品质管理部部长平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面部门费

37、用占总成本的比率客户面客户面客户投诉次数流程面流程面ISO9000认证通过情况年检不合格项质量结果管理质量档案管理完整性重大任务完成情况学习面学习面关键员工流失率质量培训情况管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标值目标值实际值实际值差异率差异率扣减分扣减分全面预算管理体系落实新型绩效管理体系落实新型行政管理体系落实综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异42品质管理部部长之关键业绩指标解释品质管理部部长之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期部门费用占总成本比率客户投诉次数提高客户满意度客户投诉次数

38、营销部门季、年ISO9000认证通过情况确保集团通过ISO9000系列年检（运行实效）通过年检质量认证机构年年检不合格项质量体系完善质量认证机构年检报告中不合格项不超过项质量认证机构年质量结果管理加强过程管理生产中未出现重大质量事故质量管理部季、年质量档案管理完整性加强质量档案管理所有定型工艺标准、质量记录等保存的完整性质量管理部季、年重大任务完成情况集团下达的工艺履行等重大活动期初确定里程碑（截止时间、质量、阶段性成果等）生产中心季、年关键员工流失率略管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期考核期全面预算管理体系推行略新型行政管理体系推行略新型绩效管理体系推行略43采购

39、部部长平衡计分卡采购部部长平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面部门费用占总成本的比率客户面客户面客户投诉次数流程面流程面采购合格率采购及时率材料库存学习面学习面关键员工流失率管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标值目标值实际值实际值差异率差异率扣减分扣减分全面预算管理体系落实新型绩效管理体系落实新型行政管理体系落实综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异44采购部部长之关键业绩指标解释采购部部长之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标

40、定义来源来源考核期考核期部门费用占总成本比率略客户投诉次数略采购合格率保持采购原料等物资的质量合格特效（物资）数量/采购物资数量生产中心季、年采购及时率及时供货，满足生产需要按时交货的总值/计划采购的总值生产中心季、年材料库存周转天数降低材料库存成本360天/（销售成本/平均库存）财务部季、年重大任务完成情况集团下达的工艺履行等重大活动期初确定里程碑（截止时间、质量、阶段性成果等）生产中心季、年关键员工流失率略管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期考核期全面预算管理体系推行略新型行政管理体系推行略新型绩效管理体系推行略45研发中心主任平衡计分卡研发中心主任平衡计分卡指标

41、构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面部门费用占总成本的比率新产品销量占总销量的比率客户面客户面客户投诉次数流程面流程面开发任务完成情况新产品立项数量新产品投产率技术文档整理规范性学习面学习面关键员工流失率管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标值目标值实际值实际值差异率差异率扣减分扣减分全面预算管理体系落实新型绩效管理体系落实新型行政管理体系落实综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异46研发中心主任之关键业绩指标解释研发中心主任之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因

42、采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期部门费用占总成本比率略新产品销量占总销量的比率衡量新产品的研发成果和市场导向性当年新产品销量/公司产品总销量营销中心季、年客户投诉次数略开发任务完成情况产品开发任务的及时完成开发任务里程碑（截止日期、阶段成果、完成质量等）研发中心季、年新产品投产率衡量新产品开发的质量新产品投产数量/新产品开发数量研发中心季、年技术文档整理规范性加强部门技术管理基础工作技术文档完整有序归档，符合质量管理规范要求研发中心季、的新产品立项数检查技术创新情况新产品立项数与预定目标比较研发中心季、年关键员工流失率略管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期

43、考核期全面预算管理体系推行略新型行政管理体系推行略新型绩效管理体系推行略47行政部部长平衡计分卡行政部部长平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面部门费用占总成本比率（预算达成率）客户面客户面投诉率流程面流程面网络运行稳定性安全情况环境卫生状况公司媒体上报道次数制度建设完善率学习面学习面关键员工流失率管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标目标实际情况实际情况差异差异扣减分扣减分新型行政管理体系推行新型绩效管理体系推行全面预算管理体系推行综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值

44、差异差异48行政部部长之关键业绩指标解释行政部部长之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期部门费用占总成本比率略网络运行稳定性检查网络建设维护情况网络运行故障次数季、年安全性检查消防、保卫、出车等安全情况发生火灾、盗窃、车祸等事件次数及损失情况季、年集团在媒体上报道次数集团对外形象宣传的成果以预定的高级以上地方媒体或专业媒体、次数目标衡量季、年环境卫生状况检查公司环境保持状况卫生检查、抽查不合格记录数季、年制度建立完善率衡量制度建设情况更新、制定管理制度达到预定目标要求季、年关键员工流失率略管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来

45、源来源考核期考核期新型行政管理体系建设略全面预算管理体系推行略新型绩效管理推行略第四部分：试点部门第四部分：试点部门BSC设计设计50人力资源部部长平衡计分卡人力资源部部长平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面员工成本控制15%部门费用控制比率15%客户面客户面招聘计划落实率15%员工满意度15%流程面流程面人力资源制度健全率5%考核、薪酬差错率15%学习面学习面关键员工流失率15%后备人才培训5%管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标值目标值实际值实际值差异率差异率扣减分扣减分新型绩效管理体

46、系推行新型行政管理体系推行综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异51人力资源部部长之关键业绩指标解释人力资源部部长之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期员工成本控制合理规划和使用员工所需费用当期员工成本/预算成本（招聘+薪酬福利+培训）财务部季、年部门费用控制比率合理控制部门开支当期部门费用/预算费用财务部季、年招聘计划落实率和满意度衡量招聘的实施情况实际招聘人数/计划招聘人数新员工满意人数/实际招聘人数人力资源部用人部门季、年员工满意度衡量员工对企业的满意度和忠诚度员工满意度百分比（通过问卷调查）全体员工年

47、人力资源制度健全率衡量人力资源制度和体系建设情况人力资源制度全面性系统性人力资源制度合理性、适用性各部门、公司领导季、年考核、薪酬差错率提高工作准确率考核、薪酬计算犯错误次数人力资源部季、年关键员工流失率衡量企业留住关键人才的能力后备人才培训衡量对后备人才的培养努力人均培训天数人力资源部季、年管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期考核期新型行政管理体系推行略新型绩效管理体系推行略52人力资源部招聘主管平衡计分卡人力资源部招聘主管平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面人均招聘成本客户面

48、客户面招聘人才满意率新进员工服务满意度流程面流程面招聘流程规范性招聘制度完善性招聘效率人才档案数据库建设学习面学习面招聘手段创新人才测评方式创新管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标值目标值实际值实际值差异率差异率扣减分扣减分招聘计划执行综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异53人力资源部招聘主管之关键业绩指标解释人力资源部招聘主管之关键业绩指标解释关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期人均招聘成本控制招聘成本当期招聘成本/当期签约人才数财务部季、年招聘人才满意率衡量引进人才的质量用人部门对新进员工的满意度用人部

49、门季、年新进员工服务满意度为新进员工办理各类手续的及时性、周到性新进员工对公司服务的满意度新进员工季、年招聘流程规范性流程的规范控制招聘流程设计的规范和有效性本部门领导季、年招聘制度完善性健全招聘制度招聘制度的完善性本部门领导季、年招聘效率招聘空缺职位所需的平均天数招聘空缺职位所用的总天数/空缺职位总数招聘天数记录季、年人才档案数据库建设储备人才信息人才档案数据库的数据量和有效信息量本部门领导季、年招聘手段创新招聘方式、渠道招聘方式、渠道创新和多样性本部门领导季、年人才测评方式创新人才评测方式的创新性人才评测方式的创新性本部门领导管理要项管理要项采用原因采用原因要项定义要项定义来源来源考核期考

50、核期人才招聘计划执行略实际完成结果/人才招聘计划部门统计季、年54人力资源部培训主管平衡计分卡人力资源部培训主管平衡计分卡指标构面指标构面权重权重关键业绩指标关键业绩指标权重权重目标值目标值实际值实际值差异率差异率评估分评估分财务面财务面人均培训成本客户面客户面员工培训满意度培训效果流程面流程面培训制度流程完善规范培训体系建立劳动争议处理及时性学习面学习面人均培训天数培训项目创新管理要项管理要项要项名称要项名称最大扣分最大扣分目标值目标值实际值实际值差异率差异率扣减分扣减分培训计划执行综合计分综合计分目标值目标值差异分析：差异分析：实际值实际值差异差异55人力资源部培训主管之关键业绩指标解释人