业务二国际支付与国际结算课件.ppt

1、出票人出票人收款人收款人付款人付款人从以上定义可知，汇票从以上定义可知，汇票是一种无条件支付的委是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出托，有三个当事人：出票人、付款人和收款人。票人、付款人和收款人。汇票的内容汇票的内容o 根据我国票据法法规定，汇票必须记载下列事项：根据我国票据法法规定，汇票必须记载下列事项：表明表明“汇票汇票”的字样。的字样。无条件支付的委托无条件支付的委托o 确定的金额确定的金额 付款人名称付款人名称o 收款人名称收款人名称o 出票日期。出票日期。出票人签章出票人签章汇票的字样汇票的字样 根据（日内瓦统一法）的规定，汇票上必根据（日内瓦统一法）的规定，汇票上必须标明须标明

2、“汇票汇票”字样。如：字样。如：“Exchange Exchange for”for”，“Bill”Bill”，“Draft”Draft”等。用以等。用以明确票据的种类，使汇票区别于本票和明确票据的种类，使汇票区别于本票和支票。但支票。但（英国票据法）并无此项要求。（英国票据法）并无此项要求。无条件的支付命令无条件的支付命令（l l）书面形式。）书面形式。很显然汇票以及其他票据必很显然汇票以及其他票据必须是书面存在的，否则无法签字和流通转让。须是书面存在的，否则无法签字和流通转让。汇票可以是打印的、印刷的、手写的，汇票可以是打印的、印刷的、手写的，（2 2）支付命令。）支付命令。汇票是一项付款

3、命令，因而措汇票是一项付款命令，因而措词应直接了当，应使用祈使句，例如词应直接了当，应使用祈使句，例如“pay pay to the order of”to the order of”。（3 3）无条件性。）无条件性。例如，某份汇票上注明例如，某份汇票上注明“pay to the order of pay to the order of a the sum of pound sterling one a the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods thousand only provided that

4、the goods are up to the standard of the contract”are up to the standard of the contract”（若货与合同相符则支付（若货与合同相符则支付 Al000Al000英镑整）。英镑整）。出票地点和日期出票地点和日期 （1 1）出票地点出票地点 指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否成立是以出票地法律重要意义，因为票据是否成立是以出票地法律来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响其生效。其生效。我国（票据法）规定，汇票

5、上未记载出票地，我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所、住所或者经营居住地为则出票人的营业场所、住所或者经营居住地为出票地。出票地。出票地点和日期出票地点和日期（2 2）出票日期有三个重要作用：）出票日期有三个重要作用：A A、决定汇票的有效期。、决定汇票的有效期。持票人如不在规定时间内持票人如不在规定时间内要求票据权利，票据权利自动消失。我国要求票据权利，票据权利自动消失。我国票票据法据法规定见票即付的汇票有效期为规定见票即付的汇票有效期为2 2年。年。B B、决定付款的到期日。、决定付款的到期日。远期汇票到期日的计算是远期汇票到期日的计算是以出票日为基础的，确定了出票日

6、及相应期限，以出票日为基础的，确定了出票日及相应期限，也就能确定到期日。也就能确定到期日。C C、决定出票人的行为效力。、决定出票人的行为效力。若出票时法人已宣告若出票时法人已宣告破产或被清理，则该汇票不能成立。破产或被清理，则该汇票不能成立。付款期限付款期限（1 1）即期付款汇票）即期付款汇票-见票即付见票即付 即期汇票即期汇票（2 2）定期付款汇票）定期付款汇票-见票后若干天见票后若干天/月付款月付款 出票或若干天出票或若干天/月付款月付款 说明日后若干天说明日后若干天/月付款月付款（3 3）固定将来日期付款汇票：）固定将来日期付款汇票：-2000-2000年年3 3月月2020日付款日付

7、款（4 4）延期付款汇票）延期付款汇票-B/L-B/L日后若干天付款日后若干天付款远期汇票远期汇票付款期限付款期限 定期汇票付款到期日计算定期汇票付款到期日计算 （1 1）按日计算应遵循的准则：算尾不算头按日计算应遵循的准则：算尾不算头。即起算日不包括在内，而最后一天则是付款即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。到期日。例子：例子：出票后出票后 3030天付款的汇票于天付款的汇票于3 3月月3131日出票，日出票，则起算日即出票日不计入，应从则起算日即出票日不计入，应从4 4月月1 1日计算，日计算，到期日为到期日为4 4月月3030日。同理，见票后定期汇票中的日。同理，见票后定期汇票

8、中的见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不应计入。应计入。付款期限付款期限（2 2）月为日历月。）月为日历月。以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。例如，期，则为该月最后一天。例如，l l月月 3131日承日承兑的见票后一个月付款，应于兑的见票后一个月付款，应于2 2月月 2828日（若闰日（若闰年则为年则为2929日）到期）。日）到期）。o 付款期限付款期限（3 3）先算整月）先算整月，后算半月，半月以后算半月，

9、半月以1515天计。例如，天计。例如，8 8月月3131日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则先算整月至先算整月至9 9月月3030日，再算半月日，再算半月1515天于天于1010月月1515日到期。日到期。（4 4）节假日顺延。）节假日顺延。通过上述计算确定之到期日，若恰逢节通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行的正常的非营业日，则顺延至其假日等银行的正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。后的第一个营业日。一定金额的货币一定金额的货币（1 1）金额必须确定，不能模棱两可）金额必须确定，不能模棱两可 如如“大约、左右大约、左右”（2 2）大小写

10、）大小写 在实际中，为了防止涂改，票据的金额还必须在实际中，为了防止涂改，票据的金额还必须同时用大、小写记载。如果大小写不一致，同时用大、小写记载。如果大小写不一致，英国票据法英国票据法和和日内瓦统一法日内瓦统一法都规定以都规定以大写为准，大写为准，我国我国票据法票据法则认为无效。则认为无效。付款人名称和付款地点付款人名称和付款地点付款地点（付款地点（PlacePlace of Paymentof Payment）。付款地点是指持票人提示票据请求付款的付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。根据国际私法的地点。根据国际私法的“行为地原则行为地原则”，到期的计算，在付款地发生的到期的计算，在付

11、款地发生的“承兑承兑”、“付款付款”等行为都要适用付款地法律。等行为都要适用付款地法律。因此，付款地的记载是非常重要的。但是因此，付款地的记载是非常重要的。但是如果不注明付款地的票据，它仍然成立如果不注明付款地的票据，它仍然成立。收款人名称收款人名称 1 1限制性抬头限制性抬头 的汇票的汇票（1 1）Pay E Company onlyPay E Company only；（；（2 2）Pay E Company Pay E Company not transferablenot transferable这类汇票这类汇票不能转让流通不能转让流通。2 2指示性抬头的汇票。指示性抬头的汇票。（l

12、l）“Pay to the Pay to the orderorder of B Company of B Company；（；（2 2）Pay to B Company or Pay to B Company or orderorder。这类汇票在收款这类汇票在收款人这一栏里总有人这一栏里总有“ORDER”ORDER”这个英语单词，这个英语单词，背书转背书转让让 3 3持票来人抬头的汇票。持票来人抬头的汇票。（1 1）Pay bearerPay bearer；（；（2 2）Pay B Company or Pay B Company or bearerbearer。其特点是在收款人这一栏里一

13、定有其特点是在收款人这一栏里一定有“BEARER”BEARER”（持票来人）这一英语单词。这种汇票，（持票来人）这一英语单词。这种汇票，收收款人无需背书，仅凭交出即可转让。款人无需背书，仅凭交出即可转让。出票人名称和签字出票人名称和签字 签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一 票据责任票据责任 的承担以签字为条件，谁签字，谁负的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，不签字就不负责。票据必须经出票人签字责，不签字就不负责。票据必须经出票人签字才能成立。出票人签字是承认了自己的债务，才能成立。出票人签字是承认了自己的债务，收款人才因此有了债权。如果汇票上没

14、有出票收款人才因此有了债权。如果汇票上没有出票人签字，或签字是伪造的，票据都不能成立。人签字，或签字是伪造的，票据都不能成立。汇票的分类汇票的分类o 1.按出票人的不同，分为按出票人的不同，分为银行汇票和商业汇银行汇票和商业汇票。票。o 银行汇票银行汇票（Banks Draft），出票人是银），出票人是银行，付款人也是银行。行，付款人也是银行。o 商业汇票（商业汇票（Cornercial Draft），出票人），出票人是企业或个人，付款人可以是企业、个人或是企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行。银行。o 2.按是否附有包括运输单据在内的商业单据，按是否附有包括运输单据在内的商业单据，可分为

15、可分为光票和跟单汇票。光票和跟单汇票。光票（光票（Clean Draft），指不附带商业单据的汇票。银行），指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。跟单汇票汇票多是光票。跟单汇票（Documentary Draft），指附有包括），指附有包括运输单据在内的商业单据的汇票。跟单汇票运输单据在内的商业单据的汇票。跟单汇票多是商业汇票。多是商业汇票。o 3.按付款时间的不同，分为按付款时间的不同，分为即期汇票和远期即期汇票和远期汇票汇票。o 汇票上付款日期有四种记载方式：见票即付汇票上付款日期有四种记载方式：见票即付（at sight）；见票后若干天付款（）；见票后若干天付款（at days af

16、ter sight）；出票后若干天付款）；出票后若干天付款（atdays after date）；定日付款）；定日付款（at a fixed day）。）。o 注：注：若汇票上未记载付款日期，则视作见票若汇票上未记载付款日期，则视作见票即付。见票即付的汇票为即期汇票。其他三即付。见票即付的汇票为即期汇票。其他三种记载方式为远期汇票。种记载方式为远期汇票。o 4.按承兑人的不同，汇票可分成按承兑人的不同，汇票可分成商业承兑汇商业承兑汇票和银行承兑汇票。票和银行承兑汇票。远期的商业汇票，经企远期的商业汇票，经企业或个人承兑后，称为商业承兑汇票。远期业或个人承兑后，称为商业承兑汇票。远期的商业汇票，

17、经银行承兑后，称为银行承兑的商业汇票，经银行承兑后，称为银行承兑汇票。汇票。银行承兑后成为该汇票的主债务人，银行承兑后成为该汇票的主债务人，所以银行承兑汇票是一种银行信用。所以银行承兑汇票是一种银行信用。1.出票（出票（Issue）。）。出票人签发汇票并交付出票人签发汇票并交付给收款人的行为。出票后，出票人即承担保给收款人的行为。出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付，出票人应接受持票人的追索，清偿汇拒付，出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关费用。票金额、利息和有关费用。汇票的使用程序汇票的使用程序 出票人出票人收款

18、人收款人付款人付款人汇票的使用程序汇票的使用程序2 2背书背书(Endorsement)(Endorsement)票据包括汇票是可流通转让的证券。根据我票据包括汇票是可流通转让的证券。根据我国国票据法票据法规定，除非出票人在汇票上记规定，除非出票人在汇票上记载载不得转让不得转让外，汇票的收款人可以以记名外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利。即在汇票背面签背书的方式转让汇票权利。即在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称，然上自己的名字，并记载被背书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。为持票人，是票据

19、的债权人。o 受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。o 注：注：在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，即被在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，即被背书人和背书人名字前后一致。背书人和背书人名字前后一致。o 前手：前手：对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是他的前手。他的前手。o 后手：后手：对背书人来说，所有他转让以后的受让人都是他对背书人来说，所有他转让以后的受让人都是他的的”后手，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任。后手，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任。o 贴现：贴现：即远期汇票经承兑

20、后，尚未到期，持票即远期汇票经承兑后，尚未到期，持票人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。从人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。从票面金额中扣减按贴现率结算的贴息后，将余票面金额中扣减按贴现率结算的贴息后，将余款付给持票人。款付给持票人。o 注：注：在金融市场上，最常见的背书转让为汇票在金融市场上，最常见的背书转让为汇票的贴现的贴现CDFGEBAH背书背书(Endorsement(Endorsement)第一背书人第一背书人第二背书人第二背书人第一被背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第二被背书人第四背书人第四背书人第三被背书人第三被背书人第五背书人第五背书人第四被背书人第四被

21、背书人 第五被背书人第五被背书人汇票的使用程序汇票的使用程序3.3.提示提示（Presentation）。提示是持票人将汇）。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。款提示和承兑提示。.出票人出票人收款人收款人付款人付款人o 4.承兑承兑(Acceptance)o (1)含义含义:指付款人在持票人向其提示远期指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。付款的行为。（2）承

22、兑的程序）承兑的程序o 承兑虽经承兑提示和承兑两个过程承兑虽经承兑提示和承兑两个过程o 承兑提示承兑提示是指持票人向付款人出示票据，请是指持票人向付款人出示票据，请求付款人承兑付款的行为求付款人承兑付款的行为o 承兑提示的有效期：承兑提示的有效期：必须在法定期限内进行必须在法定期限内进行我国票据法规定：我国票据法规定：o（1）定日付款或者出票后定期付款的汇票，）定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票应当在汇票到期日前向付款人提示承兑；持票应当在汇票到期日前向付款人提示承兑；o（2）见票后定期付款的汇票，持票的应当）见票后定期付款的汇票，持票的应当自出票日起自出票日起1个月内向付款人提示承兑。个

23、月内向付款人提示承兑。汇票的使用程序汇票的使用程序 (3)做法做法:由受票人在汇票正面空白处写上由受票人在汇票正面空白处写上“承兑承兑”二字二字,签上签上 本人姓名本人姓名,表示到期一定付款表示到期一定付款(4)具体行为具体行为:一是写上一是写上“承兑承兑”二字二字,签上姓名签上姓名,加注加注具体承兑日期具体承兑日期 二是把经过承兑的远期汇票交还该提二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人示者即收款人年年 月月 日日承承兑兑承兑人签名承兑人签名汇票的使用程序汇票的使用程序o 5.付款付款(Payment)o 持票人向付款人或承兑人提示付款持票人向付款人或承兑人提示付款,经后者正经后者正o

24、当付款后当付款后,这张汇票的债权债务关系随之解除这张汇票的债权债务关系随之解除o 注：注：付款应于到期日届至后进行，到期日前付付款应于到期日届至后进行，到期日前付款的由付款人自行承担所产生的责任。比如，款的由付款人自行承担所产生的责任。比如，付款人在到期前付款后接到持票人的挂失止付付款人在到期前付款后接到持票人的挂失止付通知的，不得以票据已经付款为由抗辩。通知的，不得以票据已经付款为由抗辩。汇票的使用程序汇票的使用程序o 6.追索权追索权（DishonourRecourse）。）。o 拒付：拒付：持票人向付款人提示，付款人拒绝付持票人向付款人提示，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。另外，付款

25、人逃款或拒绝承兑，均称拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示，也称拒付。出现拒付，持票人有追索提示，也称拒付。出现拒付，持票人有追索权。权。o 追索权：追索权：即有权向其前手（背书人、出票人）即有权向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。汇票的追索时效汇票的追索时效o（1 1）持票人如不在规定时间内要求票据权利，票据权）持票人如不在规定时间内要求票据权利，票据权利自动消失。我国利自动消失。我国票据法票据法规定见票即付的汇票有效规定见票即付的汇票有效期期自出票日起算自出

26、票日起算为为2 2年。年。o（2）持票人对定期（远期）汇票的出票人和承兑人的）持票人对定期（远期）汇票的出票人和承兑人的票据权利，自汇票到期日起算票据权利，自汇票到期日起算2年内不行使消灭。年内不行使消灭。o（3）持票人对前手的第一次追索权，自被拒绝承兑或）持票人对前手的第一次追索权，自被拒绝承兑或拒绝付款之日起拒绝付款之日起6个月内不行使而消灭个月内不行使而消灭 o（4）对前手的再追索权产生的诉讼）对前手的再追索权产生的诉讼,应当自清偿日或应当自清偿日或者被提起诉讼之日起者被提起诉讼之日起3个月内提起。个月内提起。o o 我国票据法规定的票据时效的我国票据法规定的票据时效的起算日起算日有三种

27、：有三种：o（1）出票日。即期汇票、本票和支票）出票日。即期汇票、本票和支票的出票人的票据时效，自出票日起算。的出票人的票据时效，自出票日起算。o（2）到期日。定期（远期）汇票的出）到期日。定期（远期）汇票的出票人和承兑人的票据时效，自到期日起算。票人和承兑人的票据时效，自到期日起算。o（3）事实发生日。追索权和再追索权）事实发生日。追索权和再追索权的票据时效，均依法定的一定事实发生日起的票据时效，均依法定的一定事实发生日起算。算。o 在追索前必须按规定作成在追索前必须按规定作成拒绝证书和发出拒拒绝证书和发出拒付通知。付通知。o 拒绝证书：拒绝证书：用以证明持票已进行提示而未获用以证明持票已进

28、行提示而未获结果，由付款地公证机构出具，也可由付款结果，由付款地公证机构出具，也可由付款人自行出具退票理由书，或有关的司法文书。人自行出具退票理由书，或有关的司法文书。拒付通知：拒付通知：用以通知前手关于拒付的事实，用以通知前手关于拒付的事实，使其准备偿付并进行再追索。使其准备偿付并进行再追索。支付方式汇付支付方式汇付o 汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。属于商业信用。方式。属于商业信用。汇付业务涉及的当事人有四个：汇付业务涉及的当事人有四个：o 付款人（汇款人付款人（汇

29、款人remmitter）o 收款人（收款人（payee或或beneficiary）o 汇出行（汇出行（remitting bank）o 汇入行（汇入行（paying bank支付方式国际汇付的当事人支付方式国际汇付的当事人汇付的种类汇付的种类 汇付的时间汇付的时间o（1）货到付款）货到付款o（Payment after arrival of the goods)o（2）预付货款）预付货款o（Payment in advance）o（3）订货付现（）订货付现（Cash with Order）汇付的特点汇付的特点o 对交易双方风险大对交易双方风险大o 手续简便、费用少手续简便、费用少案例案例o 一

30、香港商人与内地某出口公司签订了一批服一香港商人与内地某出口公司签订了一批服装出口合同，为方便出口和付款手续，要求装出口合同，为方便出口和付款手续，要求我方办理一切出境手续，并于某日在深圳关我方办理一切出境手续，并于某日在深圳关境前卡车交货，港商负责承担运往香港一段境前卡车交货，港商负责承担运往香港一段的运输及费用，付款条件为交货付现的运输及费用，付款条件为交货付现（Cash on Delivery），香港商人用汇），香港商人用汇丰银行的银行汇票付款。请问我出口公司能丰银行的银行汇票付款。请问我出口公司能否接受对方的条件？否接受对方的条件？支付方式托收支付方式托收o 托收的定义托收的定义o 出口

31、人在货物装运后，开具以进口方为付款出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的的汇票（随附或不随付货运单据），委人的的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。属于商行代出口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。业信用，采用的是逆汇法。支付方式托收支付方式托收o 托收方式的当事人托收方式的当事人o 委托人委托人o 托收行托收行o 代收行代收行o 付款人付款人国际托收的当事人和托收程序国际托收的当事人和托收程序 o 托收的特点托收的特点o 1、商业信用、商业信用o 2、卖方先发货，后收

32、款，有一定风险；、卖方先发货，后收款，有一定风险；o 3、买方可以得到卖方资金融通的便利；、买方可以得到卖方资金融通的便利；托收的种类托收的种类o 采用托收方式支付货款，则支付条款应包含下列内采用托收方式支付货款，则支付条款应包含下列内容容o 1、交单条件、交单条件o 1）付款交单简称）付款交单简称D/P（Documents aginst pament)o 2）承兑交单简称）承兑交单简称D/A（Documents aginst acceptance）o 2、付款时间、付款时间o 1）即期付款交单）即期付款交单o 2）远期付款交单）远期付款交单即期付款交单即期付款交单o 即期付款交单：买方应凭卖

33、方开具的即期跟即期付款交单：买方应凭卖方开具的即期跟单汇票，于见票时立即付款，付款后交单。单汇票，于见票时立即付款，付款后交单。(Upon first presentation the b u y e r s h a l l p a y a g a i n s t documentary draft drawn by the seller at sight.The shipping documents are to be delivered aginst payment only.)远期付款交单远期付款交单o 远期付款交单远期付款交单：买方对卖方开具的见票后买方对卖方开具的见票后XXXX天，出

34、天，出票后票后XXXX天或提单日期后天或提单日期后XXXX天付款的跟单汇票，于提天付款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，并于汇票到期日即予付款，付款示时应即予承兑，并于汇票到期日即予付款，付款后交单。（后交单。（The buyer shall accept promptly documentary draft drawn by the seller at 60 days sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered aginst p

35、ayment only.）即期付款交单即期付款交单.远期付款交单支付程序远期付款交单支付程序即期付款交单即期付款交单.远期付款交单支付程序远期付款交单支付程序o 1、出口人按合同规定装运后，填写托收委托申请、出口人按合同规定装运后，填写托收委托申请书，开具即期汇票，连同装运单据交托收行，请求书，开具即期汇票，连同装运单据交托收行，请求代收货款代收货款o 2、托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇、托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票装运单据寄交进口地代收行委托代收货款票装运单据寄交进口地代收行委托代收货款o 3、代收行按照委托书的批示向买方提示汇票单据、代收行按照委托书的批示向买方提示

36、汇票单据o 4、进口人付款、进口人付款o 5、代收行交单、代收行交单 o 6、代收行办理转帐并通知托收行款已收妥、代收行办理转帐并通知托收行款已收妥o 7、托收行向委托人转帐付款、托收行向委托人转帐付款o 8、远期付款交单、远期付款交单o 代收行按照委托书的指示向进口人提示汇票代收行按照委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人在汇票上承兑后交回代收行与单据，进口人在汇票上承兑后交回代收行o 9、进口人到期付款、进口人到期付款支付方式远期付款交单凭信托收据借单支付方式远期付款交单凭信托收据借单（D/P,T/R）承兑交单承兑交单o 承兑交单：买方对卖方开具的见票后承兑交单：买方对卖方开具的见票后

37、XXXX天付天付款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，并于款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，并于汇票到期日即予付款，承兑后交单。（汇票到期日即予付款，承兑后交单。（The b u y e r s h a l l d u l y a c c e p t documentary draft drawn by the seller at 30 days sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered aginst acceptance.）支付

38、方式付款交单支付方式付款交单vs.承兑交单承兑交单托收的注意事项托收的注意事项o 对进口商进行有效的资信管理；对进口商进行有效的资信管理；o对对易管理和外汇管制制较的国国家用；对对易管理和外汇管制制较的国国家用；o对银行信用不确定的国国家用；对银行信用不确定的国国家用；o量用量用CIF/投保出口信用险投保出口信用险/投保卖投保卖方利益险；方利益险；o加加应收款管理。加加应收款管理。案例案例o 国内某出口公司与阿根廷商人签订了国内某出口公司与阿根廷商人签订了FOB合同，合同，货值货值580万美元，付款为万美元，付款为D/P即期，发货后，委即期，发货后，委托银行托收货款。后银行通知出口公司，进口商

39、拒托银行托收货款。后银行通知出口公司，进口商拒付。发电给进口商，进口商说该国外汇短缺暂停售付。发电给进口商，进口商说该国外汇短缺暂停售汇，而进口商来电声称船舶在途中遇到大风大浪海汇，而进口商来电声称船舶在途中遇到大风大浪海水进仓致使水进仓致使90的货物被水浸泡。该进口商在传的货物被水浸泡。该进口商在传真中称等待我出口公司指示如何处置货物。请问如真中称等待我出口公司指示如何处置货物。请问如何处理？应从此例中吸取什么教训？何处理？应从此例中吸取什么教训？支付方式信用证支付方式信用证o 信用证（信用证（letter of credit）简称）简称L/C）o 信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银信

40、用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。据承诺付款的书面文件。o 进口商在合同中的付款义务由银行来承担。进口商在合同中的付款义务由银行来承担。信用证的内容信用证的内容o 无统一格式，内容因信用证种类不同而有所区别。但基无统一格式，内容因信用证种类不同而有所区别。但基本内容包括：本内容包括：o信用证本身的说明信用证本身的说明o（信用证种类、性性、信用证证号、开证日期、有（信用证种类、性性、信用证证号、开证日期、有效期、

41、付款地点等）效期、付款地点等）o对受益人提交的单据的描述对受益人提交的单据的描述o（发票、装装单、货运单据、保险单、使用汇票的（发票、装装单、货运单据、保险单、使用汇票的说明等）说明等）o 对开证金额对开证金额（一般为足额以及溢短装条款）（一般为足额以及溢短装条款）o其他事项其他事项（特殊指示）（特殊指示）o（如：限制性性付条款、限制性运输条款等，）（如：限制性性付条款、限制性运输条款等，）信用证的特点信用证的特点o 信用证付款是一种银行信用；开证银行负第信用证付款是一种银行信用；开证银行负第一付款责任一付款责任o信用证是是立于合同之外的一种自足文信用证是是立于合同之外的一种自足文件；件；o信

42、用证项下付款是一种单据的买卖。信用证项下付款是一种单据的买卖。o“单证表面较格相符单证表面较格相符”：单单一致、单证一：单单一致、单证一致致信用证的种类信用证的种类o 1.按是否要求随附货运单据按是否要求随附货运单据o跟单信用证（跟单信用证（Documentary Credit）o光票信用证（光票信用证（Clean Credit）o 2.按按信用证可否撤销分为可撤销信用证和不可撤销信信用证可否撤销分为可撤销信用证和不可撤销信用证用证o 1)可撤销信用证可撤销信用证（Transferable L/C）o 可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征

43、得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。这种信益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。虽然可撤销信用证用证对于受益人来说是缺乏保障的。虽然可撤销信用证有上述特征，有上述特征，o 注：根据注：根据UCP 500UCP 500第八条（第八条（B B）项规定，即便是可撤销）项规定，即便是可撤销信用证，只要受益人已经按信用证规定交单，指定银行信用证，只要受益人已经按信用证规定交单，指定银行已经凭单证相符做出付款、承兑或性付，那么，信用证已经凭单证相符做出付款、承兑或性付，那么，信用证就不可再行撤销或修改了。就不可再行撤销或修改了。o 2)不 可 撤 销 信

44、 用 证不 可 撤 销 信 用 证（N O n-Transferable L/C）o 不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。这种信用证对于受益人来能撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是比制可靠的。当然，在征得开证行、保说是比制可靠的。当然，在征得开证行、保兑行和信用证受益人一致同意的情况下，即兑行和信用证受益人一致同意的情况下，即使是不可撤销信用证也是可以撤销和修改的。使是不可撤销信用证也是可以撤销和修改的。o 3.按是否保兑分为保兑和不保兑信用证按是否保兑分为保兑

45、和不保兑信用证o 1)保兑信用证（保兑信用证（Confirmed L/C）o 保兑信用证是指开证行开出的信用证，由另一保兑信用证是指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行，叫做保兑行款义务。对信用证加保兑的银行，叫做保兑行(Confirming Bank)。o 注：注：按按UCP500UCP500规定，信用证一经保兑，即规定，信用证一经保兑，即构成保兑行在开证行以外的一项确定承诺。构成保兑行在开证行以外的一项确定承诺。保保兑行与开证行一样承担付款责任，兑行与开证行一样承担付款责任，保兑行是以保兑行是

46、以是立的是立的“本人本人”(Principal)身份对受益人是立身份对受益人是立负责，并负责，并对受益人负首先付款责任。对受益人负首先付款责任。o 2)不保兑信用证不保兑信用证(Unconfirmld LC)o 不保兑信用证是指开证银行开出的信用证没不保兑信用证是指开证银行开出的信用证没有经另一国银行保兑。当开证银行资信制好有经另一国银行保兑。当开证银行资信制好或成交金额不大时，一般都使用这种不保兑或成交金额不大时，一般都使用这种不保兑的信用证。的信用证。4.按付款时间分即期付款信用证和远期付款信用按付款时间分即期付款信用证和远期付款信用证证 1)即期付款信用证即期付款信用证（Sight L/

47、C）即期付款信用证是指采用即期兑现方式的信用即期付款信用证是指采用即期兑现方式的信用证，证中通常注明证，证中通常注明“付款兑现付款兑现”(Available by Payment)字样，开证行或付款行收到符字样，开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务。履行付款义务。注：付款行一经付款，对受益人均无迫索权注：付款行一经付款，对受益人均无迫索权o 例：例：即期信用证支付条款：买方应于装运月份前即期信用证支付条款：买方应于装运月份前XXXX天通过卖方可接受的银行开立并送达卖方不可撤销天通过卖方可接受的银行开立并送达卖方不可撤销

48、的即期信用证，有效期至装运月份后的即期信用证，有效期至装运月份后1414天在中国性天在中国性付。付。(The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellers XX days before the m o n t h o f s h i p m e n t,v a l i d f o r negotiation in China until the 14th day after the month of shi

49、pment.)o 2)远期付款信用证远期付款信用证(Deferred Payment LC)o 远期付款信用证是指开证行在信用证中规定远期付款信用证是指开证行在信用证中规定货物装船后若干天付款，或开证行收单后若货物装船后若干天付款，或开证行收单后若干天付款的信用证。干天付款的信用证。o 例例:远期信用证支付条款远期信用证支付条款：买方应于买方应于XXXX年年X X月月X X日前（或接到卖方通知后日前（或接到卖方通知后X X天内或签约后天内或签约后X X天天内）通过内）通过XXXX银行开立以卖方为受益人的不可银行开立以卖方为受益人的不可撤销（可转让）的见票后撤销（可转让）的见票后XXXX天（或装

50、船日后天（或装船日后XXXX天）付款的银行承兑信用证，信用证性付天）付款的银行承兑信用证，信用证性付有效期延至上述装运期后有效期延至上述装运期后1515天在中国到期。天在中国到期。”o(The Buyers shall arrange with XX Bank for opening an Irrevocable(Transferable)bankers acceptance Letter of Credit in favour of the Sellers before(or withindays after receipt of Sellers advice;or withindays a