股份有限公司会计科目一览表.xls

1、第1页 共8页 科科目目级级长长：422222 (适用于项目部) 类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注 资产类11001现金现金流量项目 2100101库存现金现金流量项目 11002银行存款现金流量项目 三级科目在二科目下按银行帐号自行 增加 2100201建设银行现金流量项目 2100202工商银行现金流量项目 2100203农业银行现金流量项目 2100204中国银行现金流量项目 2100205其他金融机构现金流量项目 按金融机构名称设置二级科目,并按账 号设三级科目 11009其他货币资金现金流量项目 11131应收账款 2113101单位 3113

2、10101工程款 3 11310102材料款 3 11310103各种保证金 11133其他应收款 2113301备用金 2113302内部往来款按往来单位设三级科目 2113303其他 11141坏账准备 2114101应收账款坏账准备 2114102其他应收款坏账准备 11151预付账款 2115101分公司 三级科目在二级科目下自行增加 311510101外包工 11201物资采购采用计划成本法，运费进入施工成本 2120101分公司按分公司设置采购 312010101主要材料 第2页 共8页 科科目目级级长长：422222 (适用于项目部) 类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名

3、称称辅辅助助类类型型备备注注 312010102机械配件 312010103其他材料 1 1211原材料 采用一次摊销法 2 121101分公司 按分公司设置 3 12110101主要材料 3 12110102机械配件 3 12110103其他材料 11231低值易耗品 采用一次摊销法 2 123101分公司 3 12310101周转材料 3 12310102劳保用品 3 12310103低易品 3 12310104其他 1 1232材料成本差异 2 123201分公司按分公司设置差异 3 12320101主要材料 3 12320102机械配件 3 12320103其他材料 1 1233周转材

4、料 11301待摊费用 2130101固定资产折旧费 11501固定资产 2150101房屋 2150102施工机械 2150103运输设备 2150104生产设备 2150105其他资产 第3页 共8页 科科目目级级长长：422222 (适用于项目部) 类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注 11502累计折旧 2150201房屋 2150202施工机械 2150203运输设备 2150204生产设备 2150205其他资产 11506临时设施按临时设施种类设置明细 11507临时设施摊销 11601工程物资 2160101专用材料 2160102专用设备

5、11603在建工程 11701固定资产清理 2170101房屋 2170102施工机械 2170103运输设备 2170104生产设备 2170105其他资产 11702临时设施清理按临时设施名称设置明细 负债类12101短期借款 2210101建设银行 2210102工商银行 2210103农业银行 2210104其他金融机构 12121应付账款 三级科目在二级科目下自行增加2212101分公司 221210101外包工 12123工程结算 2212301工程项目 第4页 共8页 科科目目级级长长：422222 (适用于项目部) 类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型

6、型备备注注 12131预收账款 2213101单位 12151应付工资 2215101支付工资 12153应付福利费 2215301医药费 2215302计生经费 2215303食堂用具 2215304集体福利 2215305福利设施 2215306其他 2215310计提福利金 12161应付股利 2216101普通股股利 12171应交税金 2217102应交营业税 2217105应交所得税 2217107应交城市维护建设费 2217108应交房产税 2217111应交个人所得税 12176其他应交款 12181其他应付款 2218101住房公积金 2218102社会保险金 12191预提

7、费用 2219101预提折旧 12301长期借款 权益类13101股本 13121盈余公积 第5页 共8页 科科目目级级长长：422222 (适用于项目部) 类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注 2312101法定盈余公积 2312102法定公益金 13131本年利润 2313101公司属利润 2313102项目属利润 13141利润分配 2314115未分配利润 成本类14104工程施工 2410401工程项目按工程名称设置二级明细科目 341040101分公司 核算分公司实际发生费用，多个项目 工程多分公司依此类推增设相应科目 44104010101直接

8、费用 5 410401010101人工费 5 410401010102材料费 5 410401010103机械使用费 5 410401010104其他直接费 4 4104010102间接费用 核算项目部实际发生费用 5 410401010201工资及附加费 5 410401010202办公费 5 410401010203差旅费 5 410401010204职工教育经费 5 410401010205折旧及低易品摊销 5 410401010206劳动保护费 5 410401010207咨询及业务招待费 5 410401010208其他费用 3 41040107毛利按项目工程核算毛利 损益类1510

9、1主营业务收入 2 510101工程项目按项目工程核算 15102其他业务收入 第6页 共8页 科科目目级级长长：422222 (适用于项目部) 类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注 15301营业外收入 2530101处置固定资产收入 1 5401主营业务成本 2 540101工程项目按项目工程核算 1 5402主营业务税金及附加 2 540201工程项目按项目工程核算 15405其他业务支出 15502管理费用 2 550208上缴管理费计提应上缴公司 的管理费 15503财务费用 2 550301流动资金借款利息 2 550302金融机构手续费 2 5

10、50303流动资金存款利息 15601营业外支出 15801以前年度损益调整 注：各单位增减会计科目必须按上列模式进行增减，一级科目代码、名称不得更改。 第7页 共8页 会会计计科科目目一一览览表表（损损益益类类） 科科目目级级长长：422222 (适用公司总部) 类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注 损益类15502管理费用 2550201行政经费 355020101工作人员工资 355020102工资附加费 355020103劳动保护费 355020104差旅交通费 355020105办公费 355020106税金 355020107职工教育经费 355

11、020108物料及低易品摊销 355020109折旧及修理费 355020110无形资产摊销 2 550202经营性费用 3 55020201业务招待费 355020202咨询费 355020203招投标费 355020204审计诉讼费 355020205广告宣传费 355020206水电费 355020207绿化及排污费 355020208聘用人员佣金 355020210其他 2550203社会保险 355020301养老金支出 355020302失业保险金支出 355020303医疗保险金支出 355020304所属上缴社会保险金 355020305建房补贴 第8页 共8页 会会计计科科目

12、目一一览览表表（损损益益类类） 科科目目级级长长：422222 (适用公司总部) 类类型型级级次次科科目目编编码码科科目目名名称称辅辅助助类类型型备备注注 355020306丧葬补贴费 3 55020307住房公积金 3 55020308拥军拥属金 2 550204董事会经费 3 55020401差旅费 3 55020402会务费 2550205计提项目管理费 3 55020501所属上缴管理费 1 5503财务费用 2 550301流动资金借款利息 2 550302金融机构手续费 2 550303流动资金存款利息 1 5601营业外支出 2 560101处置固定资产净损失 2 560102捐赠支出 1 5701所得税 1 5801以前年度损益调整 注：各单位增减会计科目必须按上列模式进行增减，一级科目代码、名称不得更改。