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1、目录任务一销售预测任务二利润预测任务三成本预测任务四资金预测开卷有益预测分析概述预测分析是根据过去和现在预计未来、根据已知推测未知的过程。具体是指根据历史资料和现在所能取得的信息，按照事物的发展规律，运用科学的方法有目的地预计和推测事物发展的必然性和可能性的过程。开卷有益知识链接一知识链接一预测分析的意义预测分析的意义预测分析的意义开卷有益知识链接二知识链接二预测分析的方法定量分析法 定性分析法 趋势预测分析法因果预测分析法 市场调查法专家判断法趋势预测分析法自变量是时间（年、月），因果预测分析法的自变量是时间以外的业务量。适用于销售预测，成本预测、利润预测和资金预测。开卷有益知识链接二知识链

2、接二预测分析的基本内容预测分析的基本内容任务一销售预测知识链接一知识链接一销售预测的意义销售预测是企业进行正确经营决策的基本前提，也是其他各项经济预测的基础。影响销售预测的因素很多，包括国民经济的发展规模及速度、国家有关政策法规制度的变化、人口增长的速度、社会的消费水平、相关产品销售量的变化等因素。销售预测的意义任务一销售预测知识链接二知识链接二销售预测的方法市场调查法是指在市场调查的基础上，根据产品销售的具体特点和调查所得的资料，进行销售预测的方法。市场调查的内容市场调查的内容(一)定性预测方法市场调查的方法市场调查的方法 对产品本身的调查 对消费者的调查 对消费者的调查 市场竞争的调查 全

3、面调查 重点调查 抽样调查 任务一销售预测知识链接二知识链接二销售预测的方法(一)定性预测方法专业人员判断分析法专业人员判断分析法 推销员意见综合法经理评级法专家判断法任务一销售预测知识链接二知识链接二销售预测的方法(二)定量预测方法是对某产品在过去若干期间内的实际销售量(额)进行简单的平均计算，以其平均值作为该产品未来期间内销售预测值的一种预测方法。算术平均法算术平均法是对距离预测期较近的若干期间内的实际销售量(额)进行加权平均计算，以其平均值作为销售预测值的一种预测方法。移 动 加 权 平 均 法移 动 加 权 平 均 法是一种特殊的加权平均法，它是在前期销售量(额)实际数和预测数的基础上

4、，利用事先确定的平滑指数预测未来销售量的一种方法。指数平滑法指数平滑法 任务二利润预测知识链接一知识链接一利润预测的意义进行科学的利润预测，对于改善企业的经营管理具有非常重要的意义。1.利润预测可以为企业的生产经营管理提供明确的目标。2.利润预测是编制全面预算的基础。3.利润预测可以为企业的资金需要量预测提供信息。任务二利润预测知识链接二知识链接二利润预测的方法(一)本量利分析法该法是在成本性态分析和保本分析的基础上，根据有关产品成本、价格、业务量等因素与利润的关系确定计划期间目标利润的一种方法。目标利润=(预计销售单价-预计单位变动成本)预计销售数量-固定成本总额任务二利润预测知识链接二知识

5、链接二利润预测的方法(二)销售增长比率法该法是以基期实际销售利润与销售预计增长比率为依据计算目标利润的一种方法。目标利润=基期销售利润（1+销售预计增长比率）任务二利润预测知识链接二知识链接二利润预测的方法(三)资金利润率法该法是根据企业预计资金利润率水平，结合基期实际资金的占用状况与未来计划投资额来确定目标利润的一种方法。目标利润=(基期占用资金+计划投资额)预计资金利润率任务二利润预测知识链接二知识链接二利润预测的方法(四)利润增长比率法该法是根据企业基期已经达到的利润水平，结合近期若干年(通常为近3年)利润增长比率的变动趋势，以及影响利润的有关因素在未来可能发生的变动等情况，确定一个相应

6、的预计利润增长比率，来确定目标利润的一种方法。目标利润=基期利润(1+预计利润增长率)任务三成本预测知识链接一知识链接一成本预测的意义(一)成本预测有利于加强事前成本管理(二)成本预测有利于加强目标管理(三)成本预测有利于加强成本控制(四)成本预测有利于制定经营决策任务三成本预测知识链接二知识链接二成本预测的方法(一)目 标 成 本 预 测 法目标成本=预计销售收入-目标利润 目标成本=预计销售收入（1-销售利润率）根据目标利润制定目标成本 根据资金利润率制定目标成本 根据销售利润率制定目标成本 以过去先进的成本水平作为目标成本 目标成本=预计销售收入-预计资金利润率平均资金占用额 没有将目标

7、成本同目标利润联系起来，与企业的实际存在一定的差距 任务三成本预测知识链接二知识链接二成本预测的方法(二)历 史 资 料 分 析 预 测 法该法仅使用个别成本资料，故难以精确反映成本变动的趋势。高低点法 适用于企业的历史成本资料具有详细的固定成本总额与单位变动成本的数据。加权平均法 按最小平方法原理，分析确定能反映成本变动趋势的直线，以预测计划期成本。回归分析法 任务三成本预测知识链接二知识链接二成本预测的方法(三)新产品成本预测法也称不可比产品成本预测法。它适用于企业以往年度没有正式生产过的、其成本水平无法与过去进行比较的新产品成本预测。技术测定法产值成本法任务四资金预测知识链接一知识链接一

8、资金预测的意义 任务四资金预测知识知识链接二链接二资金需要量预测的方法步骤导致资金需要量发生变动的最直接、最重要的因素就是产品销售收入的变动。基于此，最常用的资金需要量预测方法就是销售百分比法。任务四资金预测知识知识链接二链接二资金需要量预测的方法步骤分析研究各个项目与销售收入总额之间的依存关系。计算基期的销售百分比。确定企业提取的可利用折旧和内部留存收益。估计企业零星资金的需要量。1010100001MfRSDSSSLSAF）（）（综合上述指标因素，求出企业需要追加的资金量 任务四资金预测知识知识链接三链接三资金需要总量预测 资金需要总量包括两个部分，基期实际拥有的资金量和预测期所应追加的资金需要量。即预测期资金需要总量预测期资金需要总量=基期期末拥有资金量基期期末拥有资金量+预测期预计追加资金量预测期预计追加资金量