国库管理系统规划介绍.pptx

1、IMF提供提供0、预算编制预算编制1、预算授权、预算授权管理管理2、资金承诺、资金承诺3、支付和、支付和收入管理收入管理4、现金管理、现金管理5、债务和援助、债务和援助管理管理6、预算评价、预算评价和财务报告和财务报告7、审计和评估、审计和评估总分类账总分类账现金管理现金管理系统系统收入管理收入管理系统系统工资发放管理工资发放管理系统系统资金承诺资金承诺系统系统计划管计划管理理系统系统债务管理债务管理系统系统支付管理支付管理系统系统固定资产固定资产管理管理系统系统财务分析财务分析系统系统项目是进行成本核算和绩效评价的重要主体项目是进行成本核算和绩效评价的重要主体项目是联系预算、执行与报告的纽带

2、项目是联系预算、执行与报告的纽带项目分类标准：项目项目分类标准：项目(project(project）活动活动 (activity)项目属性：资金来源、核算方式项目属性：资金来源、核算方式功能功能分类分类项目项目经济经济分类分类功能功能分类分类经济经济分类分类项项目目预算预算编制编制预算预算执行执行报告报告目标控制目标控制流程控制流程控制 精品资料网国库管理系统支出控制体系国库管理系统支出控制体系（国库支付业务）（国库支付业务）有无预算有无预算有无现金有无现金是否政府采购是否政府采购有无合同有无合同支付业务支付业务支付业务支付业务支付业务支付业务支付给谁支付给谁预算编制阶段预算编制阶段承诺阶段

3、承诺阶段支付阶段支付阶段计划管理计划管理现金管理现金管理合同及合同及 供应商管理供应商管理 精品资料网绩效评价绩效评价财政报告财政报告审计审计应付及实际支出的实时记录收集应付及实际支出的实时记录收集建立包括预算指标、用款计划、应收应付及国库现金余额的明细数据库建立包括预算指标、用款计划、应收应付及国库现金余额的明细数据库建立现金预测、预算执行情况等相关分析模型建立现金预测、预算执行情况等相关分析模型提供财政收支、现金预测、项目执行情况的相关会计报表及分析报告提供财政收支、现金预测、项目执行情况的相关会计报表及分析报告为部门、预算单位提供指标、余额、支出、支付申请实时查询与对账为部门、预算单位提

4、供指标、余额、支出、支付申请实时查询与对账财财年年指标指标用款用款计划计划应收应付应收应付实际收支实际收支总账基础数据库总账基础数据库 模块化，可独立安装、运行模块化，可独立安装、运行 提供各模块间的标准接口提供各模块间的标准接口 可自定义外挂系统接口可自定义外挂系统接口总账总账定单定单 管理管理现金现金 管理管理采购采购 管理管理承诺承诺 管理管理固定资固定资产管理产管理债务债务 管理管理收入收入 管理管理内部审计内部审计与监测与监测财务财务 分析分析支付支付 管理管理工资与工资与养老金养老金系统安全性系统安全性应用系统安全机制应用系统安全机制真实性原则真实性原则 业务数据进入系统，经办人可

5、进行业务数据进入系统，经办人可进行(或终止）业务处理，但不可更或终止）业务处理，但不可更改原始信息，以保证支付申请账号、科目、金额等信息与部门申请的一改原始信息，以保证支付申请账号、科目、金额等信息与部门申请的一致致完整性原则完整性原则 系统完整记录每一笔支付业务的处理状态及相关信息，且保证已记系统完整记录每一笔支付业务的处理状态及相关信息，且保证已记录信息不会丢失和遗漏录信息不会丢失和遗漏责任性原则责任性原则 系统基于对业务操作人员严格的权限管理，自动记录业务人员操系统基于对业务操作人员严格的权限管理，自动记录业务人员操作时间及其相应的处理信息，建立信息与操作员的责任记录作时间及其相应的处理

6、信息，建立信息与操作员的责任记录可追溯性原则可追溯性原则 系统记录支付业务的不同状态并通过审核号、支付令号、会计凭系统记录支付业务的不同状态并通过审核号、支付令号、会计凭证号等形成总账分类账凭证支付令到支付申请的对应关系证号等形成总账分类账凭证支付令到支付申请的对应关系核心区核心区外围区外围区总账管理系统总账管理系统计划系统计划系统国库外围平台国库外围平台工资系统工资系统采购系统采购系统预算部门预算部门代理银行代理银行人民银行人民银行专员办专员办预算单位预算单位执收单位执收单位拨号拨号连接连接专线连接专线连接支付系统支付系统非税系统非税系统系统安全性系统安全性系统结构安全（中央国库收付系统结构

7、）系统结构安全（中央国库收付系统结构）总账平行段位结构总账平行段位结构（中央国库收付管理系统的总账段位）（中央国库收付管理系统的总账段位）预算预算类型类型2位位预留预留4位位银行银行2位位会计会计科目科目5 位位项目项目10位位经济经济分类分类10 位位预算预算科目科目10 位位单位单位13位位收支收支类型类型2位位资金来源资金来源1 位位资金资金类型类型2位位收支收支管理管理2位位美国财政部美国财政部FMS的国库支付流程的国库支付流程国防部国防部部门首席财部门首席财务官办公室务官办公室预算单位预算单位RFC国库地区分中心国库地区分中心IBM供货商供货商供货商开户行供货商开户行FRB联储行联储

8、行部门记帐系统部门记帐系统ACCOUNTINGSYSTEM国库支票核对系统国库支票核对系统CP&R支票支票供货供货验收报告验收报告 发票发票采购申请采购申请审核预算审核预算授权、计划授权、计划承诺、待付承诺、待付形成支付形成支付请求文件请求文件电子支付电子支付请求文件请求文件送分中心送分中心分中心不分中心不核核对预算授对预算授权权开出开出支票支票支票邮寄支票邮寄给供货商给供货商支票送银行支票送银行银行返回信息给供货商银行返回信息给供货商支票寄支票寄送送FRBFRB返回返回支票号支票号日期日期钱数钱数支票号日期钱数支票号日期钱数数据为汇总水平数据为汇总水平经授权可自己开经授权可自己开支票信息送支

9、票信息送FMS部门支出月报部门支出月报国库账户系统国库账户系统ACCOUNTINGSYSTEM货款货款国库支付过程国库支付过程-定单处理定单处理支付中心支付中心预算单位预算单位支付中心支付中心政府采购政府采购中心中心供货商供货商准备采购定单准备采购定单（PO）收到未确定资金收到未确定资金的承诺请求的承诺请求组织招投标组织招投标从部门收到采购从部门收到采购定单，处理定单定单，处理定单收到采购定单收到采购定单记录待付款记录待付款审核是否有预算审核是否有预算和可用资金和可用资金申请帐号控制码申请帐号控制码记录承诺记录承诺采购请示送采购请示送部门财务司部门财务司发货发货/提供服务提供服务发票送部门和发

10、票送部门和帐户系统帐户系统收到验收报告收到验收报告与与PO核对核对收到发票与验收收到发票与验收报告和报告和PO核对核对准备支付令准备支付令集中采购集中采购确认确认采购定单送采购定单送支付中心支付中心和供货商和供货商收到货物收到货物/服务服务准备验收报告准备验收报告验收报告验收报告送帐户系统送帐户系统或或收到定单承诺收到定单承诺转为待付款转为待付款国库支付过程国库支付过程-支付处理支付处理支付中心支付中心支付中心支付中心支付中心支付中心银行系统银行系统收集定货单位收集定货单位支付数据支付数据在签发日将数据在签发日将数据传出传出收到支付令收到支付令执行银行操作执行银行操作合并支付数据合并支付数据支

11、付令或支票支付令或支票金额与银行金额与银行清算信息核对清算信息核对进行支付进行支付跟踪查询跟踪查询准备支付指令准备支付指令供货商银行帐户供货商银行帐户收到支票付款收到支票付款开出支票开出支票生成电子的资金生成电子的资金传输支付文件传输支付文件生成支付文件生成支付文件核对预算、帐户核对预算、帐户和支付数据和支付数据查找不符合查找不符合的偏差的偏差预算单位预算单位供货商供货商在签发日当天在签发日当天由预算单位交供货商由预算单位交供货商或或或或或或美国财政部美国财政部CASHLINK II 现金管理系统现金管理系统财政部财政部FMSRIGGS CASHLIK IIM/F数据仓库数据仓库美联储美联储商

12、业银行商业银行RIGGS CASHLINK II前端客户服务器系统前端客户服务器系统PUBLICINTERNET银行间银行间清算网清算网微机微机数据库数据库数据查询接口数据查询接口支付信息支付信息国库支付令国库支付令防火墙防火墙支付信息数据接口支付信息数据接口PAYMENT小银行小银行大银行机构大银行机构 7天天/24小时实时处理小时实时处理无数据处理无数据处理防火墙防火墙DEPOSIT交款人交款人收款人收款人账户账户财政部财政部支出部门支出部门国库委国库委员会员会国家银行国家银行支出单位支出单位供货商供货商国库分支国库分支机构机构1、议会批准的预算、议会批准的预算2、细化的预算、财务计划、细

13、化的预算、财务计划3、国库授权、国库授权4、子授权、子授权4、子授权情况子授权情况5、采购协议、采购协议6、采购订单、采购订单7、支付承诺、支付承诺8、采购采购9、供货发票、承诺回执、供货发票、承诺回执10、支付令、支付令11、付款、付款哈萨克斯坦（采购）支付流程图哈萨克斯坦（采购）支付流程图IMF、世界银行推荐模式的政府财政管理模型、世界银行推荐模式的政府财政管理模型3宏观经济预测系统宏观经济框架和预算指南预算编制系统预算建议，新老项目预算指标用款计划管理系统预算指标用款计划管理系统收入帐户支付帐户国库 总 帐收入帐户支付帐户国库 总 帐预算管理会计和财务报告系统支付系统现金管理系统支付系统

14、现金管理系统现金管理债务管理工资养老金系统工资养老金系统机构人员信息系统机构人员信息系统收入管理公共服务管理职位管理系统部门预算执行系统部门预算执行系统中央银行系统税收管理系统海关管理系统审计系统部门预算编制系统供应商税务海关收付银行各部委财政部审计功能处理国库债务管理经济政策预算管理国 库 收 支 管 理税收部门审计机构批准后的预算借贷需求借贷和公共债务利息估计前些年的数据各商业银行纳税人审计返回信息政府系统的收支数据送至审计系统收入估计支付到供应商帐户收入存入国库批准的机构预算国 库 系 统支付请求财务报告指标检查送给国库的支付和收入报告税收收入报告职位控制合计入总分类帐债务清偿支付和贷款

15、单据给中央银行的支付指令核定的职位数政府金融安排现金预测和分配债务管理国外国内宏观经济预测预算编制非税系统非税系统U.S.A.U.S.A.联邦财政部联邦财政部联邦各部委联邦各部委联邦各部委联邦各部委分支机构分支机构美联储美联储供应商供应商费用上报预算指标管理预算指标管理订单管理订单管理审核审核支付管理支付管理资产管理资产管理总账管理总账管理联邦各部委联邦各部委支付受理记账联邦各部委联邦各部委预算指标管理预算指标管理订单管理订单管理审核审核支付管理支付管理资产管理资产管理总账管理总账管理联邦各部委联邦各部委费用上报美国、加拿大等发达国家模式：1.支付申请由部委汇总；2.预算指标及分解（用款计划）

16、由部委在支付前自行控制；3.部委管理订单、合同和票据等；4.财政集中发送支付信息给央行。KazakhstanKazakhstan 财政部财政部中央银行中央银行供应商供应商费用上报预算指标管理预算指标管理订单管理订单管理审核审核支付管理支付管理总账管理总账管理用款计划记账预算指标管理预算指标管理订单管理订单管理审核审核支付管理支付管理总账管理总账管理费用上报部委预算单位分支机构地区分支机构哈萨克斯坦、俄罗斯等国模式：1.预算单位直接对财政部分支机构申请支付；2.分支机构系统功能除预算指标、用款计划控制外，直接管理订单、合同和票据；3.分支机构将支付信息传送财政部；4.财政部向中央银行发支付令Au

17、stralia&New Zealand Australia&New Zealand 代理银行代理银行供应商供应商费用上报预算指标管理预算指标管理订单管理订单管理审核审核支付管理支付管理总账管理总账管理 预算指标管理预算指标管理订单管理订单管理审核审核支付管理支付管理总账管理总账管理费用上报 财政部财政部用款计划记账费用上报预算指标管理预算指标管理订单管理订单管理审核审核支付管理支付管理总账管理总账管理各部委账户中央银行各部委账户预算单位澳大利亚、新西兰等国模式：1.由部委直接向央行发支付指令，同时向财政报支出报表；2.非单一账户管理，各部委有收支账户；3.预算及预算会计采用责权发生制，财政据各

18、部委提供的现金流量表调资金到各部委账户；4.部委账户实行现金限额管理5.部委系统功能全面，包括支付、结账、现金预测、工资、订单等IMF、美国、哈萨克斯坦模式比较、美国、哈萨克斯坦模式比较相同点相同点:以国库单一账户为基础以国库单一账户为基础;系统功能以国库支付系统为核心系统功能以国库支付系统为核心;系统划分为报告系统划分为报告.支付支付.承诺承诺.收入收入.现金现金.债务债务.资产等子系统资产等子系统 能实时反映支付信息能实时反映支付信息 能直接生成收入支出的执行报告能直接生成收入支出的执行报告不同点不同点:IMF:IMF模式模式 美国模式美国模式 哈萨克斯坦模式哈萨克斯坦模式系统结构系统结构

19、 信息集中处理信息集中处理 多级网络分散处理多级网络分散处理 全国各级都集中在中央全国各级都集中在中央控制模式控制模式 部门控制预算分配部门控制预算分配 各部门控制各部门控制 国库委集中控制国库委集中控制 支付审核支付审核 部门审核预算及授权部门审核预算及授权 财务检查官审核财务检查官审核 国库办公室国库办公室 收入信息收入信息 直接从银行收集汇总直接从银行收集汇总 国库办理税费收据收集国库办理税费收据收集 零星支出处理零星支出处理 用政府信用卡先透支用政府信用卡先透支 国库审核后向个人预付国库审核后向个人预付 支付方式支付方式 支票支票.电子转账或信用卡电子转账或信用卡 转账转账报告生成报告

20、生成 国库自动生成国库自动生成 部门每月汇总报送部门每月汇总报送 国库自动生成国库自动生成报告模式报告模式 按总统政策及各资金账户列表按总统政策及各资金账户列表 按功能按功能.经济分类等经济分类等系统集中数据处理的结构模式与财务控制的模式是相分离的。国际上的系统集中数据处理的结构模式与财务控制的模式是相分离的。国际上的GFMISGFMIS结构趋于集中处理的方式结构趋于集中处理的方式;预算及财务控制功能的集中与分散则根据预算及财务控制功能的集中与分散则根据国情国情,各国有很大的不同各国有很大的不同.但总体说来但总体说来,集中财务控制模式对预算细化及国集中财务控制模式对预算细化及国库授权管理要求较

21、高库授权管理要求较高,控制也较严控制也较严;集中数据处理的系统结构则对预算及标集中数据处理的系统结构则对预算及标准会计科目分类及其编码的科学性要求较高准会计科目分类及其编码的科学性要求较高.结论结论:可灵活定义基可灵活定义基础要素及各类础要素及各类附加要素信息附加要素信息项构成、编码项构成、编码格式、长度等，格式、长度等，且有很大预留且有很大预留空间空间可灵活定义各可灵活定义各业务要素在不业务要素在不同模块是否启同模块是否启用用还可分别定义每还可分别定义每个模块下各流程个模块下各流程的数据权限、资的数据权限、资金权限及流程节金权限及流程节点点可分别对指标、可分别对指标、计划、支付、账计划、支付

22、、账务及系统管理各务及系统管理各模块定义流程模块定义流程对每个业务要对每个业务要素，可以指定素，可以指定在不同模块中在不同模块中的启用级次的启用级次系统采用先进的用系统采用先进的用户对应角色，角色户对应角色，角色对应菜单的权限定对应菜单的权限定制方式，灵活实现制方式，灵活实现各类权限要求各类权限要求数据交换中心数据交换中心预算单位支预算单位支付系统付系统财政部门支财政部门支付系统付系统清算银行支清算银行支付系统付系统代理银行支代理银行支付系统付系统已预先考虑与已预先考虑与业务系统之间业务系统之间的数据接口的数据接口权限管理权限管理 要素定制要素定制 流程定制流程定制 数据交换数据交换 报表定制

23、报表定制 资金控制资金控制 数据编码数据编码 系统管理系统管理财政部门支付系统财政部门支付系统预算单位支付系统预算单位支付系统代理银行代理银行支付系统支付系统清算银行支付系统清算银行支付系统数据交换中心数据交换中心支付管理系统支付管理系统工资统发系统工资统发系统部门预算系统部门预算系统其他其他其他系统接口其他系统接口每一个优秀的人，都有一段沉默的时光。那一段时光，是付出了很多努力，忍受孤独和寂寞，不抱怨不诉苦，日后说起时，连自己都能被感动日子。22.8.222.8.2Tuesday,August 02,2022企业的出路在于产品更新换代。8:53:278:53:278:538/2/2022 8

24、:53:27 AM在企业内部，只有成本。22.8.28:53:278:53Aug-222-Aug-22人人是人才，赛马不相马，给每一个愿意干事的人才以发挥才干的舞台。8:53:278:53:278:53Tuesday,August 02,2022旁观者的姓名永远爬不到比赛的计分板上。22.8.222.8.28:53:278:53:27August 2,2022我不理解这句话的意思。2022年8月2日上午8时53分22.8.222.8.2渐进思想是创新的最大敌人。2022年8月2日星期二上午8时53分27秒8:53:2722.8.2无须匆忙，该来的总会来，在对的时间，和对的人，因为对的理由。20

25、22年8月上午8时53分22.8.28:53August 2,2022人在得意时须沉得住傲气；失意时则要忍得住火气。2022年8月2日星期二8时53分27秒8:53:272 August 2022学而不厌，诲人不倦。论语。上午8时53分27秒上午8时53分8:53:2722.8.2管理就是把复杂的问题简单化，混乱的事情规划化。22.8.222.8.28:538:53:278:53:27Aug-22金钱损失了还能挽回，一旦失去信誉就很难挽回。2022年8月2日星期二8时53分27秒Tuesday,August 02,2022自知之明是最难得的知识。22.8.22022年8月2日星期二8时53分27秒22.8.2谢谢各位！谢谢各位！