外来)(模块3-银行汇票规则与操作技术课件.ppt

1、模块三模块三 银行汇票规则与操作技术银行汇票规则与操作技术项目一项目一 银行汇票规则与业务流程银行汇票规则与业务流程项目二项目二 出票行签发银行汇票的操作出票行签发银行汇票的操作项目三项目三 兑付行解付银行汇票的操作兑付行解付银行汇票的操作项目四项目四 出票行结清银行汇票的操作出票行结清银行汇票的操作项目五项目五 银行汇票退款和挂失的操作银行汇票退款和挂失的操作1项目一项目一 银行汇票规则与业务流程银行汇票规则与业务流程项目一项目一银行汇票的银行汇票的概念与特点概念与特点银行汇票的样银行汇票的样式与记载事项式与记载事项银行汇票的当事银行汇票的当事人与流转程序人与流转程序2一、银行汇票的概念与特

2、点一、银行汇票的概念与特点1 1、银行汇票的概念、银行汇票的概念2 2、银行汇票结算的特点、银行汇票结算的特点（1 1）适用范围广）适用范围广 （2 2）票随人走，钱货两清）票随人走，钱货两清 （3 3）信用度高，安全可靠）信用度高，安全可靠 （4 4）使用灵活，适应性强）使用灵活，适应性强 （5 5）结算准确，余款自动退回）结算准确，余款自动退回 银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。的票据。3二、银行汇票的样式与记载事项二、银行汇票的样式与记载事项1 1、银行汇

3、票的样式银行汇票的样式2 2、银行汇票的记载事项银行汇票的记载事项4银行汇票第一联银行汇票第一联5银行汇票第二联银行汇票第二联6银行汇票第二联背面银行汇票第二联背面7银行汇票第三联银行汇票第三联8银行汇票第四联银行汇票第四联9 根据根据票据法票据法和和支付结算办法支付结算办法的规定，签发银的规定，签发银行汇票必须记载下列事项：行汇票必须记载下列事项：v表明表明“银行汇票银行汇票”的字样。的字样。v无条件支付的承诺。无条件支付的承诺。v出票金额。出票金额。v付款人名称。付款人名称。v收款人名称。收款人名称。v出票日期。出票日期。v出票人签章。出票人签章。未记载前款规定事项之一的，银行汇票无效。未

4、记载前款规定事项之一的，银行汇票无效。10出票日期出票日期表明表明“银行汇票银行汇票”的字样的字样确定的确定的金额金额收款人收款人名称名称无条件支付无条件支付的委托的委托出票人出票人签章签章付款人付款人名称名称11三、银行汇票结算的相关规则三、银行汇票结算的相关规则1 1）单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可）单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明以用于转账，填明“现金现金”字样的银行汇票也可以用于支取现字样的银行汇票也可以用于支取现金。金。2 2）银行汇票的出票和付款，全国范围限于中国人民银行和各商）银行汇票的出票和付款，全国范围限于中国人民银行

5、和各商业银行参加业银行参加“全国联行往来全国联行往来”的银行机构办理。银行汇票的代的银行机构办理。银行汇票的代理付款人是代理本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇理付款人是代理本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。票款项的银行。3 3）银行汇票的提示付款期限自出票日起）银行汇票的提示付款期限自出票日起1 1个月。持票人超过付个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。款期限提示付款的，代理付款人不予受理。12四、银行汇票的当事人四、银行汇票的当事人1 1、出票人、出票人2 2、收款人、收款人3 3、付款人、付款人13五、银行汇票的流转程序五、银行汇票的流转程序14

6、项目二项目二 出票行签发银行汇票的操作出票行签发银行汇票的操作项目二项目二申请人申请人提出申请提出申请银行审查银行审查并受理并受理银行出票银行出票并交付并交付15案例案例 20072007年年7 7月，北京红河公司需要购进一批钢月，北京红河公司需要购进一批钢材作为原材料，派采购员前往广州蓝天公司进材作为原材料，派采购员前往广州蓝天公司进行业务洽谈。由于是异地结算，并且实际金额行业务洽谈。由于是异地结算，并且实际金额无法确定，因此红河公司向其开户银行中国工无法确定，因此红河公司向其开户银行中国工商银行西城支行申请签发了一张金额为商银行西城支行申请签发了一张金额为150,000150,000元的银

7、行汇票，交采购员带往广州。经过洽谈，元的银行汇票，交采购员带往广州。经过洽谈，红河公司购买了价值为红河公司购买了价值为125,000125,000元的钢材，货物元的钢材，货物发出，蓝天公司通过其开户银行中国工商银行发出，蓝天公司通过其开户银行中国工商银行白云支行结清了款项。通过银行汇票这种结算白云支行结清了款项。通过银行汇票这种结算方式，圆满地完成了此项交易。方式，圆满地完成了此项交易。16一、申请人提出申请一、申请人提出申请 17财务财务专用章专用章王王五五1819二、银行审查并受理二、银行审查并受理 申请人开户行（出票行）临柜柜员收到申请人提申请人开户行（出票行）临柜柜员收到申请人提交的银

8、行汇票申请书后，应认真审查申请书内容交的银行汇票申请书后，应认真审查申请书内容填写是否完整、清晰，签章是否为预留印鉴。填写是否完整、清晰，签章是否为预留印鉴。20三、银行出票并交付三、银行出票并交付 1 1、账务处理账务处理 临柜柜员从申请人存款账户上扣取汇票金额并在临柜柜员从申请人存款账户上扣取汇票金额并在申请书第二联背面打印交易信息。申请书第二联背面打印交易信息。21借：活期存款借：活期存款北京红河公司北京红河公司 150,000150,000 贷：汇出汇款贷：汇出汇款 150,000150,00022柜柜 员员 工商银行工商银行 西城支行西城支行 转讫转讫232 2、打印汇票、打印汇票

9、临柜柜员根据申请书的内容输入相关信息打印临柜柜员根据申请书的内容输入相关信息打印银行汇票一式四联。出票日期和出票金额必须银行汇票一式四联。出票日期和出票金额必须大写，如果填写错误应将其作废。大写，如果填写错误应将其作废。243 3、编押、编押 临柜柜员将打印好的银行汇票交给密押柜员编押，临柜柜员将打印好的银行汇票交给密押柜员编押，并打印汇票密押。并打印汇票密押。25么么么么方面vSds绝对是假的4 4、后续处理、后续处理 汇票审核无误后，临柜柜员在出票金额大写数后汇票审核无误后，临柜柜员在出票金额大写数后面用总行统一制作的压数机压印出票金额，在第面用总行统一制作的压数机压印出票金额，在第二联上

10、加盖汇票专用章并由授权的经办人签名或二联上加盖汇票专用章并由授权的经办人签名或盖章，连同银行汇票第三联（解讫通知）一并交盖章，连同银行汇票第三联（解讫通知）一并交给申请人。给申请人。27银行汇票第二联银行汇票第二联 汇票专用章汇票专用章经办人经办人28项目三项目三 兑付行解付银行汇票的操作兑付行解付银行汇票的操作 项目三项目三持票人提示付款持票人提示付款银行接票及审查银行接票及审查银行兑付银行兑付2930 柜员柜员汇票专用章汇票专用章填写后的汇票第二联填写后的汇票第二联 31盖章后的汇票第二联背面盖章后的汇票第二联背面 财务财务专用章专用章工行白云支行工行白云支行 委托收款委托收款李李四四32

11、进账单第一联进账单第一联 33进账单第二联进账单第二联 34进账单第三联进账单第三联 35二、银行接票及审查二、银行接票及审查1.1.兑付行与出票行为同一家银行的异地分支机构兑付行与出票行为同一家银行的异地分支机构 兑付行临柜柜员收到持票人提交的汇票和进账单后，应认真审查以下内容：兑付行临柜柜员收到持票人提交的汇票和进账单后，应认真审查以下内容：1 1）汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内容是否一致。）汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内容是否一致。2 2）汇票是否是统一规定印制的凭证，汇票是否真实、提示付款期限是否超过。）汇票是否是统一规定印制的凭证，汇票是否真实、提示付款期限是

12、否超过。3 3）汇票填明的持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人，与进账单）汇票填明的持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否相符。上的名称是否相符。4 4）汇票的实际结算金额大小写是否一致，是否在出票金额以内，与进账单所填）汇票的实际结算金额大小写是否一致，是否在出票金额以内，与进账单所填金额是否一致，多余金额结计是否正确。如果全额进账，是否在汇票和解讫通金额是否一致，多余金额结计是否正确。如果全额进账，是否在汇票和解讫通知的实际结算金额栏内填入全部金额，多余金额栏填写知的实际结算金额栏内填入全部金额，多余金额栏填写“0”0”。5 5）汇票必须记载的事项是

13、否齐全，出票金额、实际结算金额、出票日期、收款）汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、实际结算金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明。人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明。6 6）持票人是否在汇票背面）持票人是否在汇票背面“持票人向银行提示付款签章持票人向银行提示付款签章”处签章，背书转让的处签章，背书转让的汇票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定。汇票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定。7 7）出票行的签章是否符合规定，加盖的汇票专用章是否与印模相符。）出票行的签章是否符合规定，加盖的汇票专用章是

14、否与印模相符。8 8）使用密押的，密押是否正确；压数机压印的金额是否由总行统一制作的压数）使用密押的，密押是否正确；压数机压印的金额是否由总行统一制作的压数机压印、与大写的出票金额是否一致。机压印、与大写的出票金额是否一致。362.2.兑付行与出票行不是同一家银行的分支机构兑付行与出票行不是同一家银行的分支机构 柜员只需审查上述柜员只需审查上述1 1）6 6）项，另外还需审查是否）项，另外还需审查是否有压数机压印的金额，与大写的出票金额是否一有压数机压印的金额，与大写的出票金额是否一致。致。373.3.持票人未在兑付行开户持票人未在兑付行开户 柜员必须认真审查持票人的身份证件，在汇票背面柜员必

15、须认真审查持票人的身份证件，在汇票背面“持票人向银行提示付款签章持票人向银行提示付款签章”处是否有持票人处是否有持票人的签章，是否注明身份证件名称、号码及发证机的签章，是否注明身份证件名称、号码及发证机关，并要求提交持票人身份证件复印件留存备查。关，并要求提交持票人身份证件复印件留存备查。38三、银行兑付三、银行兑付 1.1.兑付行与出票行为不同银行的异地分支机构兑付行与出票行为不同银行的异地分支机构 这种情况下属于跨系统转汇，应通过同城票据交换这种情况下属于跨系统转汇，应通过同城票据交换将汇票和解讫通知提交给同城有关的代理付款行将汇票和解讫通知提交给同城有关的代理付款行审核支付后抵用。审核支

16、付后抵用。2.2.代理付款行与出票行为同一家银行的异地分支机构代理付款行与出票行为同一家银行的异地分支机构 联行柜员编制联行借方报单并进行汇划发报录入。联行柜员编制联行借方报单并进行汇划发报录入。39借：联行往账借：联行往账 125,000125,000 贷：活期存款贷：活期存款广州蓝天公司广州蓝天公司 125,000125,00040业务公章业务公章柜员柜员盖章后的进账单第一联盖章后的进账单第一联 41盖章后的进账单第三联盖章后的进账单第三联 工商银行工商银行白云支行白云支行 转讫转讫柜员柜员42项目四项目四 出票行结清银行汇票的操作出票行结清银行汇票的操作账务处理账务处理收报及审查收报及审

17、查项目四项目四43一、接票及审查一、接票及审查 出票行接到代理付款行寄来的联行借方报单以及出票行接到代理付款行寄来的联行借方报单以及汇票第三联解讫通知时，应抽出原专夹保管的汇汇票第三联解讫通知时，应抽出原专夹保管的汇票第一联（卡片），核对是否确属本行出票、借票第一联（卡片），核对是否确属本行出票、借方报单与实际结算金额是否相符、多余金额结计方报单与实际结算金额是否相符、多余金额结计是否正确无误。是否正确无误。44二、账务处理二、账务处理 1.1.汇票全额付款汇票全额付款 如全额付款，应在汇票第一联的实际结算金额栏填如全额付款，应在汇票第一联的实际结算金额栏填入全部金额，在汇票第四联的多余金额栏

18、填写入全部金额，在汇票第四联的多余金额栏填写“0”0”，汇票卡片和联行报单分别作为借方，汇票卡片和联行报单分别作为借方凭证和贷方凭证、解讫通知和多余款收账通知作凭证和贷方凭证、解讫通知和多余款收账通知作借方凭证的附件留存。借方凭证的附件留存。2.2.汇票有多余款汇票有多余款 如汇票有多余款，应在汇票卡片和多余款收账通知如汇票有多余款，应在汇票卡片和多余款收账通知上填写实际结算金额，汇票卡片作为借方凭证、上填写实际结算金额，汇票卡片作为借方凭证、联行报单和解讫通知作为贷方凭证留存。联行报单和解讫通知作为贷方凭证留存。45汇票第四联的处理汇票第四联的处理 柜 员 工商银行工商银行 西城支行西城支行

19、 转讫转讫46借：汇出汇款借：汇出汇款 150,000150,000贷：联行来账贷：联行来账 125,000125,000 活期存款活期存款北京红河公司北京红河公司 25,00025,00047项目五项目五 银行汇票退款与挂失的操作银行汇票退款与挂失的操作银行汇票的挂失银行汇票的挂失银行汇票的退款银行汇票的退款项目五项目五48一、银行汇票的退款一、银行汇票的退款申请人由于汇票超过付款期限或其他原因可以要求出票行退款。申请人由于汇票超过付款期限或其他原因可以要求出票行退款。1.1.申请人提交银行汇票申请人提交银行汇票 申请人申请退款时，应交回银行汇票第二、三联。申请人为单位的，应出具该单位的证申

20、请人申请退款时，应交回银行汇票第二、三联。申请人为单位的，应出具该单位的证明说明退款原因；申请人为个人的，应出具该本人的身份证件。明说明退款原因；申请人为个人的，应出具该本人的身份证件。2.2.核对核对 柜员应查询该笔汇票与汇票登记薄上的登记是否一致；仔细审核汇票真伪，并与原专夹柜员应查询该笔汇票与汇票登记薄上的登记是否一致；仔细审核汇票真伪，并与原专夹保管的汇票卡片核对无误。保管的汇票卡片核对无误。3.3.账务处理账务处理 核对无误后，在汇票二、三联的实际结算金额大写栏处填写核对无误后，在汇票二、三联的实际结算金额大写栏处填写“未用退回未用退回”字样。汇票第字样。汇票第一联作为借方凭证，第二

21、联作为其附件，第三联作为贷方凭证办理转账，同时销记一联作为借方凭证，第二联作为其附件，第三联作为贷方凭证办理转账，同时销记汇出汇款账。汇出汇款账。49汇票第四联的处理汇票第四联的处理 柜柜 员员工商银行工商银行西城支行西城支行 转讫转讫50二、银行汇票的挂失二、银行汇票的挂失 填明填明“现金现金”字样及代理付款行的汇票丧失，字样及代理付款行的汇票丧失，失票人可以到代理付款行或出票行挂失。失票人可以到代理付款行或出票行挂失。1.1.代理付款行挂失代理付款行挂失 失票人提交挂失止付通知书一式三联，代理付款行应审查挂失止付通失票人提交挂失止付通知书一式三联，代理付款行应审查挂失止付通知书填写是否符合要求、是否属本行代理付款的现金汇票并查对确知书填写是否符合要求、是否属本行代理付款的现金汇票并查对确未付款的，方可受理。未付款的，方可受理。2.2.出票行挂失出票行挂失 出票行接到失票人提交的挂失止付通知书后，应审查挂失止付通知书出票行接到失票人提交的挂失止付通知书后，应审查挂失止付通知书填写是否符合要求，并查对汇出汇款账和汇票卡片系属指定代理付填写是否符合要求，并查对汇出汇款账和汇票卡片系属指定代理付款行支取现金的汇票，并确定未注销时方可受理。款行支取现金的汇票，并确定未注销时方可受理。51