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1、商业银行经营管理商业银行经营管理 第一章第一章 商业银行概览商业银行概览Introduction to Bank ManagementContents商业银行的起源和发展商业银行的起源和发展1.商业银行的性质和功能商业银行的性质和功能2.商业银行的组织结构商业银行的组织结构3.商业银行的经营目标商业银行的经营目标4.商业银行的外部监管商业银行的外部监管5.第一节第一节 商业银行的起源与发展商业银行的起源与发展4商业银行商业银行 与公众联系最广泛的金融机构，对于广大多数人来与公众联系最广泛的金融机构，对于广大多数人来说，既熟悉又陌生：说，既熟悉又陌生：熟悉：熟悉：人们在日常生活中总要人们在日常生

2、活中总要或多或少地与其打交道，如吸或多或少地与其打交道，如吸收存款、发放贷款、代理各种收存款、发放贷款、代理各种收费业务，办理转账结算，代收费业务，办理转账结算，代办国债、保险、基金的买卖。办国债、保险、基金的买卖。陌生：陌生：大家很难说大家很难说清到底什么是商业清到底什么是商业银行？它和泛指的银行？它和泛指的银行有什么区别？银行有什么区别？它具有怎样的功能？它具有怎样的功能？业务结构是如何搭业务结构是如何搭建的？建的？商业银行定义商业银行定义美国著名经济学家，诺贝尔奖金获得者萨谬尔森认为美国著名经济学家，诺贝尔奖金获得者萨谬尔森认为：“商业银行是一种和其他企业非常相似的企业商业银行是一种和其

3、他企业非常相似的企业”，“是唯一能够提供是唯一能够提供银行货币的组织银行货币的组织”。我国我国商业银行法商业银行法把商把商业银行定义为：业银行定义为：“依法设立的吸收公众依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人算业务的企业法人”。概括地说，商业银行可定义概括地说，商业银行可定义为：为：是以获取利润为目的，是以获取利润为目的，以经营金融资产和负债业务以经营金融资产和负债业务为对象，综合性多功能的金为对象，综合性多功能的金融中介机构。融中介机构。商业银行的起源与发展商业银行的起源与发展4银行起源银行起源4商业银行形成的两种途径商业银行形成的两种途径4商业银行发

4、展的两种方式商业银行发展的两种方式4商业银行发展的未来趋势商业银行发展的未来趋势1.银行起源银行起源4人们公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。人们公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。“银行银行”一词的英文为一词的英文为“Bank”,是由意大利文是由意大利文“Banco”演变演变而来的。在意大利文中，而来的。在意大利文中，“Banco”是是“长凳长凳”的意思。最初的意思。最初银行家均为祖居在意大利北部伦巴第的犹太人，他们是为躲银行家均为祖居在意大利北部伦巴第的犹太人，他们是为躲避战乱，迁移到英伦三岛，进行兑换、保管贵重物品、汇兑避战乱，迁移到英伦三岛，进行兑换、保管贵

5、重物品、汇兑等活动。在市场上人各一凳，据以经营货币兑换业务。倘若等活动。在市场上人各一凳，据以经营货币兑换业务。倘若有人遇到资金周围不灵，无力支付债务时，就会招致债主们有人遇到资金周围不灵，无力支付债务时，就会招致债主们群起捣碎其长凳，兑换商的信用也即宣告破碎。英文群起捣碎其长凳，兑换商的信用也即宣告破碎。英文“破产破产”为为“Bankruptcy”即源于此。即源于此。2.商业银行形成的两种途径商业银行形成的两种途径4(1)(1)从旧式高利贷银行转变过来的从旧式高利贷银行转变过来的这是早期商业银行产生的主要途径。这是早期商业银行产生的主要途径。4(2)以股份公司形式组建而成以股份公司形式组建而

6、成 大多数商业银行是按这一方式建立的。英国是最早大多数商业银行是按这一方式建立的。英国是最早设立股份制银行的国家。从此，商业银行也开始在设立股份制银行的国家。从此，商业银行也开始在世界范围内得到普及。世界范围内得到普及。3.商业银行发展的两种方式商业银行发展的两种方式4尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称谓也不尽一致，但是它们的发展基本循着两种谓也不尽一致，但是它们的发展基本循着两种传统。传统。第一是英国式融通短期资金的系统。第一是英国式融通短期资金的系统。第二是德国式综合银行系统。第二是德国式综合银行系统。特别是第二次世界大战以来，随着社会经特别是

7、第二次世界大战以来，随着社会经济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业务范围不断扩大，逐渐成为多功能、综合性的务范围不断扩大，逐渐成为多功能、综合性的“金融百货公司金融百货公司”。4.商业银行发展的未来趋势商业银行发展的未来趋势4经营全球化经营全球化4业务全能化业务全能化4规模大型化规模大型化4 机构网络化机构网络化第二节第二节 商业银行的性质与职功能商业银行的性质与职功能 4商业银行的性质商业银行的性质 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为对象，具有综合性、多功能特征的金融企业。对象，具有综合性、多功

8、能特征的金融企业。思考题思考题 为什么称商业银行是特为什么称商业银行是特殊的金融企业？殊的金融企业？4（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算4（二）商业银行是一种特殊的企业（二）商业银行是一种特殊的企业 1、经营对象具有特殊性、经营对象具有特殊性货币货币 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 3、责任特殊、责任特殊4（三）商业银行是一家特殊的金融企业（三）商业银行是一家特殊的金融企业 1、与中央银行不同、与中央银行不同

9、 2、与非银行性金融机构不同、与非银行性金融机构不同负债业务负债业务资产业务资产业务中间业务中间业务 商业银行的功能商业银行的功能金融服务金融服务支付中介支付中介信用中介信用中介信用创新信用创新4商业银行的外部组织形式商业银行的外部组织形式w单元制 Unit Banksw分行制 Branch Banksw银行持股公司制 Bank Holding Companyw连锁银行制 Chain Banking System 第三节第三节 商业银行的组织结构商业银行的组织结构4商业银行的内部组织机构商业银行的内部组织机构 以股份制形式为例，它一般由决策机构、执行机构、以股份制形式为例，它一般由决策机构、执

10、行机构、监督机构三个部分组成。监督机构三个部分组成。商业银行的决策机构主要由股东大会、董事会及董事会下商业银行的决策机构主要由股东大会、董事会及董事会下设置的各种委员会构成。设置的各种委员会构成。商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）以及各业务职能部门组成。长）以及各业务职能部门组成。商业银行的监督机构由股东大会推选产生的监事会及银行商业银行的监督机构由股东大会推选产生的监事会及银行的稽核部门组成。的稽核部门组成。1安全性Safety2效益性Profitability3流动性Liquidity第四节第四节 商业银行的经营目标商业

11、银行的经营目标安全性原则安全性原则4含义：含义：安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。影响，保证商业银行的稳健经营和发展。4保持安全性的措施：保持安全性的措施：1熟悉国家法令法规，始终坚持依法经营熟悉国家法令法规，始终坚持依法经营政策吃透，防政策吃透，防范政策风险。范政策风险。2筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重，筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重，合理安排贷款、投资与负债规模，保持银行清偿力。合理安排贷款、投资与负债规模，保持银行清偿力。3提高风险意识，健全贷

12、款规章制度；合理安排贷款的规模提高风险意识，健全贷款规章制度；合理安排贷款的规模和期限结构；保持一定比例的流动性较高的资产；和期限结构；保持一定比例的流动性较高的资产；4要加强对企业客户的资信调查和经营预测要加强对企业客户的资信调查和经营预测减少信用风减少信用风险。银行资产要在种类和企业客户两个方面适当分散，避免险。银行资产要在种类和企业客户两个方面适当分散，避免过于集中而产生的大的信用风险。过于集中而产生的大的信用风险。流动性原则流动性原则4含义：含义：流动性指商业银行随时应付客户提现与满足必要的流动性指商业银行随时应付客户提现与满足必要的贷款支付的能力。贷款支付的能力。4种类：种类：资产流

13、动性和负债流动性资产流动性和负债流动性4资产的流动性资产的流动性 含义含义 指银行的资产在不发生价值损失条件下迅速变现的能力指银行的资产在不发生价值损失条件下迅速变现的能力 增强资产流动性增强资产流动性 注重资产的结构，维持较好的资产适度比例，通过准备金的形式注重资产的结构，维持较好的资产适度比例，通过准备金的形式实现。实现。一级准备（现金准备）一级准备（现金准备）库存现金、在中央银行存款、同业存款（非盈利性资产）库存现金、在中央银行存款、同业存款（非盈利性资产）二级准备二级准备 短期同业拆借、短期政府债券、商业票据（既能保持一定的盈利，短期同业拆借、短期政府债券、商业票据（既能保持一定的盈利

14、，又能随时在短期内变现）又能随时在短期内变现）42.负债的流动性负债的流动性 含义含义 银行以较低的成本获取资金的能力银行以较低的成本获取资金的能力 增强负债流动性的途径：增强负债流动性的途径：向中央银行借款、发行大额可转让存单、同业拆借、利用向中央银行借款、发行大额可转让存单、同业拆借、利用国际货币市场融资等。国际货币市场融资等。盈利性原则盈利性原则 4含义：含义：指商业银行营运资金获取利润的能力。它不仅反映指商业银行营运资金获取利润的能力。它不仅反映商业银行的战略和策略是否正确，更是为商业银行商业银行的战略和策略是否正确，更是为商业银行的进一步发展打下了良好的基础的进一步发展打下了良好的基

15、础.4追求较高盈利的途径追求较高盈利的途径 1增加资产收益增加资产收益 2减少经营成本（业务支出）减少经营成本（业务支出）加强经济核算，加强经济核算，节约业务管理费用开支节约业务管理费用开支“三性三性”原则原则 的协调与矛盾的协调与矛盾 4 矛盾矛盾 流动性、安全性与盈利性呈反方向变动；流动性、安全性与盈利性呈反方向变动；流动性与安全性呈同方向变动。流动性与安全性呈同方向变动。4联系联系 三者之间是对立统一的，他们共同保证商业银行正三者之间是对立统一的，他们共同保证商业银行正常有效的经营活动。常有效的经营活动。安全性是前提（基础），流动性是条件，盈利性是安全性是前提（基础），流动性是条件，盈利

16、性是目的。目的。“三性三性”原则之间的协调策略：在保证安全性和流原则之间的协调策略：在保证安全性和流动性的前提下，追求利润最大化动性的前提下，追求利润最大化4一、银行外部监管的原因一、银行外部监管的原因41、信息的不对称引发道德风险、信息的不对称引发道德风险42、银行破产带来负的外部性、银行破产带来负的外部性4二、监管机构二、监管机构 第五节第五节 商业银行的外部监管商业银行的外部监管4三、监管内容三、监管内容 4市场准入监管市场准入监管4市场运营监管市场运营监管 Capital Asset Management Earnings Liquidity Sensitivity to market

17、 risk4存款保险制度存款保险制度 国家货币主管部门为了维护存款者利益和金融业的稳健经国家货币主管部门为了维护存款者利益和金融业的稳健经营和安全，规定本国金融结构必须或自愿地按吸收存款的一定营和安全，规定本国金融结构必须或自愿地按吸收存款的一定比例向保险机构交纳保险金的制度。比例向保险机构交纳保险金的制度。4危机银行的处理危机银行的处理中央银行提供低利贷款中央银行提供低利贷款存款保险机构的紧急援助存款保险机构的紧急援助中央银行组织下的联合救助中央银行组织下的联合救助政府出面援助政府出面援助Capital Management of Commercial BankContents银行资本的构成

18、及功能银行资本的构成及功能1.商业银行资本充足性商业银行资本充足性 2.巴塞尔协议巴塞尔协议介绍介绍3.商业银行资本融资管理商业银行资本融资管理 4.第一节第一节 商业银行资本的构成及功能商业银行资本的构成及功能 4商业银行资本的含义商业银行资本的含义 含义：指商业银行自身拥有的或者是能永久支配使含义：指商业银行自身拥有的或者是能永久支配使用的资金来源。用的资金来源。理解：（与一般公司、企业资本的区别）理解：（与一般公司、企业资本的区别）从数量上看，商业银行资本在银行资产中所占的比重远低从数量上看，商业银行资本在银行资产中所占的比重远低于公司、企业资本占总资产的比重。于公司、企业资本占总资产的

19、比重。从性质上看，商业银行的资本具有双重性质（产权资本和从性质上看，商业银行的资本具有双重性质（产权资本和债务资本）。债务资本）。银行股东为赚取利润而投入银行的货币银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。为规范商业银行和保留在银行中的收益。为规范商业银行资本金的双重性质，资本金的双重性质，通常把产权资本金称通常把产权资本金称为一级资本金或核心资本金，把债务资本为一级资本金或核心资本金，把债务资本金称为二级资本金或附属资本金。金称为二级资本金或附属资本金。国际国际资本资本定义定义商业银行资本的计量商业银行资本的计量4会计资本 银行总资产与总负债账面价值的差额4经济资本 银行抵御风

20、险必须拥有的最低资本需要。经济资本信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失。4监管资本 金融监管当局规定的银行必须持有的最低资本量。监管资本核心资本附属资本经济资本监管资本会计资本商业银行资本的功能商业银行资本的功能 4营业功能营业功能4保护功能保护功能4管理功能管理功能 1.资本为银行开业提供了启动资金。资本为银行开业提供了启动资金。2.良好的银行信誉是维持公众信心的基础，而充足良好的银行信誉是维持公众信心的基础，而充足的资本又是银行声誉赖以树立的基本物质条件。的资本又是银行声誉赖以树立的基本物质条件。3.资本为银行的扩张和业务创新提供了资金。资本为银行的扩张和业务创

21、新提供了资金。4.银行资本数量是银行管理当局在审批银行开业资银行资本数量是银行管理当局在审批银行开业资格和对银行进行监管时的重要指标。格和对银行进行监管时的重要指标。银行在经营活动中，不可避免地存在着风险，资产银行在经营活动中，不可避免地存在着风险，资产有受损失的可能性。损失一旦发生，首先要用日常有受损失的可能性。损失一旦发生，首先要用日常的收益抵补，收益不够，则要用资本补偿。的收益抵补，收益不够，则要用资本补偿。管理功能是从银行资本是金融管理当局进行金融监管理功能是从银行资本是金融管理当局进行金融监管的重要参数，并进一步成为金融监管当局不可缺管的重要参数，并进一步成为金融监管当局不可缺少的调

22、控手段和调控风险业务的基础这一角度而言少的调控手段和调控风险业务的基础这一角度而言的。银行资本充足与否，也是获得金融监管当局认的。银行资本充足与否，也是获得金融监管当局认可与信任的重要因素。可与信任的重要因素。4银行损失 预期损失（Expected Loss/EL）:直接计入成本 非预期损失（UnExpected Loss/UL）：冲减资本 异常损失(Catastrophe Loss)：制定应急性对策 银行资本必须覆盖风险：水坝论银行资本必须覆盖风险：水坝论银行损失（银行损失（EL、UEL、CL）资本的构成资本的构成 4核心资本（一级资本）核心资本（一级资本）核心资本是银行资本中最重要的组成部

23、分，应占银行全部资核心资本是银行资本中最重要的组成部分，应占银行全部资本的本的50%以上。这部分资本的价值相对比较稳定，且其对各以上。这部分资本的价值相对比较稳定，且其对各国银行来说是唯一相同的成分，对银行盈利差别和竞争能力国银行来说是唯一相同的成分，对银行盈利差别和竞争能力关系极大，是判断资本充足率的基础。其主要由两部分组成。关系极大，是判断资本充足率的基础。其主要由两部分组成。（1）实收资本。实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永）实收资本。实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益。久性非累积优先股，这是永久的股东权益。（2）公开储备。公开储备是指以公

24、开的形式，通过保留盈余或）公开储备。公开储备是指以公开的形式，通过保留盈余或其他盈余，并反映在资产负债表上的储备。包括股票发行溢价、其他盈余，并反映在资产负债表上的储备。包括股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等。保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等。巴塞尔协议巴塞尔协议将银行资本分将银行资本分为两大类，一类是核心资本，为两大类，一类是核心资本，又称一级资本；另一类是附属又称一级资本；另一类是附属资本，又称二级资本。资本，又称二级资本。4附属资本（二级资本）。附属资本（二级资本）。（1）未公开储备。又叫隐蔽储备，是指虽未公开，但已反映）未公开储备。又叫隐蔽储备，是指虽未公开

25、，但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。因其缺乏透明度，在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。因其缺乏透明度，许多国家不承认其作为可接受的会计概念，在监管机构接受的许多国家不承认其作为可接受的会计概念，在监管机构接受的情况下，它才有资格包括在附属资本之内。情况下，它才有资格包括在附属资本之内。（2）重估储备。重估储备一是房产业重估储备；二是是由商）重估储备。重估储备一是房产业重估储备；二是是由商业银行持有的有价证券价值上升所造成的，称为证券重估储备。业银行持有的有价证券价值上升所造成的，称为证券重估储备。（3）普通准备金。普通准备金是指为防备未来可能出现的一）普通准备金。普通准备金

26、是指为防备未来可能出现的一切损失而设立的，在损失一旦出现时可随时用之弥补。切损失而设立的，在损失一旦出现时可随时用之弥补。（4）混合资本工具。混合资本工具是指带有一定股本性质又）混合资本工具。混合资本工具是指带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具，包括可转换为普通股的债券、长有一定债务性质的资本工具，包括可转换为普通股的债券、长期性的优先股、累积性的优先股等。期性的优先股、累积性的优先股等。（5）次级长期债务资本。次级长期债务资本包括普通的、无）次级长期债务资本。次级长期债务资本包括普通的、无担保的初级债券和到期年限五年以上的次级债券资本工具以及担保的初级债券和到期年限五年以上的次级债券资

27、本工具以及不许赎回的优先股。其特点为：一是次级，即债务清偿时不能不许赎回的优先股。其特点为：一是次级，即债务清偿时不能享有优先清偿权；二是长期，即有严格的期限规定。享有优先清偿权；二是长期，即有严格的期限规定。巴塞尔巴塞尔协议协议还规定，其比例最多不能超过核心资本的还规定，其比例最多不能超过核心资本的50%。第二节第二节 商业银行资本充足性商业银行资本充足性4资本充足性的含义资本充足性的含义 指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本成本曲线KCC资本/总资

28、产K/AK/A*0C*资本成本CCC3C2C1(K A)1(K A)2(K A)3K AO大银行中银行小银行银行最佳资本需要量与银行规模的关系银行最佳资本需要量与银行规模的关系资本充足性的测量指标与测量方法资本充足性的测量指标与测量方法4资本与存款比率资本与存款比率4资本与总资产比率资本与总资产比率4资本与风险资产比率资本与风险资产比率4分类比率法分类比率法4综合分析法综合分析法资本充足率衡量指标资本充足率衡量指标优点优点缺点缺点资本资本/总存款总存款10%(1914年至年至20世纪世纪40年代）年代）简单、明了简单、明了没有考虑到银行损失主没有考虑到银行损失主要来源于资产运用方面要来源于资产

29、运用方面资本资本/总资产总资产7%(1942-1948年，与其他指标并年，与其他指标并存至今）存至今）简单、明了，考虑了银行简单、明了，考虑了银行资本与资产运用之间的风资本与资产运用之间的风险联系险联系忽略了资产组合风险忽略了资产组合风险的差异的差异资本资本/风险资产风险资产20%16.7%(风险资产总资产现金资风险资产总资产现金资产同业拆借政府债券）产同业拆借政府债券）（19481952年）年）考虑了资产组合的风考虑了资产组合的风险，便于操作险，便于操作风险资产的划分过于风险资产的划分过于粗糙，对风险测算的粗糙，对风险测算的精确度不高精确度不高纽约公式纽约公式（1952年至年至20世纪世纪6

30、0年代）年代）对表内资产的风险划分对表内资产的风险划分比较精确，具有相对的比较精确，具有相对的科学性科学性。没有考虑表外资产的没有考虑表外资产的风险风险 资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健4资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。4比较A、B两个银行的资产负债情况：4 A、B银行资产规模相同，A的资本与资产比例（8.3%）低于B银行（12.5%），但从资产的结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。第三节第三节 巴塞尔协议巴塞尔协议介绍介绍 41988年年7月，国际清算银行成员国

31、（包括美国、英国、法国、德月，国际清算银行成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士十国集团和卢森国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士十国集团和卢森堡、加拿大等堡、加拿大等12国）的央行行长在瑞士的巴塞尔签署通过了国）的央行行长在瑞士的巴塞尔签署通过了关关于统一国际资本衡量和资本标准的协议于统一国际资本衡量和资本标准的协议即即巴塞尔协议巴塞尔协议，为，为银行的资本充足性规定了统一的衡量标准。银行的资本充足性规定了统一的衡量标准。巴塞尔协议巴塞尔协议开始开始只在巴塞尔协议成员国执行，但很快就得到世界很多国家的认同，只在巴塞尔协议成员国执行，但很快就得到世界很

32、多国家的认同，目前，该协议已经被目前，该协议已经被100多个国家采用，成为银行资本监管的国多个国家采用，成为银行资本监管的国际标准。际标准。巴塞尔协议巴塞尔协议的发表，是商业银行国际监管史上的里的发表，是商业银行国际监管史上的里程碑，具有划时代的历史意义。程碑，具有划时代的历史意义。4巴塞尔协议巴塞尔协议的内容主要由四部分构成：的内容主要由四部分构成：资本的构成，风险权资本的构成，风险权数系统的规定（包括表内资产风险权数和表外项目的信用转换系数系统的规定（包括表内资产风险权数和表外项目的信用转换系数），标准化比率，过渡期和实施安排。数），标准化比率，过渡期和实施安排。风险权数系统风险权数系统

33、4表内资产风险权数的规定表内资产风险权数的规定 根据资本与风险资产对称的规律，根据资本与风险资产对称的规律，巴塞尔协议巴塞尔协议将银行的表内资产（资产负债表内资产）进行分类，将银行的表内资产（资产负债表内资产）进行分类，其风险权数分为其风险权数分为0、20%、50%、100%四类。四类。风险越大的资产，风险权数越大，反之，则越小风险越大的资产，风险权数越大，反之，则越小 银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，确定银行表内风险资本计算公式为：确定银行表内风险资本计算公式为：表内风险资产表内风险资产=表内资产额表内资产额风险权数风险权数风险权数系统

34、包括表内风险权风险权数系统包括表内风险权数的和表外信用转换系数两部数的和表外信用转换系数两部分。分。4表外项目的信用转换系数表外项目的信用转换系数 随着银行表外业务的迅速发展及其资产风险增大，随着银行表外业务的迅速发展及其资产风险增大，银行资本要求也应包含和体现这类活动可能产生的银行资本要求也应包含和体现这类活动可能产生的损失。损失。(如如:承诺、保证、担保等）但表外业务风险承诺、保证、担保等）但表外业务风险测定非常困难。测定非常困难。巴塞尔协议巴塞尔协议建议采用建议采用“信用转信用转换系数换系数”把表外业务额转化为表内业务额，然后再把表外业务额转化为表内业务额，然后再根据表内同等性质的项目进

35、行风险加权。根据表内同等性质的项目进行风险加权。表外风险资产的计算公式为：表外风险资产的计算公式为：表外风险资产表外风险资产=表外资产表外资产信用转换系信用转换系数数表内相对性质资产的风险权数表内相对性质资产的风险权数 标准化比率标准化比率 4巴塞尔协议巴塞尔协议规定了衡量国际银行业资本充足率的指标，即资规定了衡量国际银行业资本充足率的指标，即资本与加权风险资产的比率，要求达到本与加权风险资产的比率，要求达到8%，其中核心资本部分至，其中核心资本部分至少为少为4%。巴塞尔协议巴塞尔协议要求在要求在1992年底前各成员国的国际银年底前各成员国的国际银行都应达到这一标准。行都应达到这一标准。4 核

36、心资本核心资本4核心资本比率核心资本比率100%4%4 风险资产总额风险资产总额4 核心资本附属资本核心资本附属资本4总风险资本比率总风险资本比率100%8%4 风险资产总额风险资产总额4（风险资产总额（风险资产总额=表内风险资产表内风险资产+表外风险资产）表外风险资产）4为继续促进金融体系的安全性和稳健性，促进银行业的公平竞争，为继续促进金融体系的安全性和稳健性，促进银行业的公平竞争，强调风险管理的全面性，提供更全面的处理风险的方案，巴塞尔强调风险管理的全面性，提供更全面的处理风险的方案，巴塞尔委员会对资本协议进行了长时期、大面积的修改与补充。委员会对资本协议进行了长时期、大面积的修改与补充

37、。4巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议在信用风险和市场风险的基础上，新增了在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了外部对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了外部监管和市场约束的新规定，形成了资本监管的监管和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱三大支柱”。2019年，巴塞尔委员会对资本协议做了补充，将市场风险纳入年，巴塞尔委员会对资本协议做了补充，将市场风险纳入资本监管范畴，推出资本监管范畴，推出资本协议关于市场风险的补充规定资本协议关于市场风险的补充规定。2019年年9月推出月推出有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则，

38、2019年年6月，巴塞尔委员月，巴塞尔委员会提出了会提出了新巴塞尔资本协议新巴塞尔资本协议草案第一稿，草案第一稿，2019年年1月在广泛征月在广泛征求意见的基础上又推出了草案第二稿，求意见的基础上又推出了草案第二稿，2019年年4月底公布了第三稿，月底公布了第三稿，2019年年6月正式发表了月正式发表了巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议，即，即统一资本计量统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架和资本标准的国际协议：修订框架巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议 第一支柱：最低资本要求第一支柱：最低资本要求第二支柱：外部监管第二支柱：外部监管第三支柱：市场约束第三支柱：市场约束4第一支柱：最低资本要

39、求第一支柱：最低资本要求资本充足率的计算公式为：资本充足率的计算公式为：核心资本核心资本 附属资本附属资本资本充足率资本充足率100%8%信用风险加权资产信用风险加权资产+(市场风险资本市场风险资本+操作风险资本操作风险资本)12.5核心资核心资 核心资本核心资本本充足率本充足率100%4%信用风险加权资产信用风险加权资产+(市场风险资本市场风险资本+操作风险资本操作风险资本)12.54第二支柱：外部监管第二支柱：外部监管4第三支柱：市场约束第三支柱：市场约束第四节第四节 商业银行资本融资管理商业银行资本融资管理 4 商业银行资本融资管理的目的是通过测算银行商业银行资本融资管理的目的是通过测算

40、银行资本成本来选择充实资本金的方式，即增加内资本成本来选择充实资本金的方式，即增加内部资本或外部资本。部资本或外部资本。分子策略分子策略 4商业银行资本的内部筹集商业银行资本的内部筹集 1增加各种准备金增加各种准备金 2收益留存收益留存4分析分析分子策略是指尽可能提高银行的资本分子策略是指尽可能提高银行的资本总量，优化资本的结构。可采取的方总量，优化资本的结构。可采取的方式可通过内部筹集资本和外部筹集资式可通过内部筹集资本和外部筹集资本两种方式。本两种方式。内部筹集的优点和弊端？内部筹集的优点和弊端？内源资本策略 银行以利润留存方式形成的资本，是银行充实资本金的第一选择。优点：1、总成本较低；

41、2、不会使股东控制权削弱；缺点：1适度资本金数额2银行获利能力 3银行股息分配政策4为进一步理解以上问题，我们先引入贝勒(Bernon)提出的银行资产持续增长模型。该模型为：4SG1表示当期资产增长率4ROA表示银行资产收益率；4DR表示银行税后收益中的红利率；4EC1表示期末银行总股本；EC0表示期初银行总股本4TA1表示期末银行总资产；)1()1()1()1(11111110100100011DRROATAECDRROATATADRROAECDRROAECTADRROAECECTADRROAECECECECSG4商业银行资本的外源筹集商业银行资本的外源筹集 1.发行普通股发行普通股 2.发

42、行优先股发行优先股 3.发行资本票据和债券发行资本票据和债券每种外部筹集方式的优势和弊端？每种外部筹集方式的优势和弊端？分分析析外源资本策略1普通股4没有固定的股息负担，商业银行具有主动权和较大的灵活性。4不必向股东偿还本金，银行可以相对稳定地使用这部分资本。4普通股收益率一般高于优先股和附属债券，更容易被投资者所接受，发行比较容易。优点优点4影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率。4普通股的发行成本与资金成本比较高，会给银行带来一定的经营管理上的压力。一般地说，由于普通股的影响较大，各个国家的有关管理当局对普通股票的发行限制较为严格，需要满足各种有关条件，这就导致银行的资本发行成本较大。4

43、会影响股票的收益。缺陷缺陷 2优先股 4既可以使银行筹措到所需资金，又可以避免由于新增股东而分散对银行的控制权和减少普通股股东的收益率，并有利于减缓普通股股价的下跌。4其股息不是绝对固定的债务负担。4优先股的资本成本常低于普通股，银行对优先股股东所支付的股息是固定的，在红利分配的总量上小于支付给普通股股东的股息，对银行经营管理压力相对较小。4优先股可提高银行财务杠杆系数，在正效应情况下，银行普通股收益率增加同时，发行优先股的成本较低。优点优点4优先股的使用减少了银行经营的灵活性。由于多数类型优先股的股息是比较固定的，不论银行的经营状况如何，银行都要对优先股本的股东支付股利。4一般来说，优先股的

44、股息支付要求比资本性债券和票据的收益支付要求更高，因此，发行优先股的资金成本比发行资本型债券和票据的资金成本要高。4银行过多地发行优先股会降低银行的信誉。缺陷缺陷 3.资本票据和债券4与发行优先股一样，通过发行资本型票据和债券筹集资本，对原有普通股股东的控制权与收益率的影响不大。并且在银行经营状况较好时，可以为普通股股东带来财务杠杆效应，使普通股股东的收益率有较大的增长。4通过发行资本型票据和债券筹集资本，其资本发行成本和银行的经营成本都比较低。优点优点4与股票资本尤其是普通股股票相比，资本型票据和债券这类债务型资本不是商业银行的“永久性”资本，有其一定的偿还期限，因此也就限制了银行对这类资本

45、的使用。4资本型票据和债券的利息是银行的一种固定负担，如果银行盈利状况不好，商业银行不仅不能对其支付利息，而且由于过大的债务负担容易导致银行破产，因此这种筹资方式的经营风险比较大。基于此种原因，各国银行管理当局对这类债务型资本在商业银行的资本总额中所占的比例均有严格的规定，有的甚至还将其排斥在银行资本金之外。局限性4假设假设A 银行，现有资产总额银行，现有资产总额1亿亿元，税前资产收益率元，税前资产收益率1.2%，资本，资本金金600万美元，其中含面值万美元，其中含面值20万万美元的普通股股票美元的普通股股票10万股和万股和400万美元的资本盈余。根据市场预万美元的资本盈余。根据市场预测，该行

46、决定增加测，该行决定增加100万美元资万美元资本以支持业务发展，本以支持业务发展，A银行为维银行为维持股票市场稳定，不拟从内部增持股票市场稳定，不拟从内部增加资本。现有三种从外部增加资加资本。现有三种从外部增加资本的方案可以选择：本的方案可以选择：4（1）发行）发行5万股普通股股票，每万股普通股股票，每股面值股面值20美元（不考虑股票溢美元（不考虑股票溢价价);4（2）以）以8的股息发行的股息发行1万股优万股优先股，每股面值先股，每股面值100美元美元;4（3）发行）发行1万张面值万张面值100美元的美元的债券，利率债券，利率8%。三种方式中任意实行一种之后，三种方式中任意实行一种之后，该银行

47、立即有该银行立即有10100万美元资产万美元资产和和700万美元资本万美元资本未增加未增加资本资本以普通以普通股增资股增资以优先以优先股增资股增资以资本债以资本债券增资券增资资产资产收益率收益率 120121.2 121.2121.2减减利息利息8税前税前净收入净收入120121.2 121.2113.2税率税率（50）6060.660.656.6税后税后净收入净收入6060.660.656.6优先股优先股股息股息8普通股普通股收益收益总额总额6060.652.656.6普通股普通股股数股数10151010每股每股收益收益64.045.265.66分母策略分母策略4降低银行的资产规模降低银行的

48、资产规模4调整银行资产结构调整银行资产结构 商业银行在采取分子策略商业银行在采取分子策略 和分母策略是应注意什么和分母策略是应注意什么?思思考考第三章第三章 商业银行负债业务商业银行负债业务 Managing LiabilitiesContents商业银行负债业务构成商业银行负债业务构成1.商业银行存款业务商业银行存款业务2.商业银行非存款负债商业银行非存款负债3.商业银行负债成本的管理商业银行负债成本的管理4.第一节第一节 商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述4商业银行负债业务的含义商业银行负债业务的含义 商业银行的负债业务是商业银行以商业银行的负债业务是商业银行以债务人债务人的身份筹措

49、资金，的身份筹措资金，借以形成资金来源的业务，是支撑商业银行资产业务的重要借以形成资金来源的业务，是支撑商业银行资产业务的重要资金来源。负债业务是最基本、最主要的业务。资金来源。负债业务是最基本、最主要的业务。银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。4银行负债有广义和狭义之分。银行负债有广义和狭义之分。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源,包括资本期票和长包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；期债务资本等二级资本的内容；狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。狭义负债主要指银行存

50、款、借款等一切非资本性的债务。4本章则以狭义负债为研究对象。本章则以狭义负债为研究对象。4 商业银行负债业务的特点商业银行负债业务的特点1它必须是现实的、优先存在的经济义务它必须是现实的、优先存在的经济义务,过去发生的、已经了结的经济过去发生的、已经了结的经济 义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；2它的数量是必须能够用货币来确定的它的数量是必须能够用货币来确定的,一切不能用货币计量的经济义务一切不能用货币计量的经济义务 都不能称之为银行负债；都不能称之为银行负债；3负债只能偿付以后才能消失。负债只能偿付以后才能消失。商业银行负债业务的构成商业银行