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1、SAP R/3CO第1页，共48页。创建成本控制范围ZT01公司决定激活SAP管理会计(CO)模块来加强公司内部核算和管理,管理会计中最主要的组织结构称为“成本控制范围”,如果是一个集团企业,下属多个公司可以在一个成本控制范围内来进行管理步骤:IMG-企业结构定义控制维护成本控制范围双击“维护成本控制范围”,按“新条目”并输入以下数据:控制范围:DZY1名称:VTECH成本控制范围公司CO范围:控制范围与公司代码相同货币类型:10 货币:RMB 帐目表:DZY会计年度变式:dy 按“保存”键保存第2页，共48页。将公司代码分配给成本控制范围 步骤:IMG企业结构分配控制把公司代码分配给成本控制

2、范围 选中“ZT01”成本控制范围,双击“公司代码的设置”点“新条目”并输入以下数据:公司:DZY1 按“保存”按钮保存（就是分配）第3页，共48页。维护成本控制范围步骤:IMG-控制一般控制组织结构维护成本控制范围双击“维护成本控制范围”,再双击成本控制范围“DZY”一行.并输入以下数据:成本中心标准层次:C999保存提示:需要系统C999被创建为标准等级么“,按确定按钮保存.CO有很多组件,我们只激活ZT01公司成本控制范围的“成本中心”、“订单管理”、“承诺管理”选中“范围DZY”，然后点左边的“激活组件/控制标识”，按“新条目”并输入以下数据：会计年度：2008 成本中心：组元可用订单

3、管理：组元可用 承诺管理：组件活动按“保存”按钮保存。提示“重要传达,成本控制范围中的控制标识符”按确定键保存.第4页，共48页。新建成本中心组和成本中心为了加强内部管理,ZT01公司决定建立内部的成本中心责任体系,要在公司内定义一个“标准”成本中心层次,这是使用成本中心管理所必须的步骤:SAP菜单会计控制成本中心会计主数据标准层次OKEON-更改,并输入控制范围:DZY1,保存并输入以下数据:组名称:VTECH成本中心标准层次接下来创建下一层的成本中心组选中标准层次C999,点工具栏上的“创建”键,选择“较低级组”,并输入以下数据:组名称:MFG 描述:制造部按“保存”按钮保存.我们复制一个

4、“总部”成本中心组选中“成本中心组MFG”点“复制”按钮,并输入:组名称:HQ描述:总部按“保存”按钮.第5页，共48页。现在创建下属成本中心 选中“成本中心组MFG”,点工具栏的“创建”按钮,选择“成本中心”,并输入以下数据:成本中心:1001 名称:生产车间 描述:生产车间 负责人:王一 成本中心类型:F 生产 成本中心:1002 名称:仓库 描述:仓库 负责人:王二 成本中心类型:F 生产第6页，共48页。选中“成本中心组HQ”,点工具栏的“创建”按钮,选择“成本中心”,并输入以下数据:成本中心:2001 名称:财务部 描述:财务部 负责人:王三 成本中心类型:W管理 成本中心:2002

5、 名称:人事部 描述:人事部 负责人:王四 成本中心类型:W管理 成本中心:2003 名称:销售部 描述:销售部 负责人:王五 成本中心类型:V销售第7页，共48页。成本中心:2004 名称:市场部 描述:市场部 负责人:李一 成本中心类型:V销售 成本中心:2005 名称:采购部 描述:采购部 负责人:李二 成本中心类型:G后勤 成本中心:2006 名称:行政部 描述:行政部 负责人:李三 成本中心类型:W管理第8页，共48页。新建初级成本要素 CO用“成本要素”来管理成本流,成本要素和财务会计中的科目类似也是相互联系的.步骤:SAP菜单会计控制成本中心会计主数据成本要素单个处理KA01 输

6、入以下数据:成本要素:41010101 有效起始日:01.01.2006 填写本年年初 按回车,并输入以下数据:成本要素类别:1 按“保存”键保存.第9页，共48页。重复以上步骤,完成所有损益类科目都是初级成本要素,除了“41010901”成本要素类别是“22外部结算”,其他所有初级成本要素类别都是“1 初级成本/成本降低产生的利润”.因为41010901生产成本生产订单差异“是生产订单结算产生的,是管理会计计算出结构后,在过帐到财务会计,使用一种特殊的成本要素类别”22外部计算“来完成.41010801 4101090141050101 4105011141050121 5101010151

7、010201 5401010154010201 5401030154010401 5501010155010111 5502010155020111 5502012155020131 5502014155029101第10页，共48页。新建次级成本要素 步骤:SAP菜单会计控制成本中心会计主数据成本要素单个处理KA06 输入以下数据:成本要素:801010 有效起始日:01.01.2006 填写本年年初 名称:人工工时分配 描述:人工工时分配 成本要素类别:43 内部作业分配 按“保存”按钮保存.第11页，共48页。使用同样的方法,完成以下要素设置 成本要素:801020 有效起始日:01.0

8、1.2006 填写本年年初 名称:机械工时分配 描述:机械工时分配 成本要素类别:43 内部作业分配 成本要素:801030 有效起始日:01.01.2006 填写本年年初 名称:准备工时分配 描述:准备工时分配 成本要素类别:43 内部作业分配第12页，共48页。成本要素:802010 有效起始日:01.01.2006 填写本年年初 名称:电费分摊 描述:电费分摊 成本要素类别:42 分摊 成本要素:803010 有效起始日:01.01.2006 填写本年年初 名称:市场活动结算 描述:市场活动结算 成本要素类别:21内部结算第13页，共48页。成本要素:804010 有效起始日:01.01

9、.2006 填写本年年初 名称:在制品/结果分析 描述:在制品/结果分析 成本要素类别:31 订单/项目结果分析 成本要素:804020 有效起始日:01.01.2006 填写本年年初 名称:生产订单结算 描述:生产订单结算 成本要素类别:21内部结算第14页，共48页。新建成本要素组 步骤:SAP菜单会计控制成本要素会计主数据成本要素组KAH1 输入以下数据:成本要素组:C999 名称:VTECH成本要素组 选中“C999”,同时点“较低层次”,并输入“PRI”,描述“初级成本要素”点“成本要素”,并输入以下数据:41010101 41010801 41010901 41050101 410

10、50111 41050121 51010101 51010201 54010101 54010201 54010301 54010401 55010101 55010111 55020101 55020111 55020121 55020131 55020141 55029101第15页，共48页。选中“PRI”并点“同一层次”并输入以下数据:SEC 描述“次级成本要素”801010 801020 801030 802010 803010 804010 804020第16页，共48页。更改初级成本要素有些成本要素会被唯一的认定某个成本中心,所以我们可以在成本要素的主数据中将这种认定关系定义进去

11、.步骤:SAP菜单会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理KA02输入以下数据:成本要素:51010101 点“缺省科目分配”,并输入成本中心:2003重复上次方法维护以下缺省成本中心成本要素:51010201 成本中心:2003成本要素:54010101 成本中心:1001成本要素:54010201 成本中心:2005成本要素:54010401 成本中心:1001成本要素:41050121 成本中心:2006第17页，共48页。新建作业类型ZT01公司的生产成本考虑有三种作业:人工工时,机械工时,准备工时.我们现在就定义这些作业.步骤:SAP菜单会计控制成本中心会计主数据作业类型单个处理K

12、L01创建 输入以下数据:活动类型:LAB 控制范围:DZY有效起始日:01.01.2008 本年年初名称:人工工时 描述:人工工时作业单位:H 成本中心类型:F作业类型类别:1作业要素分配:801010价格标志:1第18页，共48页。用同样方法完成以下设置:活动类型:MAC 控制范围:zt01有效起始日:01.01.2006 本年年初名称:机械工时 描述:机械工时作业单位:H 成本中心类型:F作业类型类别:1作业要素分配:801020价格标志:1活动类型:SET 控制范围:zt01有效起始日:01.01.2006 本年年初名称:准备工时 描述:准备工时作业单位:H 成本中心类型:F作业类型类

13、别:1作业要素分配:801030价格标志:1第19页，共48页。新建作业类型组 与成本要素组、成本中心组类似，作业类型也可以按组来管理。步骤：SAP菜单会计-控制成本中心会计主数据作业类型组KLH1创建 输入以下数据：作业类型组：PRD 选中“PRD”行，描述:生产作业类型组-VTECH点“作业类型”，并输入：LAB 人工工时 MAC 机械工时 SET 准备工时第20页，共48页。设置作业输入价格出于计算产品成本的需要，我们需要确定ZT01公司内部人工作业、机械作业、准备作业的结算价格，SAP叫作业价格。SAP可以通过成本计划和作业量计划自动确定作业价格。步骤：SAP会计控制成本中心会计计划作

14、业输出/价格KP26更改。(如果出现提示“版本号问题,解决方法:路经:IMG控制一般控制组织结构维护版本 建立一个当前年度的新版本号码)输入以下数据：版本：0 从期间：1 终止期：12会计年度：2006 成本中心：1001活动类型：LAB点击工具栏上的”概览屏幕“按钮，输入以下数据：计划作业：19200(指一年计划开工19200个人工小时)固定价格：260(指人工工时价格260元/小时 分配代码：1(平均分配)第21页，共48页。同时维护机械工时的计划作业量和作业价格同时维护机械工时的计划作业量和作业价格版本：0 从期间：1 终止期：12会计年度：2006 成本中心：1001活动类型：MAC点

15、击工具栏上的”概览屏幕“按钮，输入以下数据：计划作业：19200固定价格：260可变价格：170分配：1维护准备工时的计划作业量和作业价格维护准备工时的计划作业量和作业价格版本：0 从期间：1 终止期：12会计年度：2006 成本中心：1001活动类型：SET点击工具栏上的”概览屏幕“按钮，输入以下数据：计划作业：19200 固定价格：260 分配：1第22页，共48页。维护成本控制凭证的编号范围CO是通过管理会计的凭证来管理成本流的。我们来给ZT01公司定义一套CO凭证编号规则和范围。步骤：IMG控制一般控制组织结构维护成本控制凭证的编号范围通过复制方式把0001公司复制到ZT01(grou

16、p 旁边有个复制按钮）复制出错时,手工建立编号范围,方法如下:IMG控制一般控制组织结构维护成本控制凭证的编号范围(Co area:DZY;CHARTOF ACCTS:DZY1;FYV:DY;CCTRSTD.HIERARCHY:C999如果复制的时候提示不能够复制,则使用下面的方法创建成本控制凭证编号范围:输入控制范围:ZT01,点“组修改”按钮,在SAP菜单选择“组”菜单的“维护文本”,输入你想输入的文本,如:ZT01.再用选中“ZT01”,在SAP 菜单选择“组”菜单的“插入”,输入文本“ZT01”,同时填写编号范围.如:0100000000-0199999999;0200000000-0

17、299999999第23页，共48页。分配COIN 和 RKS到ZT01 如果不分配,在做凭证和收货的时候会出问题.步骤:IMG控制一般控制组织结构维护成本控制凭证的编号范围 成本控制域:DZY,按“组修改”按钮 在分配的“中找到并选中COIN和RKS,同时勾上”DZY”,在SAP菜单上选“编辑”下面的“分配元素组”,就可以看到COIN和RKS已经分配给了ZT01,就可以顺利完成后续出库,发票和凭证了.(在4.7中需要分配,但是在5.0后就自动分配了)第24页，共48页。输入费用供应商发票 ZT01公司收到”BMW“关于房租发票一张，金额90000元，现在输入SAP系统。步骤：SAP菜单会计财

18、务会计供应商（应付帐款）凭证输入-FB60发票 公司代码：ZT01 供应商：30000001 发票日期：10.06.2006 过帐日期:10.06.2006 金额:90000,总帐科目:55020141 凭证金额:90000 成本中心:2001 点“模拟”,按保存按钮保存.提示1900000001记帐到公司代码ZT01公司中.第25页，共48页。输入普通费用发票ZT01公司支付了一笔25500元的电费,这笔费用被记录到“2006行政部”成本中心.步骤:SAP菜单会计财务会计总分类帐过帐FB50输入总帐科目凭证输入以下数据:凭证日期:06.10.2006 记帐日期:06.10.2006凭证台头:

19、9月份电费总帐科目:41050121 D/C 借方凭证货币金额:25500 成本中心:2006 总帐科目:10020111 D/C:贷方 凭证货币金额:25500点“模拟”按钮,可以看到费用信息.按“保存”按钮保存.提示100000001记帐到公司代码ZT01中第26页，共48页。运行成本中心报表 查看成本中心报表 步骤:SAP菜单会计控制成本中心会计信息系统成本中心会计的报表计划/实际比较成本中心:实际/计划/差异 输入以下数据:成本控制范围:ZT01 会计年度:2006 开始期间:1 终止期间:12 计划版本:0 成本要素组:C999 按“执行”按钮,可以看到车间,财务部,行政部的各种要素

20、成本.第27页，共48页。成本中心数据重过帐 90000元房租费用被错误的记录到了“2001财务部”成本中心去了,现在需要在管理会计里面做“重过帐”,重新指定到“2006 行政部”去.步骤:SAP 菜单会计控制成本中心会计实际过帐重过帐行项目KB61输入.凭证号:1900000001(刚才生成的发票凭证编号)公司代码:ZT01 会计年度:2007 成本中心:2001 按“运行”按钮,“在帐户分配1”中输入:2006 再按“保存”按钮,提示:0200000000号下.可以重新执行第27步,可以看到成本中心2001下的租金已经转移到了成本中心2006下了.第28页，共48页。新建统计指标 在SAP

21、管理会计中,类似占地面积等非财务指标用“统计指标”来记录 步骤:SAP菜单会计控制成本中心会计主数据统计指标单个处理KK01 输入以下数据:统计指标:RENT 名称:物业租金统计指标 统计关键指标计量单位:M2(平方米)指标类别:固定值 按“保存”按钮保存第29页，共48页。输入统计指标数量 步骤:SAP菜单会计控制成本中心会计实际记帐统计指标KB31N输入 输入以下数据:凭证日期:06.10.2006 记帐日期:06.10.2006 成本中心:2001/2002/2003/2004/2005/2006 指标:RENT 总计数量:100/200/300/400/500/600 按“保存”按钮保

22、存第30页，共48页。分配循环定义ZT01公司确定分配房租费用的规则是将记录到“2006行政部”成本中心的所有房租费用按照总部各成本中心的占地面积分配给各成本中心.制造部的工作地点不在这个办公物业中,所以不需要承担房租费用.现在我们把这个分配规则定义在SAP管理会计中,SAP称做“分配循环”步骤:SAP菜单会计控制成本中心会计期末结帐当前设置定义分配输入以下数据:控制范围:ZT01 循环:DRENT开始日期:01.01.2006(年初)按回车.文本:最近分配标识符:重复的(不勾)第31页，共48页。点“增加段”,并输入以下数据段表头:段名:RENT 月末租金分配发送方规则:记帐金额发送者比例:

23、100%发送方/接受方成本中心(发送方):从:2006成本要素(发送方)从:55020141成本中心(接收方)组:HQ接收方追踪因素:可变部分类型:实际统计关键指数 统计指标 从:RENT按“保存”按钮保存,提示循环DRENT起始日期01.01.2007已经保存.第32页，共48页。分配刚才完成了准备工作,现在开始执行这个分摊循步骤:SAP菜单会计控制成本中心会计期末结帐单一功能分配KSV5分配输入以下数据:期间:10 至 10 会计年度:2006循环:DRENT 开始日期:01.01.2006按“执行”按钮通过这个屏幕可以看到电费分摊情况,还可以按“显示段”,“显示发送者”,“显示接收者”按

24、钮来显示相关明显.第33页，共48页。显示成本中心分配到的租金 步骤:SAP菜单会计控制成本中心会计信息系统成本中心会计的报表计划/实际比较成本中心:实际/计划/差异:输入以下数据:成本控制范围:ZT01 会计年度:2006 开始期间:10 终止期间:10(当月)计划版本:0 成本中心组:HQ 成本要素组 或价值:55020141 按“执行”按钮.可以看到总部HQ下面的各个成本中心的租金费用 第34页，共48页。定义分摊循环前面定义的负责费用分配,分配前后成本流的形态(房租费用)并没有发生变化,所以“分配”是一种对初级成本要素的分配.但是现在有些情况中,分摊前后的成本流形态发生了变化.比如:行

25、政部门发生各种费用,但是以“行政管理费”的形式分摊给其他成本中心.再比如工厂食堂成本中心发生各种费用,但是它就以“食堂费”的形式分摊给其他成本中心.这个时候接收方(比如财务部)成本中心看到的不是食堂里发生的电费,水费,材料费,人工费等等.而且看到分摊给它的是“食堂费”是多少,这种“食堂费”或“行政管理费”就是我们前面讲的“次级成本要素”,在SAP 管理会计中被叫做“分摊”,和前面所讲的“分配”含义不同.现在我们使用“802010”作为次级成本要素来分摊“41050121电费”初级成本要素是为了说明在分摊成本流的形态(既成本要素)发生了怎样的变化.第35页，共48页。步骤:SAP菜单会计控制成本

26、中心会计期末结帐当前设置定义评估 点“创建实际分摊”,并输入以下数据:循环:Autili 日期:01.01.2006 填写年初 按回车并输入以下数据:文本:电费分摊 点:增加段 段表头:段名:utilities 月末电费分摊 分摊成本要素:802010 发送方规则:记帐金额 发送者比率:100%接收方规则:固定百分比第36页，共48页。发送方/接收方(发送者)成本中心 从:2006(发送者)成本要素 从:41050121(接收者)成本中心 组:MFG 接收方追踪因素 1001 配额/百分比 75 1002 配额/百分比 25 按“保存”按钮保存,完成分摊循环.提示:循环AUTILI起始日期01

27、.01.2007保存.第37页，共48页。分摊刚才完成了准备工作,现在开始执行这个分摊循步骤:SAP菜单会计控制成本中心会计期末结帐单一功能分配KSU5分摊输入以下数据:期间:10 至 10 会计年度:2006循环:AUTILI 开始日期:01.01.2006按“执行”按钮通过这个屏幕可以看到电费分摊情况,还可以按“显示段”,“显示发送者”,“显示接收者”按钮来显示相关明显.第38页，共48页。显示成本中心会计分摊到的电费 完成分摊后,现在显示一下各成本中心报表 步骤:SAP菜单会计控制成本中心会计信息系统成本中心会计的报表计划/实际比较成本中心:实际/计划差异 输入以下数据:成本控制范围:Z

28、T01 会计年度:2006 开始期间:1 终止期间:10 计划版本:0 成本中心组:MFG 成本要素或价值:802010 按“执行”按钮 可以看到“MFG”制造部成本中心组的成本分摊情况.第39页，共48页。维护内部订单的结算参数文件为了举行“国内用户大会”ZT01公司需要创建“市场活动”订单类型,先定义结算参数文件.步骤:IMG控制内部订单实际过帐结算维护结算参数文件 双击“维护结算参数文件”,点“新条目”输入以下数据:结算参数文件:100 描述:市场活动参数文件实际成本/销售成本:勾上“将被全部结算”缺省值:分配结构:A1标识符:100%有效,结算百分比:勾上有效接收方:成本中心:可选结算

29、 WBS元素:可选结算获利能力段:可选结算其他参数:凭证类型:SA 分配规则最大数:100 滞留时间:3个月第40页，共48页。创建内部定单类型并维护编号范围ZT01公司将要举行“国内用户大会”,为了这次活动公司会发生很多费用,我们希望能够对这次活动单独核算费用,而不是混在成本中心各种费用中.SAP管理会计中使用“内部订单”来管理这些项目.项目有各种类型,比如“市场类,研发类,工会活动等.我们先创建”内部订单类型“步骤:IMG控制内部订单订单主数据定义订单类型新条目:订单类型:01,确定输入以下数据:订单类型:IMKT 市场活动结算参数文件:100承诺管理:勾 立即释放:勾点“编号范围间隔”行

30、的“修改”图标,由于市场活动订单类型组的编号范围在400000-499999区间,所以新建订单类型的号码范围也在此区间.将光标选中“未分配的”里的IMKT市场活动,点“选择元素”图标,然后勾上“市场和广告请求”,在点“分配元素组”图标,这样,IMKT市场活动就进入了市场订单组了.按“保存”按钮保存.第41页，共48页。维护内部订单结算的分配结构ZT01公司创建了“市场活动”订单类型,其中参数文件是001.在结算参数文件100中选择分配结构是A1-CO分配结构步骤:IMG控制内部订单实际过帐结算维护分配结构选中“A1-CO分配结构”行,然后双击左边的“分配”,按“新条目”新建一个分配,输入以下数

31、据分配:001,说明:新分配结构.按“保存”按钮保存.选中刚建立的“001”行,然后双击左边的“源文件”,输入以下数据:从成本要素:55010111再双击左边的“结算成本要素”,点“新条目”输入以下数据:接收方类型:CTR 结算成本要素:803010按“保存”按钮保存.第42页，共48页。维护结算凭证编号范围对于公司用户大会的费用,通过创建市场活动类型内部订单来归集,然后结算到各个成本中心去,结算完之后再产生相应的结算凭证,现在我们对结算凭证维护编码范围步骤:IMG控制内部订单实际过帐结算维护结算凭证编码范围点工具栏上的“修改组”图标.在“未分配”找出并选中“DZY”然后把ZT01分配到和00

32、01集团同一个组,然后点“分配元素组”图标.最后执行“.间隔传输”保存.第43页，共48页。创建内部订单我们已经创建了市场活动订单类型,现在在此类型下创建内部订单来归集国内用户大会发生费用情况.步骤:SAP菜单会计控制内部订单主数据KO04订单管理员.点“创建”图标,并输入以下数据:订单类型:IMKT 描述:国内用户大会 公司代码:ZT01对象种类:间接费用 负责的成本中心:2004成本中心申请:2004 点“结算规则”输入以下数据:类:CTR结算接方:1001,1002,2001,2002,2003,2004,2005,2006百分比:20,15,5,5,30,10,10,5按“保存”按钮保

33、存.提示订单50000已处于被ZT01处理中.第44页，共48页。输入内部订单费用发票刚才创建了内部订单500000来归集国内用户大会发生的费用,现在将发生的费用输入凭证步骤:SAP菜单会计财务会计总分类帐-过帐FB50输入总帐科目凭证输入以下数据:凭证日期:06.10.2006 记帐日期:06.10.2006凭证抬头文本:国内用户大会总帐科目:55010111 D/C:借方 金额:10000订单:500000总帐科目:10020111 D/C:贷方 金额:10000点“模拟”按钮,可以看到凭证中的费用.按“保存”按钮保存.提示:10000002记帐到公司代码ZT01中第45页，共48页。内部

34、订单结算 ZT01公司举办了国内用户大会,并为此创建了内部订单来归集发生的费用,现在把订单归集的费用结算到各个成本中心去.步骤:SAP菜单控制内部订单期末结帐-单一功能结算KO88单个处理 控制范围:ZT01 订单:500000 结算期间:10 记帐期间:10 会计年度:2006 处理类型:自动 按“执行”按钮执行,可以看到内部订单结算已经更新.第46页，共48页。显示内部订单的结算结果步骤:SAP菜单会计控制成本中心会计信息系统成本中心会计的报表计划/实际比较成本中心:实际/计划/差异输入以下数据:成本控制范围:ZT01会计年度:2006开始期间:10 终止期间:10计划版本:0成本中心组:C999成本要素或价值:803010按“执行”按钮运行,可以看到各个成本中心的费用结算情况.(MFG下面的:1001车间;1002仓库 HQ总部下面的:2001,2002,2003,2004,2005,2006成本中心的结算费用)第47页，共48页。演讲完毕，谢谢观看！第48页，共48页。