《国际贸易实务》6国际货款支付课件.ppt

1、第六章第六章 国际货款国际货款支支付付货款的收付直接影响到进出口双方的资金融通和周转，关系到双方的利益和得失。因此支付条件相当重要货款的结算涉及到支付工具、付款时间、地点及支付方式等问题。国际贸易货款的支付，基本上都采用各类金融票据(可以流通转让的债权凭证，是国际上通行的结算和信贷工具)来进行支付。主要包括汇票、本票和支票，其中汇票最为常见。（一）汇票（一）汇票（bill of exchangebill of exchange）1.汇票的定义一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。请问有几个基本当事人？答案：3个基本

2、当事人：出票人（Drawer):出口人或银行 受票人Drawee（付款人payer）:付 款人,即进口人或指定银行收款人（payee）:出口人或其指定 银行注明“汇票”字样无条件的支付命令付款人姓名和商号出票人签字出票日期和地点付款地点、期限汇票金额收款人姓名和商号其他2.基本内容缺少规缺少规定事项定事项的，汇的，汇票无效票无效Drawn UnderL/C NO.DatePayable with interest%per annumExchange forAtSight of this first of exchangePay to the order of The sum ofTo Shan

3、ghai,ChinaBill of exchangeNO.3汇票的种类（1）按出票人(drawer)的不同银行汇票银行汇票(bankers bill)商业汇票商业汇票(commercial bill)出票人为银行，即为银行汇票，付款人也为银行（2）按有无附商业单据光票光票(clean bill)跟单汇票跟单汇票(documentary bill)（3）按付款时间的不同sight draft(sight draft(即期汇票即期汇票)time time billbill(远期远期汇票汇票)1 1）at xx days after sighat xx days after sight t2)at

4、xx days after 2)at xx days after date of date of issueissue3)at xx days after 3)at xx days after date of b/date of b/l l4)fixed date4)fixed date（4）其它分类商业/银行承兑汇票国内汇票和国外汇票1）出票（issue）2）背书（endorsement）3）提示（presentation）4）承兑（acceptance）（5）付款（payment）6）拒付（dishonor）（7）追索（resource）8）贴现(discount)4、汇票的使用（1）出票

5、（issue）出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。受款人有几种写法限制性抬头指示性抬头持票人或来人抬头（2）背书（endorsement）汇票是一种流通工具（Negotiable Instrument）,可以在票据市场上流通转让。背书就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。记名背书不不记名背书现有一汇票，王志强要把它转让给现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？刘宝石，应如何书写呢？不记名背书下：不记名背书下：（背书人姓名）（背

6、书人姓名）记名背书下：记名背书下：王志强王志强背书人、被背书人、被背书人姓名背书人姓名王志强王志强刘宝石刘宝石（3）提示（presentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）付款提示承兑提示（4）承兑（acceptance）付款人对付款人对远期汇票远期汇票表示承担到期付款责任表示承担到期付款责任的行为。的行为。即期汇票需要该程序吗？即期汇票需要该程序吗？（6）拒付（dishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonor by no-acceptanceDishonor by no-ac

7、ceptance）,或持票人或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-paymentDishonor by non-payment）,均称为拒付，均称为拒付，也称也称退票退票。票据转让流程图票据转让流程图出票人出票人ABC付款人付款人（前手）（前手）（后手）（后手）出票出票转让转让再转让再转让提示提示承兑承兑受票人受票人背书人背书人被背书人被背书人背书人（前手）背书人（前手）被背书人被背书人（后手）（后手）拒付拒付追索追索追索追索追索追索(二二)本票本票1.定义定义:一个向另一个人签发的，保证即期或定一个向另一个人签发的，保证即期

8、或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付或持票人支付一定金额的无条件书面支付承诺承诺.收款人收款人出票出票出票人出票人 付款人付款人几个基本当事人？几个基本当事人？2个写明写明“本票本票”字样字样无条件支付承诺无条件支付承诺收款人或指定人收款人或指定人出票人签字、日期、地点出票人签字、日期、地点付款期限、金额、地点付款期限、金额、地点2.主要内容主要内容本票样本本票样本3.本票与汇票的区别本票与汇票的区别 本票是无条件支付本票是无条件支付承诺承诺，汇票是无条件支付汇票是无条件支付命令命令；本票本票两个两个当事人

9、（出票人和收款人），当事人（出票人和收款人），汇票汇票三个三个当事人（出票人、付款人当事人（出票人、付款人 和收款人）；和收款人）；含义含义当事人当事人 本票本票出票人出票人是主要债务人，是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑后，承兑人承兑人是主要债务人是主要债务人;本票只能开出本票只能开出一张一张，汇票可以开出汇票可以开出一式两份一式两份或一套几张或一套几张;外国本票退票时，外国本票退票时，不需不需做成拒绝证书，做成拒绝证书，外国汇票退票时，外国汇票退票时，必须必须做成拒绝证书。做成拒绝证书。责任责任份数份数退票退票3.本票与汇票的区别本票

10、与汇票的区别(续续)4.本票的种类commercial notecommercial note(商业本票商业本票)sight/timesight/timebanking notebanking note(银行本票银行本票)sightsight（三）支票(check/cheque)1支票的定义几个基本当事人？几个基本当事人？3 3个基本当事人个基本当事人 :银银行、出票人和受款人行、出票人和受款人付款承诺付款承诺/命令命令？付款命令以银行为付款人的即期汇票2.主要内容主要内容写明写明“支票支票”字样字样无条件支付一定金额的命令无条件支付一定金额的命令付款人名称付款人名称收款人收款人出票日期、地点

11、和签字出票日期、地点和签字3 3支票的种类支票的种类记名支票记名支票和不记名和不记名支票支票一般支票一般支票和划线支和划线支票票保付支票：银行保付支票：银行保付保付（Certified to Certified to paypay）银行转帐收款银行转帐收款,保保障收款人利益障收款人利益.支票样本支票样本4.支票与汇票的区别支票与汇票的区别 (P210)1出票人与付款人间的资金关系出票人与付款人间的资金关系2付款人付款人3用途用途4付款期限付款期限5止付止付第二节第二节 支付方式支付方式二二.托收托收商业信用商业信用三三.信用证信用证银行信用银行信用一一.汇付汇付一一.汇付（汇付（Remitta

12、nceRemittance）(一)含义：付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。四个当事人及其关系Remitter：汇款人Payee：受款人Remitting Bank 进口地/汇出行Paying Bank 出口地/汇入行顺汇和逆汇的区别？(二二)汇付的种类汇付的种类1信汇（mail transfer,M/T）速度慢，费用低，应用不太广泛。(信汇委托书)2.电汇（telegraphic transfer,T/T）速度快，费用较高，应用广泛。(加压电报或电传)3票汇（remittance by bankers demand draft,D/D）速度慢，费用低，应用不太广泛(即期汇票)汇款人

13、汇款人（进口人）（进口人）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）收款人收款人（出口人）（出口人）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）（1）订合同）订合同（2）申请）申请（3）信汇委托书信汇委托书 电报电报 银行即期汇票银行即期汇票（4）通知）通知(三三)汇汇 付付 流流 程程 简简 图图收款人 汇出行 汇入行付款人（1）（4）（3）（1）申请（2）出票（汇票）（3）交票据（4）要求兑现（5）索偿（2）(四)票汇程序图：(5)(五)汇付方式在国际贸易中的应用1、预付款预付款例：例：Buyer should pay Buyer should pay XX%amount to seller X

14、X%amount to seller by T/T within 20 days by T/T within 20 days before shipment.(not before shipment.(not later than xxx)later than xxx)（买（买方应该支付方应该支付XX%XX%给卖方，给卖方，在装船前在装船前2020天。）天。）2 2、货到付款：如、货到付款：如赊销等赊销等（Open Account,O/AOpen Account,O/A）例：例：Buyer should pay Buyer should pay XX%amount to seller XX%a

15、mount to seller by T/T within xx days by T/T within xx days after arrival of the after arrival of the goods.goods.（买方应该在货到后（买方应该在货到后若干天内支付若干天内支付XX%XX%给卖方。）给卖方。）(七)特点：1 1、风险大、风险大 2 2、资金负担不平衡、资金负担不平衡3 3、手续简便，费用少、手续简便，费用少二二.托收（托收（collectioncollection）(一)含义根据托收统一规则（URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据

16、（支付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付款/承兑。（通俗的说法）即托收是债权人（出口人）出具债权凭证（支付工具）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。(二)当事人及其关系有哪些当事人？委托人/出口方（principal）托收行/出口方银行（remitting bank）代收行/进口方银行（collecting bank）付款人/进口方（Payer）另外：提示行（presenting bank），向付款人作出提示汇票和单据的银行(三三)种类及程序种类及程序1光票托收(clean collection)2跟单托收(Documentary Collection)国际贸易中货款的收取大

17、都采用跟单托收。在跟单托收的情况下，按照向进口人交单的条件不同，可分为D/P&D/A（1 1）付款交单付款交单（documents against documents against paymentpayment,D/PD/P）（2 2）承兑交单承兑交单（documents against documents against acceptance,acceptance,D/AD/A）（1）付款交单(交单以进口人付款为条件)即期（D/P at sight）远期（D/P after XX DAYS sight）信托收据（Trust Receipt，T/R)进口商开立保函，凭以借出运输单据，以便提货

18、出售，取得货款再偿还代收银行，换回信托收据。由出口商指示，后果由其负责；变成D/PT/R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭T/R借单给进口人。若代收行主动，后果由其负责付款时间委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同（2 2）申请书、）申请书、即期跟单汇票即期跟单汇票（3 3）委托书、汇）委托书、汇票票 、全套单据全套单据（4 4）提示付款）提示付款 即期付款交单即期付款交单 流流 程程 简简 图图（5 5）付款交单）付款交单（6 6）转账）转账（7 7）

19、货款）货款委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同（2 2）申请书、）申请书、远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票、）委托书、汇票、全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑远期付款交单远期付款交单 流流 程程 简简 图图（6 6）付款交单）付款交单（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款（5 5）承兑留单）承兑留单D/P.T/R 授权案例分析授权案例分析 我出口一批货物,付款方式为D/P90天托收.汇票及货运单据通过托收银行寄抵代收行后买方进行了承兑.但

20、货到目的地后,付款人出具信托收据(T/R)向代收行借到单证.货物出售后买方宣告倒闭.我方在汇票到期时能收回货款吗我方在汇票到期时能收回货款吗?分析提示分析提示-D/P远期托收远期托收,买方想提前提货买方想提前提货,可以可以:1 提前付款赎单提前付款赎单.2 凭凭T/R 借单借单.如果如果由出口商指示由出口商指示借单借单，后果由，后果由其负责；若代收行主动其负责；若代收行主动借单借单，后果由代收行负责，后果由代收行负责.-本案中出口商并未授权代收行凭本案中出口商并未授权代收行凭T/R 借单借单.因此因此,等汇票到期时等汇票到期时代收行应承担付款责任代收行应承担付款责任.委托人委托人（出口人）（出

21、口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）提示行提示行/代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同（2 2）申请书、）申请书、远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑承承 兑兑 交单交单 流流 程程 简简 图图（5 5）承兑交单）承兑交单（7 7）转账）转账（8 8）货款）货款（6 6）提示付款）提示付款（2 2）承兑交单承兑交单(交单以进口人承兑为条件交单以进口人承兑为条件)(3)D/P 与与 D/A 区别区别-交单条件 D/P 以进口人付款为条件 D/A 以进口人承

22、兑汇票为条件-出口人承担的风险 D/P 风险小 D/A 风险大(四)托收特点：1、风险大(尤其D/A)2、资金负担不平衡3、注意问题:进口商情况进口国情况办理保险问题(卖方利益险)(五五)托收的国托收的国际惯例际惯例:商业单据托商业单据托收统一规则收统一规则（URC522）P219-220(六)合同的托收条款例：D/P at sight:Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to

23、be delivered against payment only.D/P案例案例【案情】我某公司向日本商人以【案情】我某公司向日本商人以D/P即期即期付款方式推销某商品，对方答复，付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受如我方接受D/P after 90 days付款，付款，并通过他指定的并通过他指定的A银行代收则可接受。银行代收则可接受。分析【问题【问题】日本商人为什么提出此要求？日本商人为什么提出此要求？【分析【分析】日本商人提出将日本商人提出将D/P即期改为即期改为90天远期，天远期，很显然旨在很显然旨在推迟付款时间推迟付款时间，以利于其资金周，以利于其资金周转。转。同时日商指定同时日

24、商指定A银行为该批托收业务的银行为该批托收业务的代收行，则是为了代收行，则是为了方便向该行借单方便向该行借单，以便早，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。目的。三三.信用证（信用证（Letter of Credit,L/C）(一一)含义含义:是是银行根据根据进口人进口人的请求的请求和指示向和指示向出口人出口人开立的一开立的一定金额的，有条件的承诺定金额的，有条件的承诺付款的书面文件付款的书面文件.受益人受益人开证申请人开证申请人开证行开证行信用证含义隐含几层意思？开证行具有哪两重角色？隐含几层意思？（1 1）由银行开立的，属于银行信用。）由银

25、行开立的，属于银行信用。（2 2）卖方（受益人）需要向银行出示文）卖方（受益人）需要向银行出示文件件（3 3）出示文件必须符合信用证条款等）出示文件必须符合信用证条款等开证行具有双重角色L/C可以向进出口商各自保证什么？出口商出口商:只要按信用证规只要按信用证规定发运货物，向指定银行定发运货物，向指定银行提交单据，收取货款就有提交单据，收取货款就有了保障。并且可向相关银了保障。并且可向相关银行申请打包贷款和办理押行申请打包贷款和办理押汇。汇。进口商进口商:采用信用证，较采用信用证，较少占用资金。通过信用证少占用资金。通过信用证上所列条款，可以控制出上所列条款，可以控制出口人的交货时间，以及所口

26、人的交货时间，以及所交货物的数量与质量，并交货物的数量与质量，并按规定的方式交付货物和按规定的方式交付货物和所需的单据和证件。所需的单据和证件。(二)信用证的当事人申请人（Applicant）受益人（Beneficiary）开证行（Issuing bank）通知行（Advising bank）付款行（Paying bank）议付行（Negotiating bank）保兑行（Confirming bank)偿付行(Reimbursing Bank)主要当事人其他当事人：转让行、第二受益人等开证人开证人(进口人进口人)受益人受益人(出口人出口人)付款行开证行付款行开证行(1)(2)通知行议付行通知

27、行议付行(4)(5)(3)(6)(7)1.订立合同订立合同3.开证开证2.申请开证申请开证4.通知通知5.交货交货取单取单、议付议付6.索偿、偿付索偿、偿付7.付款赎单付款赎单(三三)信用证收付程序信用证收付程序(四)信用证的主要内容:1.about L/C（关于信用证）2.about goods（关于货物）3.about shipment/insurance（关于装运/保险）4.about documents（关于单据）5.others(特殊条款)信用证本身说明信用证种类/当事人/金额/支付货币汇票条款信开本:以印就的信函形式开立。电开本：简电本/全电本/SWIFT信用证注：SWIFT为“全

28、球银行金融电讯协会”（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）简称(SWIFT信用证内容标准且传递快,成本低.(五五)信用信用证的开立证的开立形式形式:1.安全保证作用:由于银行信用一般优于商业信用，通过信用证方式就可缓解买卖双方互不信任的矛盾，有利于交易的顺利进行。2.资金融通作用:在信用证业务中，银行不仅提供信用和服务，还可向进出口商提供资金融通：1)对出口商：打包贷款等；2)对进口商：凭T/R借单等。（六）信（六）信用证的作用证的作用用:(七)信用证支付的特点1.开证行负有第一性付款责任！2.是独立自足的文件

29、！3.是一种纯单据业务！银行信用银行信用依据买卖合依据买卖合同，又独立同，又独立于合同。于合同。银行凭单付款，银行凭单付款，不问货物不问货物1.开证行负有第一性付款责任 （银行信用代替商业信用）UCP500第2条规定：信用证的意义就本惯例而言系指一家银行应客户的要求或以自身名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：向第三者（“受益人”）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票，或授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票，或授权另一家银行议付。如果申请人倒闭，开证行是否要付款？2.独立自足的文件UCP500第3条阐明了什么？信用证与合同的关系，“信用证按其性质与凭以开立的信用证的销售合同

30、或其他合同，均属不同的业务。”问题：合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？3.是一种纯单据业务规定了单据与货物/服务/履约行为的关系，“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据，而不是与单据有关的货物/服务/履约行为”问题：单据间出现不一致,是否视为单证不符?P228 案例(八)信用证的种类1.银行保证性质:不可撤销信用证与可撤销信用证（Revocable credit&Irrevocable credit）如果L/C中既没有规定不可撤销或可撤销，应如何确定？作为受益人应接受哪一种？2.附着装运单据:跟单信用证与光票信用证（documentary credit&clean credit）3.付

31、款时间:即期信用证与远期信用证（sight credit&usance credit）信用证中：DRAFT：AT SIGHTDRAFT：AT XX DAYS SIGHT远期信用证：远期加息/银行承兑/延期付款/假远期电汇索偿条电汇索偿条款款(未审单未审单)4.信用证可否转让:可转让信用证与不可转让信用证（Transferable credit&Non-transferable credit）应用：有中间商参与的交易注明“Transferable”可转让信用证只能一次转让,可再转给第一受益人.转让后,第一受益人仍承担买卖合同中的卖方责任.如信用证注明“Divisible”“Fractional”

32、是否可以转让?5.按照信用证有没有另一银行加以保证兑付:可以分为保兑和不保兑的信用证(CONFIRMED/UNCONFIRMED）问题：保兑信用证好？不保兑信用证好？保兑行负第一性付款责任.6.付款信用证、承兑信用证、议付信用证 Payment/Acceptance/Negotiation credit）指定银行付款,无汇票,凭单据付款结算.（3）议付信用证：允许向指定或任一银行议付.如不能向开证行索取票款,议付行有向受益人追索权利.公开议付信用证(Open/Freely):议付行为任一银行.限制议付信用证(Restricted):指定议付行.指定银行承兑,到期付款7.对开信用证（recipr

33、ocal credit）易货贸易、补偿贸易和加工装配贸易8.背对背信用证（back to back credit）有中间商参与或进出口国无法直接交易与原证完全独立的信用证受益人要求原证的通知行开立,内容相似的新证(货质/量与原证一致)9.预支信用证（anticipatory L/C）允许受益人在全套单据备齐前，预先获得全部/部分金额。付款在先,交单在后。预支方式:-向开证行预支-向议付行预支Red Clause L/C10.循环信用证（revolving credit）应用：长期分批交易优点:进口商(节省多次开证费用和开证押金)出口商(减少催/审证手续)。按时间循环:一定时间内多次支取按金额循

34、环:议付后金额恢复,直到用完信用证总额.(自动/非自动/半自动式)(九)合同中的信用证条款应包含什么内容？规定L/C种类、有效期、开证期限等。例：By Irrevocable letter of credit available by sellers documentary draft at sight to be valid for negotiation in china until 15 days after date of shipment.The L/C must reach the sellers before xx.（通过不可撤销信用证，凭卖方的跟单即期汇票在装运后15天内在中国

35、议付有效，信用证必须在xx（日期）前到达卖方。）1.信用证不符案信用证不符案 某出口公司对美成交女上衣某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规定绿色和红色件，合同规定绿色和红色上衣按上衣按37搭配，即绿色搭配，即绿色300件，红色件，红色700件。件。后国外来证上改为红色后国外来证上改为红色30%，绿色绿色70%，但该出口公司仍按，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。口，后信用证遭银行拒付。分析【问题【问题】（1 1）为什么银行拒付？）为什么银行拒付？（2 2）收到来证后，我方应）收到来证后，我方应 如何处理？如何处理？返回【分析提示

36、分析提示】（1）信用证项下要求）信用证项下要求单证必须相符单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。信用证不符，所以银行可以拒付。（2）卖方应于收证后立即通知开证）卖方应于收证后立即通知开证人人改证改证，绝不能置信用证于不顾而单，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。凭合同规定行事。返回2.L/C独立于买卖合同独立于买卖合同【案情【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小国外贸易公司从我进出口公司购买小麦麦500500吨，合同规定，吨，合同规定，1 1月月3030日前日前开出开出L/CL/C，2 2月月5 5日前装船。日前装船。

37、1 1月月2828日日买方开来买方开来L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至装船期延至2 2月月1717日并将日并将L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，日，买方回电表示同意，但未通知开证行。买方回电表示同意，但未通知开证行。2 2月月1717日日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。分析【问题【问题】（1 1）银行是否有权拒绝付款，）银行是否有权拒绝付款，为什么？为什么？（2 2）作为卖方，应当如何处）作为卖方，应当如何处理此事？理此事？

38、返回【分析提示【分析提示】（1）银行有权拒付。据）银行有权拒付。据UCP500规定，规定，L/C虽是虽是根据合同开出根据合同开出的的，但一经开出就，但一经开出就独立于买卖合同独立于买卖合同。银行只受信用证条款的。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未条款未改，故银行只按原改，故银行只按原L/C条款办事，条款办事，2月月17日日超出了原超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。的有效期，故银行可以拒付。（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖

39、方也可要求修改信用证。方也可要求修改信用证。返回3.交单不符案交单不符案【案情】有一国外开来的信用证【案情】有一国外开来的信用证,规定议付有效规定议付有效期为期为5 5月月3131日日,装运期为装运期为4-54-5月份月份.该信用证的受该信用证的受益人于益人于5 5月月4 4日将全部货物装船日将全部货物装船,并取得了并取得了5 5月月4 4日签发的日签发的“已装船清洁提单已装船清洁提单”.当受益人于当受益人于5 5月月3030日凭各项单据向银行议付时日凭各项单据向银行议付时,银行以单据日银行以单据日期不符为由期不符为由,拒绝受单付款拒绝受单付款.分析【问题【问题】银行是否有权拒绝付款，银行是否

40、有权拒绝付款，为什么？为什么？返回【分析提示【分析提示】银行有权拒付。在本案中银行有权拒付。在本案中,业务员在信用证业务员在信用证规定的装运期内完成了发货任务规定的装运期内完成了发货任务,并取得了并取得了全套合理单据全套合理单据.如果他及时去银行议付如果他及时去银行议付,肯肯定能拿到足额货款定能拿到足额货款.但他于但他于5月月30日日(取得单取得单据后据后26天天)才去议付才去议付.根据根据UCP500规规定，银行有权拒收超过提单出单日后定，银行有权拒收超过提单出单日后21天天以后的单据以后的单据,则本案中的提单成了过期提单则本案中的提单成了过期提单.除非信用证另有规定除非信用证另有规定,否则

41、否则,银行将拒收银行将拒收.返回4.交单日期顺延案交单日期顺延案【案情】从欧洲开来一张信用证【案情】从欧洲开来一张信用证,规定在出口规定在出口地地中国交单日期为中国交单日期为20012001年年1 1月月1717日日,而这一天而这一天恰逢中国的传统节日恰逢中国的传统节日春节春节,按规定按规定,银行有银行有3 3天法定节假日天法定节假日.分析【问题【问题】这张信用证的交单日期可以顺这张信用证的交单日期可以顺延吗延吗?为什么为什么?返回【分析提示【分析提示】(1)信用证的交单期信用证的交单期,是指出口方到议付行是指出口方到议付行交单议付的最后日期交单议付的最后日期.(2)按照信用证的有关解释按照信

42、用证的有关解释,如果交单日恰如果交单日恰逢当地的法定节假日逢当地的法定节假日,可以顺延至下一个营可以顺延至下一个营业日业日.在这种情况下在这种情况下,银行不得以银行不得以“过期过期”为借口而拒绝受单付款为借口而拒绝受单付款.返回案例案例5.【案情【案情】某公司按某公司按CFR旧金山出口一批货物，合同原定旧金山出口一批货物，合同原定海运，后因美商急需，要求改为空运。经商定差额运费海运，后因美商急需，要求改为空运。经商定差额运费由买方承担，国外来证注明：由买方承担，国外来证注明：“Additional charges between sea and air freight are to be bo

43、rne by the buyers outside of his credit”。我发货后按。我发货后按CFR旧金山价旧金山价加空运运费减海运运费制作发票向银行议付，但单据寄加空运运费减海运运费制作发票向银行议付，但单据寄到开证行时被拒付。到开证行时被拒付。分析问问:这是为什么？这是为什么？案例案例6【案情【案情】中国甲公司向德国乙公司进口某货物，合同规定分两批交中国甲公司向德国乙公司进口某货物，合同规定分两批交货。甲公司在规定的时间向开证行申请开立了首张信用证，乙公司货。甲公司在规定的时间向开证行申请开立了首张信用证，乙公司也在规定的时间装运货物，取得清洁提单向议付行办理了议付，开也在规定的

44、时间装运货物，取得清洁提单向议付行办理了议付，开证行在单证相符的情况下向议付行偿付了款项。在第一批货物到达证行在单证相符的情况下向议付行偿付了款项。在第一批货物到达目的港之前，甲又按规定申请开出了第二张信用证，不久，第一批目的港之前，甲又按规定申请开出了第二张信用证，不久，第一批货物到达，经检验发现与合同规定严重不符，甲公司立即通知开证货物到达，经检验发现与合同规定严重不符，甲公司立即通知开证行停止支付第二张信用证，遭到开证行的拒绝，开证行在严格审核行停止支付第二张信用证，遭到开证行的拒绝，开证行在严格审核议付行寄来的第二批单据无误后，依然向议付行偿付了相应的款项。议付行寄来的第二批单据无误后

45、，依然向议付行偿付了相应的款项。当开证行向甲公司提示付款赎单时，遭到甲公司的拒绝。当开证行向甲公司提示付款赎单时，遭到甲公司的拒绝。分析问问:甲公司的拒绝是否有理？为什么？甲公司的拒绝是否有理？为什么？（一）银行保函（一）银行保函（L/G）1.(含义含义)银行或其它金融机构银行或其它金融机构根据委托根据委托人申请人申请,为担保委托人履行某项契约义务而向受为担保委托人履行某项契约义务而向受益人作出的承担有条件支付一定金额的经济赔偿益人作出的承担有条件支付一定金额的经济赔偿责任的书面担保责任的书面担保.当事人名称当事人名称/地址地址 2.基本内容基本内容 有效期有效期 担保责任及金额担保责任及金额

46、 (见样本见样本)要求的索偿凭证要求的索偿凭证四、银行保函与备用信用证四、银行保函与备用信用证保证人履约银行保函履约银行保函 致：（业主全称）致：（业主全称）鉴于（承包人全称）（以下简称鉴于（承包人全称）（以下简称“承包人承包人”）与（业主全称）（以下简称）与（业主全称）（以下简称“业主业主”）签订修建）签订修建（公路项目名称）第（公路项目名称）第_合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及其缺陷修复其缺陷修复,我行愿意出具保函为承包人担保我行愿意出具保函为承包人担保,担保金额为人民币担保金额为人民币(大写大

47、写)_元元(￥元元)。本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的_天内，在上述担保金额的限额内向业主支付天内，在上述担保金额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还同意，任何在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还同

48、意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。担保银行：（银行全称）担保银行：（银行全称）（盖章）（盖章）法定代表人法定代表人 或或 其授权的代理人其授权的代理人:（职务）（职务）（姓名）（姓名）（签章）（签章）年年 月月 日日3.银行保函的种类按索偿条件:按用途:见索即付银行保函:无条件一般银行保函:有条件投标保函(Tender L/G):履约保函(Performance G)

49、:进口/出口还款保函(Repayment G):用于国际承包 或银团贷款投标人(principal)招标人(beneficiary)4、银行保函特点、银行保函特点（1）银行信用，第二性付款责任。）银行信用，第二性付款责任。（2）独立文件。）独立文件。（3）一般不作为融资的抵押品。）一般不作为融资的抵押品。5.银行保函与信用证比较银行保函与信用证比较(区别区别):1)使用情况(履约/违/约)2)支款必然性(必然/非必然)3)付款责任(第一性/第二性)4)付款依据(单据/事实)1.(含义含义)开证行根据开证申请人的请求对受开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证益人开立的承诺

50、承担某项义务的凭证.即即:当开证申请人不能履行义务时当开证申请人不能履行义务时,受益人只受益人只需向开证行开立汇票及提供申请人不能履行需向开证行开立汇票及提供申请人不能履行义务证明文件义务证明文件,可得到开证行偿付可得到开证行偿付.（二）备用信用证（二）备用信用证(Standby Letter of Credit)2.适用范围适用范围:美国美国/日本等禁止开立日本等禁止开立L/G的国家的国家.投标投标/还款还款/履约保证履约保证/预付货款预付货款/赊销赊销 等业务等业务.3.备用信用证备用信用证与跟单信用证及与跟单信用证及L/G比较比较1 UCP5002URDG458 3ISP984.备用信用