第二章企业资信评估总结课件.ppt

1、 。具备资信评估条件的企业，可向银行各级评估委具备资信评估条件的企业，可向银行各级评估委员会申请或委托社会上的专业评估事务所对企业员会申请或委托社会上的专业评估事务所对企业进行资信评估。进行资信评估。索取索取“企业资信等级评估申报表企业资信等级评估申报表”或或“委托书委托书”，按企业实际情况填写并报送经办单位。按企业实际情况填写并报送经办单位。提供有关资料：营业执照、公司章程、股本和董提供有关资料：营业执照、公司章程、股本和董事会名册，主要负责人资料、产品质量评定资料，事会名册，主要负责人资料、产品质量评定资料，近三年企业资产负债表、损益表、财务状况变动近三年企业资产负债表、损益表、财务状况变

2、动表、利润分配表，财政、税收、物价大检查结果表、利润分配表，财政、税收、物价大检查结果及审计结论，企业内部管理的有关文件和其他资及审计结论，企业内部管理的有关文件和其他资料。料。企业 流动资产流动资产流动比率流动比率 流动负债流动负债 定额流定额流 发出发出 货币货币 应收应收 应收预应收预 其他其他动资产动资产 产品产品 资金资金 票据票据 付货款付货款 应收款应收款 流流动资动资 短期融短期融 应付应付 应付预应付预 其他其他 欠缴欠缴 金借款金借款 资债券资债券 票据票据 收货款收货款 应收款应收款 利税利税 这项指标反映了自有流动资金占全部定额流动资金自有率的百分比，按照现行规定不应低

3、30%。级位等级与次序级位等级与次序计分标准计分标准级别说明级别说明下限下限上限上限一等一等AAAAAA9090100100信用极好信用极好AAAA80808989信用优良信用优良A A70707979信用较好信用较好二等二等BBBBBB60606969信用一般信用一般BBBB50505959信用欠佳信用欠佳B B40404949信用较差信用较差三等三等CCCCCC30303939信用很差信用很差CCCC20202929信用太差信用太差C C0 01919没有信用没有信用表表2-5：工业企业资信评级计分标准表：工业企业资信评级计分标准表 表表2-3：部分评估机构对企业信誉级别设置与说明：部分评

4、估机构对企业信誉级别设置与说明 指标指标计分标准计分标准比率或说比率或说明明得分得分计算公式计算公式市 场市 场竞 争竞 争力力C经营环境经营环境 5分分企业得到国家、地方的多方面支持，交通、信企业得到国家、地方的多方面支持，交通、信息等外部条件很好，所在行业竟争环境、地区息等外部条件很好，所在行业竟争环境、地区法律环境好得法律环境好得5分，虽然得到一定的支持，但分，虽然得到一定的支持，但条件有限、环境一般得条件有限、环境一般得2分，经营环境不好不分，经营环境不好不得分。得分。经营设施的经营设施的先进性先进性 5分分采用的技术手段、技术设备、经营装备等很先采用的技术手段、技术设备、经营装备等很

5、先进，企业的经营设施良好，带给企业较强的竞进，企业的经营设施良好，带给企业较强的竞争优势得争优势得5分，使企业具有竞争优势，得分，使企业具有竞争优势，得4分，分，经营设施处于中上水平得经营设施处于中上水平得3分，经营设施一般分，经营设施一般得得2分，较差不得分。分，较差不得分。质量管理体质量管理体系系 5分分通过通过 ISO9000系列质量管理认证或未参加认证系列质量管理认证或未参加认证但企业有严格、规范的质量管理制度得但企业有严格、规范的质量管理制度得5分，分，有规范的质量管理制度得有规范的质量管理制度得4分，有较规范的质分，有较规范的质量管理制度得量管理制度得3分，企业质量管理体系不完善分

6、，企业质量管理体系不完善得得1分，没有质量管理体系不得分。分，没有质量管理体系不得分。市场拓展和市场拓展和销售渠道销售渠道 5分分企业市场拓展能力强，拥有很好的销售网络和企业市场拓展能力强，拥有很好的销售网络和经营渠道，运作良好得经营渠道，运作良好得5分，市场拓展能力较分，市场拓展能力较好，具有较好的经营渠道得好，具有较好的经营渠道得4分，市场拓展能分，市场拓展能力一般，销售网络和经营渠道初具规模得力一般，销售网络和经营渠道初具规模得3分，分，市场拓展能力较差，销售网络和经营渠道存在市场拓展能力较差，销售网络和经营渠道存在一定问题得一定问题得1分，市场拓展能力差，缺乏有效分，市场拓展能力差，缺

7、乏有效的经营渠道不得分。的经营渠道不得分。小小 计计 信用等级得分计算表信用等级得分计算表2 2 指标指标计分标准计分标准比率或比率或说明说明得分得分计算公式计算公式流 动流 动性性L流动比率流动比率5分分5(比率不允许值比率不允许值)/(满意值不允许值满意值不允许值)流动比率流动比率=流动资产流动资产/流动负流动负债债速动比率速动比率5分分5(比率不允许值比率不允许值)/(满意值不允许值满意值不允许值)速动比率速动比率=（流动资产存（流动资产存货）流动负债货）流动负债应收帐款周应收帐款周转率转率5分分5(比率不允许值比率不允许值)/(满意值不允许值满意值不允许值)应收帐款周转率应收帐款周转率

8、=销售收人销售收人净额（应收帐款平均余额净额（应收帐款平均余额十应收票据平均余额）十应收票据平均余额）利息保障倍利息保障倍数数5分分5(比率不允许值比率不允许值)/(满意值不允许值满意值不允许值)若客户有现金流量表，则利若客户有现金流量表，则利息保障倍数息保障倍数=经营经营 活动现金活动现金流量净额利息支出；流量净额利息支出；若客户没有现金流量表，则若客户没有现金流量表，则利息保障倍数利息保障倍数=净利润十折净利润十折旧旧+摊销摊销 十财务费用一（应十财务费用一（应收及预付款项增加十存货增收及预付款项增加十存货增加一应付及预收款项增加）加一应付及预收款项增加）财务费用财务费用 小小 计计 管

9、理管 理水 平水 平M主 要 管 理主 要 管 理人 员 的 素人 员 的 素质和经验质和经验5分分企业领导人有丰富的管理经验，管理能力很企业领导人有丰富的管理经验，管理能力很强，经营历史业绩显著，个人有良好社会声强，经营历史业绩显著，个人有良好社会声誉得誉得5分，企业领导人管理能力强，有较好的分，企业领导人管理能力强，有较好的管理经验得管理经验得4分，企业领导人管理能力强，有分，企业领导人管理能力强，有一定的管理经验得一定的管理经验得3分，企业领导人管理能力、分，企业领导人管理能力、管理经验一般，但其信誉较好得管理经验一般，但其信誉较好得2分，其余不分，其余不得分。得分。管 理 结 构管 理

10、 结 构的合理性的合理性5分分客户有合理的班子结构（班子年龄结构合理、客户有合理的班子结构（班子年龄结构合理、文化程度较好，专业水平高、勇于开拓创新文化程度较好，专业水平高、勇于开拓创新等），领导班子团结，相对稳定，信息流通等），领导班子团结，相对稳定，信息流通顺畅，内部监督制度完善，激励约束制度健顺畅，内部监督制度完善，激励约束制度健全，全，人力资源配置合理得人力资源配置合理得5分，上述方面较分，上述方面较好，但存在某些的不足得好，但存在某些的不足得4分，上述各方面中分，上述各方面中个别方面存在一定的缺陷得个别方面存在一定的缺陷得2分，在上述各方分，在上述各方面存在较大缺陷不得分。面存在较大

11、缺陷不得分。资 产 报 酬资 产 报 酬率率5分分 资产报酬率（利润总额十资产报酬率（利润总额十财务费用）年平均总资产财务费用）年平均总资产贷 款 本 息贷 款 本 息按 期 偿 还按 期 偿 还率率5分分 贷款本息按期偿还率当期贷款本息按期偿还率当期归还银行贷款本息数额当归还银行贷款本息数额当期累计应归还银行贷款本息期累计应归还银行贷款本息数额数额 小小 计计 信用等级得分计算表信用等级得分计算表3 3 指标指标计分标准计分标准比率或比率或说明说明得分得分计算公式计算公式其它其它资产负债资产负债率率5 5分分5 5（比率不允许值）（满意值不允许值）（比率不允许值）（满意值不允许值）销售收人销

12、售收人5 5分分销售收入有稳定的来源，并保持很好的增长势头销售收入有稳定的来源，并保持很好的增长势头得得5 5分，收人稳定得分，收人稳定得3 3分，销售收人来源不稳定，分，销售收人来源不稳定，下降严重不得分。下降严重不得分。行业的稳行业的稳定性和前定性和前景分析景分析5 5分分行业稳定且前景较好得行业稳定且前景较好得5 5分，行业稳定且前景一分，行业稳定且前景一般或行业不稳定但前景较好得般或行业不稳定但前景较好得3 3分，行业变动大分，行业变动大且前景差不得分，其他得且前景差不得分，其他得1 1分。分。重大事项重大事项分析分析5 5分分重大事项对企业有积极的正面影响，基本没有负重大事项对企业有

13、积极的正面影响，基本没有负面影响得面影响得5 5分，正面影响较大得分，正面影响较大得3 3分，负面影响比分，负面影响比较明显，企业面临很多问题不得分。较明显，企业面临很多问题不得分。小小 计计 总计总计 信用等级得分计算表信用等级得分计算表4 4 钢铁钢铁机械机械医药医药房地产开发房地产开发指指 标标满意值满意值不允值不允值满意值满意值不允值不允值满意值满意值不允值不允值满意值满意值不允值不允值资本报酬率资本报酬率7%7%2%2%7%7%2%2%8%8%2%2%8%8%2%2%贷款本息按期贷款本息按期偿还率偿还率100%100%80%80%100%100%80%80%100%100%80%80%100%100%80%80%资产负债率资产负债率65%65%85%85%65%65%85%85%65%65%85%85%70%70%90%90%流动比率流动比率1.51.51 11.51.51 11.51.51 11.51.51 1速动比率速动比率1 10.50.51 10.50.51 10.50.51 10.50.5利息保障倍数利息保障倍数1.51.51 11.51.51 11.51.51 11.51.51 1应收帐款周转应收帐款周转率率8 82 28 81 12 21 10.80.80.10.1目标杠杆比率目标杠杆比率3.83.84.04.04.04.04.54.5