国际贸易结算方式介绍(46张幻灯片)课件.ppt

1、 国际贸易货款结算国际贸易货款结算Company Logo国际贸易实际业务国际贸易实际业务卖方卖方提交提交货货物物收取货款收取货款合同合同买方买方支付货支付货款款提取货物提取货物Company Logov国际贸易货款结算国际贸易货款结算第一节第一节 支付工具：汇票、本票、支票支付工具：汇票、本票、支票12第二节第二节 支付方式：汇付、托收、信用证支付方式：汇付、托收、信用证Company Logo第一节第一节 支付工具支付工具支付工具主要有：汇票，本票和支票，其中汇票最为常见。货款的结算涉及到支付工具、付款时间、地点及支付方式等问题。Company Logo一、汇票（一、汇票（bill of

2、exchange/draftbill of exchange/draft）1.汇票的定义英国票据法：一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。请问有几个基本当事人？我国票据法：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。Company Logo答案：3个基本当事人：出票人（Drawer）受票人Drawee（付款人payer）收款人（payee）Company Logo*注明“汇票”字样*无条件的支付命令*付款人姓名和商号*出票人签字*出票日期和地点付款地点、期限*汇票金额

3、*收款人姓名和商号其他2.基本内容P128P128汇汇票样本票样本Company Logo3汇票的种类（1）按出票人(drawer)的不同bankers bill（银行汇票）commercial bill（商业汇票）出票人为银行，即为银行汇票，付款人也为银行（2）按有无附商业单据clean bill（光票）documentary bill（跟单汇票）出票人为工商企业，付款人可以为银行，也可以是工商企业Company Logo（3）按付款时间的不同sight draftsight draft（即期汇票）即期汇票）time time billbill（远期（远期汇票）汇票）1 1）at xx da

4、ys after sightat xx days after sight2)at xx days after 2)at xx days after date of issuedate of issue3)at xx days after 3)at xx days after date of B/Ldate of B/L4)fixed date4)fixed dateCompany Logo1）出票（issue）5）背书（endorsement）2）提示（presentation）3）承兑（acceptance）（4）付款（payment）6）拒付（dishonor）（7）追索（resource

5、）8）贴现（discount)4、汇票的使用Company Logo（1）出票（issue）出票（Issue）:出票人签发票据，并将其交付给收款人的票据行为。收款人有几种写法？?限制性抬头（pay.Co.only)指示性抬头(pay to the Order of.Co.)持票人或来人抬头(Pay bearer)Company Logo（2）提示（presentation）收款人或持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）付款提示承兑提示Company Logo（3）承兑（acceptance）付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。即期汇票需要该程序

6、吗？怎么承兑：付款人在汇票正面写上“承兑”（ACCEPTED）字样，注明承兑的日期，并签名，交还给持票人。汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（ACCEPTOR）,成为主债务人，而出票人成为从债务人。Company Logo（5）背书（endorsement）汇票是一种流通工具（Negotiable Instrument）,可以在票据市场上流通转让。背书就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的背面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。记名背书空白背书限制性背书Company Logo（6）拒付（dishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（

7、Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-payment）,均称为拒付，也称退票。Company Logo（7）追索（resource）一旦拒付发生，持票人就可以行使追索权。倘若汇票经过转让，当被拒付时，汇票的善意持有人有权向所有“前手”追索，一直可追索到出票人。为了行使追索权，应及时作成拒绝证书。汇票拒付时，持票人应立即将票据交当地公证人由其再向付款人提示，若付款人仍拒付，则公证人将立即做成书面证明交持票人。Company Logo（8）贴现（discount）汇票持有人若想提前取得票款，可以办理汇票的贴现

8、。所谓贴现，是指银行或贴现公司买进未到期票据（如远期汇票），从票面金额中扣取从贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。Company Logo二、本票二、本票(promissory note)promissory note)1本票的定义几个基本当事人？2个付款承诺还是命令？承诺2本票的必要项目与汇票类似出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。Company Logo3本票的种类商业本票 commercial note*银行本票 banking note本票与汇票的主要区别？1、当事人不同2、是否需要承兑不同3、出票人承担的责任不同4、份数不同Co

9、mpany Logo（三）支票（三）支票(check or cheque)check or cheque)1支票的定义几个基本当事人？3个基本当事人:银行、出票人和受款人付款承诺还是命令？付款命令以银行为付款人的即期汇票出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。Company Logo2支票的必要项目3支票的种类普通支票、现金支票、转账支票一般支票（）未划线支票）和划线支票保付支票：银行保付（Certified to pay）Company Logo第二节第二节 支付方式支付方式v支付方式分类：支付方式分类：顺汇：顺汇：结算工具与资金的流动方

10、向相同结算工具与资金的流动方向相同 逆汇：逆汇：结算工具与资金的流动方向相反结算工具与资金的流动方向相反Company Logo汇汇 付付一、汇付（一、汇付（Remittance）v1.定义：定义：付款人委托银行采用各种支付工具，将款项汇付款人委托银行采用各种支付工具，将款项汇交给收款人的支付方式。交给收款人的支付方式。v2.当事人：当事人：汇款人汇款人(Remitter)：买方：买方 收款人收款人(Payee)：卖方：卖方 汇出行汇出行(Remitting Bank)汇入行汇入行(Paying Bank)Company Logov汇付的业务流程汇付的业务流程汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入

11、行收款人收款人结算工具与资金流动方向相同，属于顺汇。结算工具与资金流动方向相同，属于顺汇。进口方进口方进口地银行进口地银行出口地银行出口地银行出口方出口方申请申请委托、指示委托、指示通知、解付通知、解付Company Logov3.种类种类v电汇电汇(Telegraphic Transfer,T/T)v信汇信汇(Mail Transfer,M/T)v票汇票汇(Remittance by Bankers Demand Draft,D/D)Company LogoT/TM/TD/D 工具工具 费用费用 速度速度安全性安全性电报，电传，电报，电传，SWIFT 信件信件 汇票汇票最高最高 较低较低 较

12、低较低快快 慢慢 慢慢 好好 差差 居中居中Company Logov4.在国际贸易中的运用在国际贸易中的运用 预付货款（预付货款（Pay in advance）货到付款货到付款/赊销（赊销（Open Account,O/A）Company Logo托托 收收二、托收（二、托收（Collection）v1.定义：出口方委托银行代收货款的结算方式。定义：出口方委托银行代收货款的结算方式。v2.当事人：当事人：委托人（委托人（Principal）：出口方）：出口方 付款人（付款人（Payer）：进口方）：进口方 托收行（托收行（Remitting Bank）：出口地银行）：出口地银行 代收行（代收

13、行（Collecting Bank）：进口地银行）：进口地银行Company Logov托收的业务流程托收的业务流程委托人委托人/出口方出口方付款人付款人/进口方进口方提提示示付付款款托收行托收行代收行代收行 S/C目的港目的港发货发货提货提货托托收收申申请请托收指示托收指示（跟单汇票）（跟单汇票）贷记通知书贷记通知书跟跟单单汇汇票票Company Logov3.种类种类 按是否随附货运单据：按是否随附货运单据：光票托收：尾款、样品、佣金费等光票托收：尾款、样品、佣金费等 跟单托收：比较常见跟单托收：比较常见 按交单条件按交单条件 承兑交单承兑交单 付款交单：付款交单：即期付款交单即期付款交单

14、 D/P at sight 远期付款交单远期付款交单 D/P after sightCompany Logo信信 用用 证证v三、信用证（三、信用证（Letter of Credit,L/C）v1.定义：定义：又称信用状，是指开证银行应申请人的要求以自身的名又称信用状，是指开证银行应申请人的要求以自身的名义，向第三者开具的承诺在一定期限内凭规定的单据支义，向第三者开具的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。付一定金额的书面文件。隐含几层意思？开证行具有哪两重角色？Company Logo隐含几层意思？（1 1）由银行开立的，属于银行信用。）由银行开立的，属于银行信用。（2 2）卖

15、方（受益人）需要向银行出示）卖方（受益人）需要向银行出示文件文件（3 3）出示文件必须符合信用证条款等）出示文件必须符合信用证条款等Company Logo开证行具有双重角色L/C可以向进出口商各自保证什么？如果能提供与所有信用证条款相符的文件，那么，银行会向出口商支付到期货款。这等于向出口商提供了销售的安全保障。代为检查所有文件，只有在与信用证上设定条款相符的情况下才会支付货款。这等于保护了进口商的利益。Company Logov2.当事人当事人 三方基本当事人三方基本当事人 申请人（申请人（Applicant）：一般指买方）：一般指买方 开证行（开证行（Opening Bank,Issui

16、ng Bank）受益人（受益人（Beneficiary）：一般指卖方）：一般指卖方Company Logov其他当事人其他当事人 通知行（通知行（Advising Bank;Notifying Bank）议付行（议付行（Negotiating Bank）：押汇）：押汇 付款行（付款行（Paying Bank）偿付行（偿付行（Reimbursing Bank）保兑行（保兑行（Confirming Bank）转让行（转让行（Transferring Bank）Company Logo保兑行应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，它具有与开证行相同的责任地位。偿付行受开证行的指示或授权，对有关代付银行

17、的索偿给予照付的银行。偿付不视作开证行终局性的付款，因为偿付行并不审查单据，不负单据不符之责。开证行在见单后发现单证不符时，可直接向寄单的议付行，代付行追回业已付讫的款项。Company Logov信用证的业务流程信用证的业务流程订立合同订立合同申请人申请人/买方买方受益人受益人/卖方卖方提提出出开开证证申申请请付款行付款行 开证行开证行开证行开出开证行开出L/C通知行通知行议付行议付行通通知知修改信用证修改信用证出运货物，取得提单出运货物，取得提单交交单单议议付付议付行寄单索偿议付行寄单索偿偿付偿付 发发出出付付款款通通知知 付付款款赎赎单单1011Company Logov3.信用证的特点

18、（信用证的特点（UCP600）开证行负首要的、第一性付款责任开证行负首要的、第一性付款责任 NOTE：与银行担保业务的区别与银行担保业务的区别 L/C是独立的、自足的文件是独立的、自足的文件 NOTE：单单一致，单证相符单单一致，单证相符 L/C业务是纯单据业务业务是纯单据业务Company Logo（一）开证行负有第一性付款责任 （银行信用代替商业信用）开证行和保兑行（若有的话）有义务：对已承担付款，延期付款责任，承兑汇票或议付的银行进行偿付接受单据如果申请人倒闭，开证行是否要付款？Company Logo（二）独立自足的文件虽然进口人是根据买卖合同的规定向银行申请开立信用证的，但信用证一经

19、开立就成为独立于买卖合同以外的另一种法律文件。所以，信用证是一项自足文件，开证行只对信用证负责，只凭信用证条款的单据付款。问题：合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？Company Logo（三）是一种单据交易信用证方式是一种纯粹的单据业务。各当事人所处理的是单据，而不是与单据有关的货物/服务/履约行为。只要受益人提交的单据符合信用证条款的规定，开证行就应承担付款，承兑，议付的责任。如果收到货物时发现与单据不一致，也只能由开证申请人根据买卖合同和收到的相关单据向受益人交涉，与银行无关。相反，即使货物相符，但提交的单据不全或与信用证规定不符，银行和开证申请人也有权拒绝付款。什么叫“单证一致，单

20、单一致”Company Logov 4.信用证的种类信用证的种类（1）光票信用证和跟单信用证（）光票信用证和跟单信用证（documentary credit&clean credit）（2）可撤销信用证和不可撤销信用证（）可撤销信用证和不可撤销信用证（Revocable credit&Irrevocable credit）（3）保兑信用证和不保兑信用证）保兑信用证和不保兑信用证（4）即期信用证和远期信用证）即期信用证和远期信用证（5）可转让信用证和不可转让信用证）可转让信用证和不可转让信用证（6）循环信用证）循环信用证（7）预知信用证）预知信用证（8）对开信用证）对开信用证（9）对背信用证）对

21、背信用证（10）付款、承兑、议付信用证）付款、承兑、议付信用证（11）备用信用证）备用信用证Company Logo5.5.信用证的主要内容与开立形式信用证的主要内容与开立形式主要内容 1.about L/C（关于L/C本身）3.about goods（关于货物的说明）4.about shipment（关于装运）5.about documents（关于单据）号码、开证日期、当事人等 2.about draft（关于汇票）6.其他条款Company Logo（二）开立形式信开本:以印就的信函形式开立。电开本：简电本/全电本/SWIFT信用证注：SWIFT为“全球银行金融电讯协会”（SOCIETY

22、 FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）简称在我的印象里，他一直努力而自知，每天从食堂吃饭后，他总是习惯性地回到办公室看厚厚的专业书不断提升和充实自己，他的身上有九零后少见的沉稳。同事们恭喜他，大多看到了他的前程似锦，却很少有人懂得他曾经付出过什么。就像说的：“如果这世上真有奇迹，那只是努力的另一个名字，生命中最难的阶段，不是没有人懂你，而是你不懂自已。”而他的奇迹，是努力给了挑选的机会。伊索寓言中，饥饿的狐狸想找一些可口的食物，但只找到了一个酸柠檬，它说，这只柠檬是甜的，正是我想吃的。这种只能得到柠檬，就说柠檬是甜的自我安慰现

23、象被称为：“甜柠檬效应”。一如很多人不甘平庸，却又大多安于现状，大多原因是不知该如何改变。看时，每个人都能从角色中看到自已。高冷孤独的安迪，独立纠结的樊胜美，乐观自强的邱莹莹，文静内敛的关睢尔，古怪精灵的曲筱绡。她们努力地在城市里打拼，拥有幸或不幸。但她依然保持学习的习惯，这样无论什么事她都有最准确的判断和认知；樊胜美虽然虚荣自私，但她努力做一个好HR，换了新工作后也是拼命争取业绩；小蚯蚓虽没有高学历，却为了多卖几包咖啡绞尽脑汁；关睢尔每一次出镜几乎都是在房间里戴着耳机听课，处理文件；就连那个嬉皮的曲筱潇也会在新年之际为了一单生意飞到境外其实她们有很多路可以走：嫁人，啃老，安于现状。但每个人都

24、像个负重的蜗牛一样缓缓前行，为了心中那丁点儿理想拼命努力。今天的努力或许不能决定明天的未来，但至少可以为明天积累，否则哪来那么多的厚积薄发和大器晚成？身边经常有人抱怨生活不幸福，上司太刁，同事太蛮，公司格局又不大，但却不想改变。还说：“改变干嘛？这个年龄了谁还能再看书考试，混一天是一天吧。”一个“混”字就解释了他的生活态度。前几天我联系一位朋友，质问为什么好久不联系我？她说自已每天累的像一条狗，我问她为什么那么拼？她笑：“如果不努力我就活得像一条狗了。”恩，新换的上司，海归，虽然她有了磨合几任领导的经验，但这个给她带来了压力。她的英语不好，有时批阅文件全是大段大段的英文，她心里很怄火，埋怨好好

25、的中国人，出了几天国门弄得自己像个洋鬼子似的。上司也不舒服，流露出了嫌弃她的意思，甚至在一次交待完工作后建议她是否要调一个合适的部门？她的脸红到了脖子，想着自己怎么也算是老员工，由她羞辱？两个人很不愉快。但她有一股子倔劲，不服输，将近40岁的人了，开始拿出发狠的学习态度，报了个英语培训班。回家后捧着英文书死啃，每天要求上中学的女儿和自己英语对话，连看电影也是英文版的。功夫不负有心人，当听力渐渐能跟得上上司的语速，并流利回复，又拿出漂亮的英文版方案，新上司看她的眼光也从挑剔变柔和，某天悄悄放了几本英文书在她桌上，心里突然发现上司并没那么讨厌。心态好了，她才发现新上司的优秀，自从她来了后，部门业绩

26、翻了又翻，奖金也拿到手软，自己也感觉痛快。她说：这个社会很功利，但也很公平。别人的傲慢一定有理由，如果想和平共处，需要同等的段位，而这个段位，自己可能需要更多精力，但唯有不断付出，才有可能和优秀的人比肩而立。人为什么要努力？一位长者告诉我：“适者生存。”这个社会讲究适者生存，优胜劣汰。虽然也有潜规则，有套路和看不见的沟沟坎坎，但一直努力的人总会守得云开见月明。有些人明明很成功了，但还是很拼。比如剧中的安迪，她光环笼罩，商场大鳄是她的男闺蜜，不离左右，富二代待她小心呵护，视若明珠，加上她走路带风，职场攻势凌历，优秀得让身边人仰视。这样优秀的人，不管多忙，每天都要抽出两个小时来学习。她的学习不是目

27、的，而是能量，能让未来的自己比过去更好一些。现实生活中，努力真的重要，它能改变一个人的成长轨迹，甚至决定人生成败。有一句鸡汤：不着急，你想要的，岁月都会给你。其实，岁月只能给你风尘满面，而希望，唯有努力才能得到！9、懂得如何避开问题的人，胜过知道怎样解决问题的人。在这个世界上，不知道怎么办的时候，就选择学习，也许是最佳选择。胜出者往往不是能力而是观念！在家里看到的永远是家，走出去看到的才是世界。把钱放在眼前，看到的永远是钱，把钱放在有用的地方，看到的是金钱的世界。给人金钱是下策，给人能力是中策，给人观念是上策。财富买不来好观念，好观念能换来亿万财富。世界上最大的市场，是在人的脑海里！要用行动控

28、制情绪，不要让情绪控制行动；要让心灵启迪智慧，不能让耳朵支配心灵。人与人之间的差别，主要差在两耳之间的那块地方！人无远虑，必有近忧。人好的时候要找一条备胎，人不好的时候要找一条退路；人得意的时候要找一条退路，人失意的时候要找一条出路！孩子贫穷是与父母的有一定的关系，因为他小的时候，父母没给他足够正确的人生观。家长的观念是孩子人生的起跑线！有什么信念，就选择什么态度；有什么态度，就会有什么行为；有什么行为，就产生什么结果。要想结果变得好，必须选择好的信念。播下一个行动，收获一种习惯；播下一种习惯，收获一种性格；播下一种性格，收获一种命运。思想会变成语言，语言会变成行动，行动会变成习惯，习惯会变成

29、性格。性格会影响人生！习惯不加以抑制，会变成生活的必需品，不良的习惯随时改变人生走向。人往往难以改变习惯，因为造习惯的就是自己，结果人又成为习惯的奴隶！人生重要的不是你从哪里来，而是你到哪里去。当你在埋头工作的时侯，一定要抬头看看你去的方向。方向不对，努力白费！你来自何处并不重要，重要的是你要去往何方，人生最重要的不是所站的位置，而是所去的方向。人只要不失去方向，就永远不会失去自己！这个世界唯一不变的真理就是变化，任何优势都是暂时的。当你在占有这个优势时，必须争取主动，再占据下一个优势，这需要前瞻的决断力，需要的是智慧！惟一能移山的方法就是：山不过来，我就过去。人生最聪明的态度就是：改变可以改变的一切，适应不能改变的一切！是产生在人的思想里。你没找到路，不等于没有路，你想知道将来要得到什么，你必须知道现在应该先放弃什么！把人抛入最低谷时，往往是人生转折的最佳期。谁能积累能量，谁就能获得回报；谁若自怨自艾，必会坐失良机！人人都有两个门：一个是家门，成长的地方；一个是心门，成功的地方。能赶走门中的小人，就会唤醒心中的巨人！要想事情改变，首先自己改变，只有自己改变，才可改变世界。人最大的敌人不是别人，而是自己，只有战胜自己，才能战胜困难！