公司组织机构制度课件.pptx

1、1.公司组织机构的概念2.公司权力结构的变迁3.公司治理的概念4.公司良治的特征5.中国公司治理的主要问题与原因6.美国公司丑闻安然事件7.不同国家的公司机关架构u公司组织机构又称公司机关，是代表公司活动、行使相应职权的自然人或自然人的集合体。u在公司组织机构制度的基础之上，形成现代公司的法人治理结构。u公司组织机构制度成为传统公司治理制度的核心内容甚至全部内容。l近现代公司法所构建的公司权力结构，是将某种宪政主义的形近现代公司法所构建的公司权力结构，是将某种宪政主义的形式加于公司之上的结果式加于公司之上的结果。l在这种模式下，在这种模式下，“股东本位股东本位”的思想强烈，政治民主的观念演的思

2、想强烈，政治民主的观念演变为变为“股份民主股份民主”、“股东民主股东民主”；公司章程被类推为国家宪；公司章程被类推为国家宪法的地位而尊奉为公司内部的宪章；将执政者应受选民监督的法的地位而尊奉为公司内部的宪章；将执政者应受选民监督的政治理念引申为公司的经营者应受股东大会监督的经济理念。政治理念引申为公司的经营者应受股东大会监督的经济理念。公司立法则普遍注意规定公司中股东的权限，特别是体现股东公司立法则普遍注意规定公司中股东的权限，特别是体现股东意志的股东会的权力，而董事会成了股东大会决议的消极的、意志的股东会的权力，而董事会成了股东大会决议的消极的、机械的执行者机械的执行者。l这种公司权力结构于

3、十七、八世纪形成雏形，这种公司权力结构于十七、八世纪形成雏形，19 19 世纪发达国家世纪发达国家在确立公司设立准则时，股东大会作为公司最高权力机关也被在确立公司设立准则时，股东大会作为公司最高权力机关也被确定下来。确定下来。l到了到了19 19 世纪末直至进入世纪末直至进入20 20 世纪，由于公司规模的扩大以及股东的高度分散，公司治理在现实世纪，由于公司规模的扩大以及股东的高度分散，公司治理在现实中偏离了股东大会中心主义的控权结构这一公司法的最初设计。对于股东而言，只要得到了满中偏离了股东大会中心主义的控权结构这一公司法的最初设计。对于股东而言，只要得到了满意的分配，就愿意把公司的各项事务

4、交给董事处理。因而，董事会在客观上存在着侵蚀股东大意的分配，就愿意把公司的各项事务交给董事处理。因而，董事会在客观上存在着侵蚀股东大会权限的现象。这一现象，被伯利会权限的现象。这一现象，被伯利(Berle)(Berle)和米恩斯和米恩斯(Means)(Means)称为称为“所有和经营相分离所有和经营相分离”。l20 20 世纪初德国银行家拉兹诺世纪初德国银行家拉兹诺(Rathenau)(Rathenau)提出了提出了“企业自体企业自体”的理论，主张企业本身具有经济的理论，主张企业本身具有经济上、法律上及社会上的固有性及继续性价值，独立存在于股东之外，不因股东变更而变动，企上、法律上及社会上的固

5、有性及继续性价值，独立存在于股东之外，不因股东变更而变动，企业应视为一个独立的法益来保护；就公司机关而言，公司的经营应从被天然自私的营利动机所业应视为一个独立的法益来保护；就公司机关而言，公司的经营应从被天然自私的营利动机所驱使、不惜损害企业效率及社会职能之实现的股东之手，尽可能地移向独立于股东之外、并能驱使、不惜损害企业效率及社会职能之实现的股东之手，尽可能地移向独立于股东之外、并能自由和客观地衡量企业要求的经营机关。自由和客观地衡量企业要求的经营机关。l股份有限公司的控制体制逐渐由股东会中心主义转向了董事会中心主义，股东会的地位开始下股份有限公司的控制体制逐渐由股东会中心主义转向了董事会中

6、心主义，股东会的地位开始下降，立法转而加强董事会的权限，形成董事会中心主义。降，立法转而加强董事会的权限，形成董事会中心主义。l不过，有限责任公司因兼有资合与人合的性质，公司股东多通过兼任董事或经营职务直接参与不过，有限责任公司因兼有资合与人合的性质，公司股东多通过兼任董事或经营职务直接参与公司的经营管理，所以权力结构的变化不如股份有限公司之大。公司的经营管理，所以权力结构的变化不如股份有限公司之大。l19371937年德国年德国股份法股份法率先废除了股东本位的法律结构，大大削减了股东会的权限，同时加强率先废除了股东本位的法律结构，大大削减了股东会的权限，同时加强了董事会相对于股东会的独立性和

7、经营权限。了董事会相对于股东会的独立性和经营权限。1965 1965 年年股份法股份法进一步确认，股东大会只是进一步确认，股东大会只是“对在法律和章程中所规定的特别事项作出决议对在法律和章程中所规定的特别事项作出决议”，而，而“关于业务经营中的问题，只有在董事关于业务经营中的问题，只有在董事会提出要求时，股东大会才能作出决定。会提出要求时，股东大会才能作出决定。”在德国立法改革的影响下，大陆法各国公司法纷纷在德国立法改革的影响下，大陆法各国公司法纷纷步其后尘。步其后尘。l哪一机构享有经营管理公司的实质决策权（如是否引入授哪一机构享有经营管理公司的实质决策权（如是否引入授权资本制）。权资本制）。

8、l立法者没有明确列举的剩余权力由谁行使。立法者没有明确列举的剩余权力由谁行使。l股份有限公司所有权与经营权的分离使投资者和公司经营者达成了股份有限公司所有权与经营权的分离使投资者和公司经营者达成了新的社会分工，但由此又产生了所有者和经营者之间的利益冲突与新的社会分工，但由此又产生了所有者和经营者之间的利益冲突与“代理成本代理成本”问题。问题。l这些问题仅靠将公司决策权向可能已经无心无力关心公司经营的股这些问题仅靠将公司决策权向可能已经无心无力关心公司经营的股东倾斜是难以解决的，实践中也是无法操作的。所以，一些学者便东倾斜是难以解决的，实践中也是无法操作的。所以，一些学者便另辟蹊径，主张企业所有

9、权的关键不再是对企业财产与经营的直接另辟蹊径，主张企业所有权的关键不再是对企业财产与经营的直接控制，而是剩余索取权和剩余控制权。控制，而是剩余索取权和剩余控制权。l如波斯纳认为，股份有限公司的股东应关注的不是公司决策是否民如波斯纳认为，股份有限公司的股东应关注的不是公司决策是否民主，而是需要一种能阻止经理人员将过多的企业净收入从股东转向主，而是需要一种能阻止经理人员将过多的企业净收入从股东转向他们自己的机制。为此，必须建立起对公司董事、高级管理人员有他们自己的机制。为此，必须建立起对公司董事、高级管理人员有效的监督机制。效的监督机制。l各国公司法便有意强化股份有限公司的股东对公司董事、监事、经

10、各国公司法便有意强化股份有限公司的股东对公司董事、监事、经理等高级管理人员的监督和制约，健全公司内部机构间的权力合理理等高级管理人员的监督和制约，健全公司内部机构间的权力合理配置与制衡机制，以建立更为完善的法人治理结构。配置与制衡机制，以建立更为完善的法人治理结构。u9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。22.8.122.8.1Monday,August 01,2022u10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。8:08:168:08:168:088/1/2022 8:08:16 AMu11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的

11、人。22.8.18:08:168:08Aug-221-Aug-22u12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。8:08:168:08:168:08Monday,August 01,202213、He who seize the right moment,is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。22.8.122.8.18:08:168:08:16August 1,2022u14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。2022年8月1日星期一上午8时8分16秒8:08:1622.8.1u15、一年之计，莫如树谷；十年之

12、计，莫如树木；终身之计，莫如树人。2022年8月上午8时8分22.8.18:08August 1,2022u16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2022年8月1日星期一8时08分16秒8:08:161 August 2022u17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。上午8时8分16秒上午8时8分8:08:1622.8.1u2、Our destiny offers not only the cup of despair,but the chalice of oppor

13、tunity.(Richard Nixon,American President)命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二二一年六月十七日2021年6月17日星期四u3、Patience is bitter,but its fruit is sweet.Patience is bitter,but its fruit is sweet.(Jean Jacques Rousseau,French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.2021u4、All tha

14、t you do,do with your might;things done by halves are never done right.All that you do,do with your might;things done by halves are never done right.-R.H.Stoddard,American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19u5、You have to believe in yourself.Thats the secret of succes

15、s.You have to believe in yourself.Thats the secret of success.-Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday,June 17,2021June 21Thursday,June 17,20216/17/2021uu公司治理（corporate governance）泛指公司管理层对股东和利益相关者负责的一系列的制度安排和商业实践。u狭义的公司治理：是指所有者，主要是股东对经营者的一种监督与制衡机制。即通过一种制度安排，来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系。目标是保证股东利益的最大化，防止经

16、营者对所有者利益的背离。主要特点是通过股东大会、董事会、监事会及管理层所构成的公司治理结构的内部治理。u广义的公司治理：则不局限于股东对经营者的制衡。而是涉及到广泛的利害相关者，包括股东、债权人、供应商、雇员、政府和社区等与公司有利害关系的集团。u公司治理应当具备透明度u公司治理应当具备问责性（公司治理结构及公司经营者的岗位职责和决策程序清晰明确）u公司治理应当尊重股东价值u公司治理应当弘扬股东平等精神u公司治理应当强化公司社会责任u公司治理应当具备民主性u就上市公司而言，我国的公司治理问题主要表现为：l一股独霸下的内部人控制一股独霸下的内部人控制l公司高管激励机制与约束机制同时疲软公司高管激

17、励机制与约束机制同时疲软l信息披露不透明信息披露不透明l中小股东权益保护方面的制度缺陷中小股东权益保护方面的制度缺陷u原因 l“内部人控制内部人控制”-经营者腐败之源经营者腐败之源l陷入困境的股份制改造陷入困境的股份制改造-安定股东的缺失安定股东的缺失l法人治理结构法人治理结构-现代企业制度的核心现代企业制度的核心u安然是一个什么样的公司？l成立于成立于19851985年，由当时的休斯敦天然气公司和北联公司合并而成。年，由当时的休斯敦天然气公司和北联公司合并而成。世界最大的能源供应商和商品交易商。世界最大的能源供应商和商品交易商。l主要业务：天然气管道生产和运输；电力生产和传送。能源产品的主要

18、业务：天然气管道生产和运输；电力生产和传送。能源产品的期货、期权和其他大宗商品（天气预报、通讯带宽）衍生交易市场，期货、期权和其他大宗商品（天气预报、通讯带宽）衍生交易市场，占据了新型能源交易市场的垄断地位。占据了新型能源交易市场的垄断地位。l1998-20001998-2000年公司营业额从年公司营业额从310310亿美元提高到亿美元提高到10001000亿美元，列财富亿美元，列财富500500强美国第强美国第7 7位，世界位，世界1616位；位；l公司的市场价值曾超过公司的市场价值曾超过800800亿美元，市盈率亿美元，市盈率PEPE超过超过7070倍；倍；l20012001年年1212月

19、月2 2日，安然公司与其日，安然公司与其1313家分公司向纽约南区法院提交破家分公司向纽约南区法院提交破产保护申请，公司资产产保护申请，公司资产498498亿美元，负债额为亿美元，负债额为312312亿美元，成为美国亿美元，成为美国历史上最大的企业破产案；历史上最大的企业破产案；l第一批宣布解雇第一批宣布解雇40004000名员工（总部名员工（总部75007500）；）；l公司破产影响波及其他能源公司、金融机构、证券公司、保险公司、公司破产影响波及其他能源公司、金融机构、证券公司、保险公司、基金、员工等。基金、员工等。u根据美国参议院成立的调查委员会提供的报告分析，导致安然公司董事会失灵和公司

20、破产的原因有6个方面：l受托责任的失败；受托责任的失败；l高风险会计政策；高风险会计政策；l利益冲突；利益冲突；l大量未披露的公司表外经营活动；大量未披露的公司表外经营活动；l行政人员的高报酬计划；行政人员的高报酬计划；l董事会缺乏独立性。董事会缺乏独立性。u管理人员的高收入：l一次性的奖金高达几千万美元；一次性的奖金高达几千万美元；l行政管理人员都享受股票期权计划；行政管理人员都享受股票期权计划；l常务副总裁常务副总裁LUO PAILUO PAI，20002000年卖掉股票期权的收入年卖掉股票期权的收入2.652.65亿亿美元；美元；l董事长董事长Kenneth LayKenneth Lay

21、累计获得累计获得650650万期权，万期权，20002000年他的年报年他的年报酬超过酬超过1.41.4亿美元，亿美元，1.231.23亿美元是股票期权收益；亿美元是股票期权收益；l高级经理人员享受公司低息贷款（高级经理人员享受公司低息贷款（ATMATM）。）。u利用财务合伙形式进行欺骗性交易；u掩盖财务亏损，虚报盈利6亿美元；u虚构帐户；uCFO利用财务合伙形式为自己的公司赚取至少3000万美元；u隐藏了约270亿美元的债务；u安达信：被美国司法部以“妨碍司法”为由提起刑事诉讼；u美林证券，2002年5月21日因发布不实分析误导投资者面临法律制裁，后认罚1亿美元。；u美国检察官对其他一些大型

22、证券公司发去传票，高盛、摩根-斯坦利、索罗门美邦、瑞士信贷第一波士顿等。u世界通信：美国第二大长途电话公司，在5个季度中虚报盈利38亿美元；u施乐公司：2002年4月，SEC宣布，该公司在1997-2000年夸大了15亿美元的税前利润、30亿美元的营业收入。u默克：全球第三大制药公司，2002年7月5日承认，1999-2001年，虚报120亿美元财务营业收入。uNYSE新上市规则：l（1 1）强调）强调CEOCEO的责任的责任l（2 2）提高独立董事的作用和授权；）提高独立董事的作用和授权；l（3 3）严格独立董事定义，和审计委员会资格要求）严格独立董事定义，和审计委员会资格要求l（4 4）公

23、司必须披露）公司必须披露“公司治理指导原则公司治理指导原则”l（5 5）给股东更多的机会监控和参与公司治理）给股东更多的机会监控和参与公司治理l（6 6）改善对公司董事的教育和培训）改善对公司董事的教育和培训u财会行业改革法：布什2002年7月30日签署。新法律规定，成立一个独立的，并拥有传唤权的“上市公司财会监督委员会”，对财会从业人员的专业标准、道德标准，以及竞争进行监督；加强上市公司外部审计师的独立性，禁止审计公司为客户提供咨询服务；u加强财物信息披露的可用性，增加披露内容，并要求企业管理者对财务报告进行个人担保；u法律授予SEC禁止违规者继续担任上市公司行政职务；u禁止公司为高管人员和

24、董事提供内部个人贷款；u对财务欺诈者，刑期由5年提高到20年，还要处以500万美元的罚款。u隐藏重要文件，妨碍调查者将被判入狱20年。u继上世纪30年代大萧条以来，美国政府制定的范围最广、措施最为严厉的公司责任法律。旨在结束“低道德标准和虚假利润时代”。美国的单层制结构股东大会董 事 会执行职能监督职能董 事 会报酬委员会审计委员会执行委员会提名委员会公共政策委员会股东大会工 会监督董事会执行董事会监督职能执行职能股东大会执行董事会监督董事会执行职能监督职能u最高权力机关股东会u经营决策机关董事会u权力监督机关监事会u业务执行机关经理 股东会董事会监事会经理1.股东会的概念、组成与职权2.股东

25、会会议的召集3.股东会的通知程序4.股东和监事会提案5.股东会会议决议u在我国公司法中，有限责任公司称为股东会，股份有限公司称为股东大会。国有独资公司不设股东会。u1.1股东会的概念l股东会是指依法由公司全体股东组成的、对公司重大事项股东会是指依法由公司全体股东组成的、对公司重大事项作出意思决定的公司最高权力机关。作出意思决定的公司最高权力机关。l股东会的特点股东会的特点股东会是公司权力机关股东会是公司的法定必备机关，而非任意机关股东会是公司的常设机关，而非临时机关股东会是会议体机关，而非独任制机关u股东会的组成l凡具有股东身份者均为股东（大）会成员，股东所持出资或股份的多少，不影响其凡具有股

26、东身份者均为股东（大）会成员，股东所持出资或股份的多少，不影响其作为股东（大）会成员的资格。作为股东（大）会成员的资格。u股东会的性质l股东（大）会为以召集方式活动的会议体组织，非公司日常常设机构，亦无执行功股东（大）会为以召集方式活动的会议体组织，非公司日常常设机构，亦无执行功能，只能通过召开会议、作出决议的形式行使职权。能，只能通过召开会议、作出决议的形式行使职权。l有些国家的公司法规定，有限责任公司是否设立股东会，由股东在公司章程中自行有些国家的公司法规定，有限责任公司是否设立股东会，由股东在公司章程中自行确定。根据我国确定。根据我国公司法公司法的规定，股东会为有限责任公司的必设机构。（

27、在公司的规定，股东会为有限责任公司的必设机构。（在公司法出台前原国家体改委制定的法出台前原国家体改委制定的有限责任公司规范意见有限责任公司规范意见规定，有限责任公司也可规定，有限责任公司也可不设立股东会，股东会为选设机构）不设立股东会，股东会为选设机构）u在股东会中存在大小股东的利益冲突，由于中小股东往往处于弱势地位，立法须重视对中小股东利益的公平保护。这主要表现为规范股东大会的召开程序，确立股东的会议召集提议权和自行召集权，维护股东的知情权、提案权、质询权，在公司董事、监事的人事选举中实行累积投票制，在股东大会上实行对大股东的表决权排除制度等等。u（公司法）第三十八条股东会行使下列职权l（一

28、）决定公司的经营方针和投资计划；l（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；l（三）审议批准董事会的报告；l（四）审议批准监事会或者监事的报告；l（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；l（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；l（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；l（八）对发行公司债券作出决议；l（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；l（十）修改公司章程；l（十一）公司章程规定的其他职权。u对前款所列事项股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章。u（上市公

29、司章程指引）第四十二条股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：l（一）决定公司经营方针和投资计划；l（二）选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；l（三）选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；l（四）审议批准董事会的报告；l（五）审议批准监事会的报告；l（六）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；l（七）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；l（八）对公司增加或者减少注册资本作出决议；l（九）对发行公司债券作出决议；l（十）对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；l（十一）修改公司章程；l（十二）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；l（十三）审议代表公司发行

30、在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；l（十四）审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。u第一百二十二条上市公司在一年内、或者超过公司的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的以上通过。u2.1股东会议的种类u股东（大）会有不同种类，根据召集时间可分为与。在股份有限公司中，定期会议一般也称为年会。u2.1.1定期会议l定期会议是指依照法律或章程规定每年应当定期召集的会定期会议是指依照法律或章程规定每年应当定期召集的会议。议。u临时会议是因公司发生法定事由或有紧急事项需要股东会议决，而在股东会定期会议间隔期间临时召集的会议。u代表十分之一以上表决权的股

31、东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。（第40条）u第一百零一条股东大会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：u（一）董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时；u（二）公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时；u（三）单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时；u（四）董事会认为必要时；u（五）监事会提议召开时；u（六）公司章程规定的其他情形。u2.2.1会议召开的时间l定期会议定期会议定期会议应当按照公司章程的规定每年至少应召集一次，通常在每个会计年度终结，财务决算、利润分配等方案

32、制订后，召开股东会定期会议以决定公司的利润分配等重要问题。有限责任公司的股东会年会的召开时间，由股东在公司章程中自行规定。l临时会议临时会议在公司发生法定事由或有紧急事项需要股东会议决时，在股东会定期会议间隔期间临时召集。u第四十一条有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。u 有限责任公司不设董事会的，股东会会议由执行董事召集和主持。u 董事会或者执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，由监事会或者不设监事会的公司的监事召集和主持；监事会或

33、者监事不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。u2.3.1会议召开的时间l定期会议定期会议上市公司应当根据法律规定召开。股东大会分为股东年会和临时股东大会。股东年会每年召开一次，并应于上一个会计年度完结之后的六个月之内举行。（上市公司章程指引第43条）l临时会议临时会议第一百零一条股东大会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：（一）董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时；（二）公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时；（三）单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时；（四）董事会认为必要时；（五）监事会提议召开时

34、；（六）公司章程规定的其他情形。u第一百零二条股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东可以自行召集和主持。u（一）董事会l一般由董事会召集，董事长主持。一般由董事会召集，董事长主持。u（二）监事会u（三）适格股东l有限责任公司有限责任公司“代表十分之一以上表决权的股东代表十分之一以上表决权的股东”；l股份有限公司股份有限公

35、司“连续九十日以上单独或者合计持有公司百连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东分之十以上股份的股东”u（四）清算组l第一百八十七条清算组在清理公司财产、编制资产负债第一百八十七条清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定清算方案，并报股东会、股东表和财产清单后，应当制定清算方案，并报股东会、股东大会或者人民法院确认。大会或者人民法院确认。u3.1有限责任公司股东会的通知程序l召开股东会会议，应当于会议召开十五日前通知全体股东；但是，公司章召开股东会会议，应当于会议召开十五日前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。（第程另有规定或者全体

36、股东另有约定的除外。（第4242条第条第1 1款）款）u3.2股份有限公司股东大会的通知程序l第一百零三条召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议第一百零三条召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开二十日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开十的事项于会议召开二十日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开十五日前通知各股东；发行无记名股票的，应当于会议召开三十日前公告会五日前通知各股东；发行无记名股票的，应当于会议召开三十日前公告会议召开的时间、地点和审议事项。议召开的时间、地点和审议事项。单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开单独

37、或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后二日内十日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开五日前至股东无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开五日前至股东大会闭会时将股票交存于公司。大会闭会时将股票交存于公司。u第一

38、百零三条（第2款）单独或者合计持有公司以上股份的股东，可以在股东大会召开提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。u5.1表决规则l判定决议是否为股东会通过的标准有两个，即出资额与股东人判定决议是否为股东会通过的标准有两个，即出资额与股东人数。数。l代理投票、关联股东投票回避及累积投票制度见代理投票、关联股东投票回避及累积投票制度见股东权股东权u5.1.1一股一票规则l即股东会议表决按其出资比例或持股比例表决。即股东会议表决按其出资比例或持股比例表决。l有限责任公司

39、：有限责任公司：股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外。（第43条）股东会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。（第44条）l股份公司：股份公司：公司持有的本公司股票没有表决权；亦不计入出席股东大会有表决权的股份总数。u所谓资本多数决规则，是指股东会决议原则上由出资比例或持股比例达到多数以上的股东们的赞同才能作出决议。u分为简单资本多数决和绝对资本多数决l股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经以及公司合并、分立、解散或者

40、变更公司形式的决议，必须经通过。（第通过。（第4444条第条第2 2款）款）l股东大会作出决议，必须经股东大会作出决议，必须经过半数过半数通过。但是，股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册通过。但是，股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。（第（第104104条第条第2 2款）款）u第七十六条下列事项由股东大会以普通决议通过：（一）董事会和监事会的工作报告；（二）董事会拟

41、定的利润分配方案和弥补亏损方案；（三）董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；（四）公司年度预算方案、决算方案；（五）公司年度报告；（六）除法律、行政法规规定或者本章程规定应当以特别决议通过以外的其他事项。u第七十七条下列事项由股东大会以特别决议通过：（一）公司增加或者减少注册资本；（二）公司的分立、合并、解散和清算；（三）本章程的修改；（四）公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的；（五）股权激励计划；（六）法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。u对股东大会的表决方式，我国公司法

42、中未作明文规定。u上市公司股东大会审议董事、监事选举的提案时，除实行累积投票制的情况外，应当对每一个董事、监事候选人逐个进行表决。改选董事、监事提案获得通过的，新任董事、监事在会议结束之后立即就任。u出席上市公司股东大会的股东，应当对提交表决的提案发表以下意见之一：同意、反对或弃权。未填、错填、字迹无法辨认的表决票或未投的表决票均视为投票人放弃表决权利，其所持股份数的表决结果应计为“弃权”。u股东大会应当对所议事项的决定作成会议记录，会议记录应当与出席股东的签名册及代理出席的委托书一并保存。1.董事会的法律地位2.董事会的人数与任期3.董事会的职权4.董事会会议5.董事u董事会是公司治理结构中

43、承上启下的经营意思决定机关（非公司的代表机关）。u我国公司法：董事会是由董事组成的、就公司经营的一般事项作出意思决定的公司必备、常设的合议制业务执行机构。u有限责任公司设董事会，其成员为三人至十三人。u股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。u股份有限公司设董事会，其成员为五人至十九人。股份有限公司与有限责任公司不同，不允许以设置执行董事来代替设立董事会。u董事会的人数通常为单数，以利于在意见有分歧时作出表决结果。u董事会成员通常由股东会选举产生u在法定情形下由职工选举产生l两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有投资主体投资设两个以上的国有企业或者两个以上的其

44、他国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中立的有限责任公司，其董事会成员中有公司职工代表；其有公司职工代表；其他有限责任公司董事会成员中他有限责任公司董事会成员中有公司职工代表。董事会中有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。形式民主选举产生。l（股份有限公司）（股份有限公司）董事会成员中董事会成员中有公司职工代表。董事会有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。他形式

45、民主选举产生。l国有独资公司设董事会国有独资公司设董事会。董事会成员中董事会成员中有公司职工代表。有公司职工代表。董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，董事会成员董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，董事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。u各国公司法对董事的任期规定不一，可分为定期制与非定期制两种。多数国家采用定期制，董事任期通常为3年至5年、6年不等，但也有的国家规定允许设置永久的终身董事。u我国公司法规定，董事采用定期制，任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。董事任期届满，连选可以连任，法律对连任的次数不加限制。u董事职

46、务的解除，包括其任期届满不再聘任、在任期内辞职、被股东会解除职务等多种情况。对于董事的辞职，一般认为只要由董事单方提出，辞职即为有效，但无正当理由在任期内辞职，给公司造成损害的，应当承担违约责任。u第四十七条董事会对股东会负责，行使下列职权：u（一）召集股东会会议，并向股东会报告工作；u（二）执行股东会的决议；u（三）决定公司的经营计划和投资方案；u（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；u（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；u（六）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；u（七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；u（八）决定公司内部管理机构的设置；u（九

47、）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；u（十）制定公司的基本管理制度；u（十一）公司章程规定的其他职权。u我国公司法在董事会方面的立法特点是，未规定董事个人的职权，仅规定董事会和董事长的职权。u上述属于董事会的职权，虽由各位董事参与行使，但不是董事个人的职权。根据我国公司立法的原则，董事会的职权是不能由董事个人行使的，所以这些权力也是不能通过授权交由董事个人行使的。u董事长负责组织董事会的日常工作，主要包括：u（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；u（2）检查董事会决议的实施情况。我国旧公司法还规定，股份有限公司的董事长

48、还具有以公司法定代表人身份签署公司股票、公司债券的职权。u4.1有限责任公司的董事会会议l有限责任公司董事会的议事方式和表决程序，体现意思自有限责任公司董事会的议事方式和表决程序，体现意思自治的原则，除治的原则，除公司法公司法有规定的以外，交由股东在公司有规定的以外，交由股东在公司章程中自行决定。章程中自行决定。l董事会的议事方式包括会议的种类、召集、召开的次数和董事会的议事方式包括会议的种类、召集、召开的次数和时间等内容。表决程序包括表决的种类、方式，决议通过时间等内容。表决程序包括表决的种类、方式，决议通过的标准，表决权的行使与限制等内容。的标准，表决权的行使与限制等内容。u第一，出席董事

49、会的董事应达到多少比例，会议方为有效，可以作出决议。通常规定是，出席董事会的董事达到1/2或2/3以上，董事会会议方为有效，可进行议决。u第二，确认表决的议案是否通过，是按全体董事还是按出席董事的人数为基数计算票数。u第三，表决议案是否通过的票数标准。通常，董事会议决事项分为普通事项与特别事项两类。普通事项适用普通表决程序，由全体董事的过半数通过；特别事项适用特别程序，由全体董事的2/3以上通过。u第四，规定须适用特别表决程序的事项包括哪些。u第五，董事会会议的召集通知期限与开会方式。u我国公司法第111条规定，股份有限公司的董事会每年度至少应召开两次会议。具体的会议次数与定期会议日期，应在公

50、司章程中作出具体规定，间隔时间一般应较为均衡，要事先有所考虑。u董事会定期会议由董事长召集并主持。董事会召集每次会议，应当于会议召开前10日通知全体董事和监事，通知方式也应在章程中规定。u除董事会定期会议外，为处理特定紧急事项，董事会可召开临时会议。董事会召开临时会议，可以另定召集董事会的通知方式和通知时限。u董事委托其他董事代为出席董事会，在委托书中应当载明授权范围，可包括对特定事项的表决意见。u在此须注意，委托的对象仅限于本公司其他董事。u中国证监会对上市公司董事的履职作有特殊规定，其上市公司章程指引第99条规定：“董事连续二次未能亲自出席，也不委托其他董事会出席董事会会议，视为不能履行职