公司营运分析报告模板课件.ppt

1、投资股份有限公司投资股份有限公司xxxxxx年年x x季度经营分析季度经营分析 xxxxxxxx年年xxxx月月xxxxxx日日 1一季度经营分析3.关键因素分析4.二季度经营预测2.1 各控股公司三张报表分析2.4 竞争分析2.经营分析2.3 内部对比分析4.1 控股子公司14.2 控股子公司2 1.2 报表体系介绍1.1 分析范围说明1.背景说明 本报告的内容结构3.1 并购13.2 并购23.3 并购33.5 财务升级3.4 资产清理2.2 股份公司分析5、并购项目专题报告并购项目1、2、32.5 人力和研发21.1 1.1 经营分析的重点范围经营分析的重点范围总公司（合并）总公司（管理

2、本部）控股子公司1控股自公司231.2 1.2 财务报告管理体系财务报告管理体系编号报表名称要求时间上报负责人编号报表名称要求时间上报负责人100月度经营分析报告月报7日SBU(德)财务总监501管理费用分析表月报7日SBU(德)财务负责人101利润表月报5日SBU(德)财务负责人502营业费用分析表月报7日SBU(德)财务负责人102资产负债表月报5日SBU(德)财务负责人503财务费用分析表月报7日SBU(德)财务负责人103现金流量表月报5日SBU(德)财务负责人504制造费用分析表月报7日SBU财务负责人104税费表月报5日SBU财务负责人505单位成本分析表月报7日SBU财务负责人1

3、05资产减值准备明细表季报5日SBU财务负责人506产销情况分析表月报7日SBU财务负责人106分部报表（按业务、地区）季报5日SBU财务负责人601投资情况分析表月报7日SBU(德)财务负责人107报表附注季报5日SBU财务负责人602融资情况分析表月报7日SBU(德)财务负责人201董事长、总经理经营报表月报7日SBU(德)财务负责人603资金周报周报SBU财务负责人202主要财务指标表月报7日SBU财务负责人701年度经营计划执行偏差分析报告月报7日SBU(德)相关负责人301利润预算表年报7日SBU财务负责人702重大偏差分析专题报告不定不定SBU(德)相关负责人302利润分析表月报7

4、日SBU(德)财务负责人703预算调整申请报告不定不定SBU(德)财务负责人303利润预测表月报7日SBU财务负责人704对预算调整的论证分析报告不定不定SBU(德)财务负责人401资产负债分析表月报7日SBU(德)财务负责人801分子公司基本情况表年报年报SBU相关负责人402现金流量分析表月报7日SBU(德)财务负责人802目标公司调查表不定不定403现金分析表月报7日SBU(德)财务负责人4一季度经营分析3.关键因素分析4.二季度经营预测2.1 各控股公司三张报表分析2.4 竞争分析2.经营分析2.3 内部对比分析4.1 控股公司14.2 控股公司2 1.2 报表体系介绍1.1 分析范围

5、说明1.背景说明 本报告的内容结构3.1 项目1并购3.2 其他项目并购3.3 项目2并购3.5 财务升级3.4 原有资产清理2.2 股份公司分析5、并购项目专题报告并购项目1并购项目22.5 人力和研发5固定资产价值树价值树影响方面影响方面销售费用财务费用无形资产库存应收帐款净资产收益率净利润净资产销售收入产品成本费用营运资金+管理费用税收现金和存款+2.1 20022.1 2002年一季度经营分析（三张报表分析）年一季度经营分析（三张报表分析）2.1.1 2.1.1 控股公司控股公司1 1 一季度价值树分析一季度价值树分析预算预算实际数实际数单位：万元单位：万元毛利率对比毛利率对比结论：结

6、论：62.1.2 控股公司控股公司1一季度损益表分析一季度损益表分析一、主营业务收入一、主营业务收入389211 623 1,223 1,633-410-25%减：主营业务成本18291 272 545 1,007-462-46%主营业务税金与附加30 2 5 3267%二、主营业务利润二、主营业务利润204120 349 673 623508%加：其他业务利润00 -0减：营业费用2648 43 116 217-101-47%管理费用5969 70 197 305-108-35%财务费用-30 4 1 15-14-93%三、营业利润三、营业利润1234 232 359 86273317%加：

7、投资收益00 -0补贴收入00 -0营业外收入00 -0减：营业外支出00 -0四、利润总额四、利润总额1234 232 359 86273317%减：所得税00 27 27 621350%少数股东本期损益00 -0五、净利润五、净利润1234 205 332 80252315%项项 目目1月月2月月3月月实际累计实际累计 预算累计预算累计偏差额偏差额偏差率偏差率72.1.2.1 2.1.2.1 一季度各月份销售收入情况一季度各月份销售收入情况 0 02002004004006006008008001000100012001200140014001600160018001800实际数实际数12

8、231223389389211211623623预算数预算数16331633508508508508617617实际累计实际累计1月份1月份2月份2月份3月份3月份单位：万元单位：万元82.1.2.2 一季度产品销售收入构成比例一季度产品销售收入构成比例0.00%100.00%RC系列产品RC系列产品BAMSBAMS产品类型产品类型销售金额销售金额所占比例所占比例RC系列1223100%BAMS00%合计合计12231223100%100%单位：万元单位：万元9区域区域全年预算全年预算一季度完成一季度完成累计完成比率累计完成比率东北大区800万118.1万14.8华北、山东大区2200万271

9、.44万12.34华东大区2200万301.8万13.72西北地区400万9万2.3华南大区2200万83.9万3.8 西南大区950万122.9万12.94%京津地区2000万309.6万15.48%合 计10750万1222.7万11.37%2.1.2.3 2.1.2.3 大区一季度销售收入偏差分析大区一季度销售收入偏差分析10因素树影响方面1633163312231223销售收入2.1.2.4 2.1.2.4 控股公司控股公司1 1销售收入一季度分析销售收入一季度分析结论：结论：BAMSBAMSBAMS是电信增值类产品，主要用在小区和驻地网接入，驻地网接入是电信部门开放运营业务中增值业务

10、的尝试，目前刚起步；BAMS产品处于用户试用阶段，尚未实现销售收入。该产品核心技术为瑞斯康达公司从尤里维斯公司购买，产品功能需进一步消化、完善、定型，目前先在用户中试用，为下一步正式销售打好基础，故未开始实现销售；2612610 0RCRC系列产品系列产品价格销售量1372137212231223价格基本维持不变季节性影响，略低于预算预算预算实际数实际数11名称名称差异额差异额差异额差异额差异额差异额 RC101-FE-S166.6158.058.56553.31989.51-436.2619.931047.55-427.62 RC101-FE-S2116.55105.9910.56968.1

11、21806.71-838.591084.681912.7-828.02 RC101-FE-S3316.98267.5649.422632.984506.82-1873.842949.964828.38-1878.42 RC102-FE-S172.0642.829.26598.53729.64-131.11670.59772.44-101.85 RC102-FE-S3289219.4669.542349.533740.98-1391.452349.533960.44-1610.91 RC201-FE-S158.4536.1722.28485.5616.1-130.6543.95652.25-10

12、8.3 RC201-FE-S3251.01226.6124.42084.953862.79-1777.842335.954089.4-1753.45 RC201-E-S156.4833.4823203.12570.71-367.59227.57604.19-376.62 RC201-E-S284.1253.2630.86222.1907.84-685.74248.84961.09-712.25 RC303-FE-S17345.2327.77606.33770.96-164.63679.33816.19-136.86 RC304-FE-S1107.3461.8245.22891.621053.8

13、6-162.24998.961115.69-116.73RC401-GB-S1221.93200.5821.351843.43419.15-1575.752065.333619.73-1554.41 RC601-FE-S3255.96213.1142.852126.093632.6-1506.522382.043845.7-1463.662002年单年单位成本位成本2001年单年单位成本位成本2002年单位年单位制造费用制造费用2001年单年单位制造费位制造费用用2002年单年单位材料成位材料成本本2001年单年单位材料成位材料成本本2.1.2.5 2.1.2.5 一季度生产成本显著下降的几种

14、典型产品一季度生产成本显著下降的几种典型产品122.1.2.6 2.1.2.6 一季度制造费用明细一季度制造费用明细 1月份 2月份月份 合计 工资204,000.0081,500.0091,785.0063,398.00236,683.0032,683.00 房租120,000.0012,777.8323,090.4289,584.00-30,416.00 运费180,000.009,992.4730,070.1662,519.69-117,480.31 办公费30,000.001,936.276,677.0412,971.91-17,028.09 福利费28,000.00 -12,849.

15、9022071.7-5,928.30 物料消耗360,000.00186,142.9164,057.62329,388.60-30,611.40 加工费300,000.0060,844.4438,292.96106,726.52-193,273.48通讯费21,000.000-21,000.00折旧费12,000.000-12,000.00 其他1,578.101609722,710.102,710.10合计1,255,000.00354,772.02266,983.10240,900.40862,655.52-392,344.48项 目 预算 实际 偏差额132.1.2.7 2.1.2.7

16、控股公司控股公司1 1一季度成本分析一季度成本分析生产成本生产成本材料成本制造费用100710075455451261268686881881459459积极的屯货政策，有效降低材料成本实施ISO9002和精细化管理，合理控制制造费用预算预算实际数实际数142.1.2.8 一季度毛利率分析一季度毛利率分析一季度毛利趋势分析0%0%11%11%22%22%33%33%45%45%56%56%67%67%1月1月2月2月3月3月预算预算实际实际152.1.2.9 2.1.2.9 控股公司控股公司1 1营业费用分析营业费用分析营业费用（营业费用（2002年一季度）年一季度）0 05050100100

17、150150200200250250实际数实际数116116262648484343预算数预算数217217717171717575累计累计1月份1月份2月份2月份3月份3月份单位：万元单位：万元16实际数 预算数差异额差异率实际数 预算数差异额差异率工资10.3917-6.61-39%27.0351-23.97-47%福利费1.57 -1.572.7 -2.7奖金0 -75-75-100%工程费用025-25-100%-30-30-100%差 旅 交 通费18.02108.0280%45.742322.7499%业 务 招 待费6.7410-3.26-33%19.75127.7565%通讯费

18、1.814-2.19-55%4.5220-15.48-77%广告费07-7-100%-3-3-100%办公费4.6113.61361%16.59313.59453%其它01-1-100%-合计43.1475-31.86-42%116.32217-100.68-46%项 目3月数1-3月累计数2.1.2.10 2.1.2.10 营业费用明细（营业费用明细（2002年一季度）年一季度）17管理费用（管理费用（20022002年一季度）年一季度）0 05050100100150150200200250250300300350350实际数实际数197197595969697070预算数预算数30530

19、5102102102102101101累计累计1月份1月份2月份2月份3月份3月份2.1.2.11 2.1.2.11 控股公司控股公司1 1管理费用分析管理费用分析单位：万元单位：万元18 实际数 预算数 差异额差异率 实际数 预算数差异额差异率工资18.2510.18.1581%39.6830.49.331%福利费3.444.1-0.66-16%10.0312.4-2.4-19%办公费7.2216.22622%33.27330.31010%差旅费0.164.1-3.94-96%2.5412.4-9.9-80%加班费 -0.4-0.4-100%-1.1-1.1-100%伙食补贴0.330.8-

20、0.47-59%1.322.4-1.1-46%交通补贴0.030.3-0.27-90%0.030.9-0.9-100%会议费0.052.5-2.45-98%0.057.5-7.5-100%小车费 -0.5-0.5-100%-1.5-1.5-100%业务招待费0.784-3.22-81%1.612-10.4-87%折旧费2.039.6-7.57-79%5.1328.8-23.7-82%低值易耗品 -0.5-0.5-100%-1.5-1.5-100%租赁费7.8770.8712%28.14217.134%物业管理费 -0.5-0.5-100%2.291.50.853%水电费0.340.6-0.26

21、-43%0.341.8-1.5-83%电话费1.952-0.05-3%66 -0%邮寄费0.54 -0.541.690.11.61600%修理费 -0.1-0.1-100%0.230.5-0.3-60%工会经费0.850.10.75750%2.130.31.8600%教育经费0.750.10.65650%1.710.31.4467%公积金 -0.6-0.6-100%-1.8-1.8-100%养老金2.1820.189%8.7462.745%项 目3月数1-3月累计数2.1.2.12 2.1.2.12 管理费用明细（管理费用明细（20022002年一季度）年一季度）19失业保险1.150.20.

22、95475%1.150.60.6100%医疗保险0.05 -0.050.38 -0.4咨询费 -0.2-0.2-100%-0.6-0.6-100%审计费 -0.8-0.8-100%12.4-1.4-58%税 金 -0.4-0.4-100%0.021.2-1.2-100%广告费3.810-6.2-62%8.8630-21.1-70%运输费 -0.3-0.3-100%1.070.90.222%报刊资料费0.06 -0.060.170.10.1100%市内交通费1.110.90.2123%2.222.6-0.4-15%聘用劳务费 -0.3-0.3-100%0.070.9-0.8-89%董事局经费 -

23、0.1-0.1-100%-0.3-0.3-100%取暖费 -0.4-0.4-100%-1.2-1.2-100%无形资产摊销1.913-1.09-36%5.749-3.3-37%研发费用13.933-19.1-58%32.399-66.7-67%其 他0.810.80.011%-0.922.4-3.3-138%合 计69.57101.3-31.73-31%197304.4-107.4-35%2.1.2.13 2.1.2.13 管理费用明细（管理费用明细（20022002年一季度）（续）年一季度）（续）20财务费用（财务费用（2002年一季度）年一季度）-5-50 05 5101015152020

24、实际数实际数1 1-3-3 0 04 4预算数预算数15150 0 0 01515累计累计1月份1月份2月份2月份3月份3月份2.1.2.14 控股公司控股公司1财务费用分析财务费用分析单位：万元单位：万元21实际数预算数差异额差异率 实际数预算数差异额差异率利息收入1.291.290.310.31利息支出5.1515-9.85-66%5.1515-9.85-191%手 续 费支出0.10 0.10.220.22其他收入044合计3.9615-11.04-74%1.05 -1.05项 目当月数累计数2.1.2.15 2.1.2.15 财务费用明细（财务费用明细（20022002年一季度）年一季

25、度）22销售费用财务费用三项费用管理费用2.1.2.16 控股公司控股公司1费用分析小结费用分析小结11611621721730530519719715151 1538538314314一季度销售费用低于预算101万元一季度管理费用低于预算108万元，主要为公司实行精细化管理所致。短期借款低于预算所致。小结：一季度三项费用累计低于预算小结：一季度三项费用累计低于预算224224万元，直接增加利润万元，直接增加利润224224万元万元。预算预算实际数实际数232.1.2.17 控股公司控股公司1损益评价损益评价净利润销售收入产品成本及附加三项费用税收53853831431410071007545

26、5451633163312231223目前执行7.5%所得税率。结论：结论：销售收入低于预算410万元，偏差率为25%，主要在于BAMS未实现销售；采用 适度的屯货政策，降低材料成本；合理控制三项费用；净利润超出预算252万元。8080332332预算预算实际数实际数242.1.3 2.1.3 控股公司控股公司1 1的的20022002年一季度资产负债表年一季度资产负债表单位：万元单位：万元货币资金1,885 3,276 1391应收帐款2,059 1,922 -137其他应收款1,825 1,892 67存货3,242 3,212 -30 待摊费用18 20 2 应收内部往来应收内部往来1,

27、500 1,500 0固定资产合计98 110 12无形资产及其他资产109 107 -2资资 产产 总总 计计9,242 10,548 1306短期借款300 2,000 1,700 应付帐款2,007 1,914 -93 预收帐款62 62 应付福利费44 49 5 应交税金32-54 86 其他应交款-1 1 其他应付款780 182 -598 专项应付款50 50 所有者权益6,032 6,237 205 负债及所有者权益负债及所有者权益9,242 10,548 1,306 负债及所有者权益负债及所有者权益期初数期初数期未数期未数变动额变动额资资 产产期初数期初数期末数期末数变动额变动

28、额25其他1.21%固定资产1.04%存货30.48%货币资金31.08%应收帐款18.24%其他应收款17.95%2.1.3.1 2.1.3.1 一季度资产分析一季度资产分析项目货币资金 应收帐款 待摊费用 其他应收款存货固定资产无形及递延资产期末数327619222018923212110107比例31.08%18.24%0.19%17.95%30.48%1.04%1.02%资产资产单位：万元单位：万元262.1.3.1.1 2.1.3.1.1 一季度应收账款分析一季度应收账款分析应收账款前十名客户情况表应收账款前十名客户情况表 客户名称金额账龄黑龙江哈尔滨电信 1,781,200.00

29、半年内山东淄博电信 1,416,300.00 半年内山东胜利油田 1,363,300.00 半年内辽宁鞍山电业（代理商）931,600.00 半年内山西太原电信 706,000.00 半年内重庆信息港 675,050.00 半年内山东威海电信 583,350.00 半年内重庆贝特计算机系统工程有限公司(代理商)539,610.00 半年内江苏南京有线 534,950.00 半年内安徽合肥西子(代理商)514,184.00 半年内占应收账款总额43.7%半年内一年内二年内二年以上合计金额17921201001922比例93.72%5.8%0.48%0100%企业应收账款中，半年以内应收账款占企业

30、应收账款中，半年以内应收账款占93.72%，达到公司年度经营计划的要求，达到公司年度经营计划的要求。上表数据表明，企业重大客户信誉良好（代理商几乎都是当地电信部门核心层人员所指定的）。单位：万元单位：万元单位：元单位：元272.1.3.1.2 2.1.3.1.2 一季度存货结构分析一季度存货结构分析表中数据显示表中数据显示，本月存货占用资金3212万元，期初数为3242。存货主要为A类材料和产成品，占存货总额的80.5%。金额比例原材料原材料14074855.9343.82%材料A10350555.0332.22%材料B2126702.286.62%材料C1597598.624.97%库存商品

31、库存商品15915876.8349.55%产成品15510424.0848.28%备件280469.830.87%外购商品124982.920.39%委托加工材料委托加工材料1697940.295.29%低值易耗品低值易耗品28083.780.09%生产成本生产成本406084.021.26%合计合计32122840.85100.00%单位：元单位：元28所有者权益59.12%其他应付款1.73%其他2.06%应付帐款18.14%短期借款18.96%2.1.3.2 2.1.3.2 一季度负债权益分析一季度负债权益分析负债权益负债权益项目短期借款 应付帐款 其他应付款 其他应交款 其他所有者权益

32、期未数2000191418212166237比例18.96%18.15%1.73%0.01%2.05%59.13%单位：万元单位：万元292.1.3.3 2.1.3.3 控股公司控股公司1 1一季度资产负债评价一季度资产负债评价净资产净资产总资产总资产负债负债60326032623762379242924210548105483210321043114311期初数期初数实际数实际数货币资金货币资金应收帐款应收帐款短期借款短期借款存货存货18851885327632762059205919221922324232423212321230030020002000结论：结论：货币资金较期初有所增加，

33、可适当提高利用率；存货和应收帐款水平下降，二着整体结构合理。短期借款增加为新增银行贷款所致。单位：万元单位：万元302.1.4 2.1.4 控股公司控股公司1 1一季度现金流量表分析一季度现金流量表分析单位：万元单位：万元项目1月2月3月实际累计数 预算累计数 差异额差异率经营活动流入现金874.0 2,349.0 3,851.0 7,074.0 1,910.0 5,164.0 270%经营活动流出现金3,299.0 1,884.0 4,142.0 9,325.0 1,764.0 7,561.0 429%经营活动净现金流量经营活动净现金流量-2,425.0 465.0 -291.0-2,251

34、.0 146.0-2,397.0-1642%投资活动流入现金-投资活动流出现金11.0 9.0 14.0 34.0 330.0-296.0-90%投资活动净现金流量投资活动净现金流量-11.0 -9.0 -14.0-34.0-330.0 296.0-90%筹资活动流入现金16.0 -2,001.0 2,017.0 3,000.0 -983.0-33%筹资活动流出现金-305.0 305.0 15.0 290.0 1933%筹资活动净现金流量筹资活动净现金流量16.0 -1,696.0 1,712.0 2,985.0-1,273.0-43%四、净现金流量四、净现金流量-2,420.0 456.0

35、 1,391.0-573.0 2,801.0-3,374.0-120%312.1.4.1 控股公司控股公司1一季度净现金流量分析一季度净现金流量分析净现金流量情况净现金流量情况-4000-4000-3000-3000-2000-2000-1000-10000 010001000200020003000300040004000经营活动净现金流量经营活动净现金流量-2251-2251146146-2397-2397投资活动净现金流量投资活动净现金流量-34-34-330-330296296筹资活动净现金流量筹资活动净现金流量1712171229852985-1273-1273净现金流量净现金流量-

36、573-57328012801-3374-3374实际实际预算预算差异额差异额单位：万元单位：万元32经营活动流入现金经营活动流入现金707470741910191051645164经营活动流出现金经营活动流出现金932593251764176475617561经营活动净现金流量经营活动净现金流量-2251-2251146146-2397-2397实际数实际数预算数预算数差异额差异额2.1.4.2 控股公司控股公司1经营净现金流情况经营净现金流情况单位：万元单位：万元经营净现金流经营净现金流332.1.4.3 控股公司控股公司1一季度经营现金明细一季度经营现金明细单位：万元单位：万元项目项目1

37、月月2月月3月月实际数实际数预算数预算数偏差额偏差额偏差率偏差率一、经营活动产生的现金流量-销售商品、提供劳务收到的现金570 339 845 1,754 1,910-156 -8.2%收到的税费返还-0 0 -0 收到的其它与经营活动有关的现金304 2,011 3,006 5,320 -5,320 -经营活动现金流入小计874 2,349 3,851 7,075 1,910 5,165 购买商品接受劳务支付的现金511 289 375 1,174 1,179-5 -0.4%支付给职工以及为职工支付的现金27 37 41 106 102 4 3.6%支付的各项税费198 31 3 231 1

38、31 100 76.5%支付的其它与经营活动有关的现金2,564 1,527 3,723 7,814 352 7,462 2120.0%经营活动现金流出小计3,299 1,884 4,142 9,326 1,764 7,562 经营活动产生的现金净额经营活动产生的现金净额-2,425 465 -291 -2,251 146 -2,397-1641.9%342.1.4.4 控股公司控股公司1一季度净利润与经营净现金流量分析一季度净利润与经营净现金流量分析8553322,990-2,23297-568141,292-3711-3,000-2,000-1,000-1,0002,0003,0004,0

39、00净利润折旧摊销财务费用存货应收项目应付项目其他经营现金流单位：千元352.1.4.5 控股公司控股公司1一季度净现金流量评价一季度净现金流量评价净现金流量净现金流量经营净现金流量经营净现金流量投资净现金流量投资净现金流量筹资净现金流量筹资净现金流量预算预算实际数实际数146-2251-330-34298517122801-573单位：万元单位：万元结论：结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净现金流基本正常。362.1.5 2.1.5 控股公司控股公司2 2一季度价值数分析一季度价值数分析单位：万元单位：万元固定资产价值

40、树价值树影响方面影响方面销售费用财务费用无形资产库存应收帐款净资产收益率净利润净资产销售收入产品成本三项费用营运资金+管理费用税收现金和存款+预算实际数7.64%7.64%0.76%0.76%5465465050400240021377137729342934918918357357350350173173201201138138126126181852522927292729242924518518588588 目前所得税目前所得税 率率33%，收购时预计，收购时预计差别较大。差别较大。26%26%33%33%毛利率对比6809680966526652结论：结论：销售收入远远低于预算是一季度

41、利润偏差较大的主要原因。与与372.1.5.1 2.1.5.1 控股公司控股公司2 2一季度损益表分析一季度损益表分析一、主营业务收入一、主营业务收入496362 519 1,377 4,002-2,625-66%减：主营业务成本386131 401 918 2,934-2,016-69%主营业务税金与附加0-12-12-100%二、主营业务利润二、主营业务利润110231 1184591056-597-57%加：其他业务利润0-27-27减：营业费用129 143 173 201-28-14%管理费用2457 45 126 138-12-9%财务费用015 36 51 1833183%三、营

42、业利润三、营业利润85130 -106109726-617-85%加：投资收益-33 -0补贴收入0-0营业外收入0-0减：营业外支出0-0四、利润总额四、利润总额82133 -106109726-617-85%减：所得税0-48 48 180-132-73%少数股东本期损益06 4 10 -10五、净利润五、净利润82127 -15851546-495-91%项项 目目1月月2月月3月月实际累计实际累计 预算累计预算累计偏差额偏差额偏差率偏差率单位：万元单位：万元382.1.5.2 2.1.5.2 一季度各月份销售收入情况一季度各月份销售收入情况 0 05005001000100015001

43、500200020002500250030003000350035004000400045004500实际数实际数13771377496496362362519519预算数预算数40024002133313331333133313361336实际累计实际累计1月份1月份2月份2月份3月份3月份单位：万元单位：万元392.1.5.3 2.1.5.3 各各大区一季度销售分析大区一季度销售分析3273272172174034031071075353132132959532332330230246246213813846466565236236东北大区 华北大区 华东大区 西北大区 华中大区 西南大区

44、 华南大区02年1-3月资金回笼01年1-3月资金回笼单位：万元单位：万元402.1.5.4 2.1.5.4 控股公司控股公司2 2销售收入一季度分析销售收入一季度分析因素树影响方面4002400213771377销售收入稳压电源直流电源UPS代理APC小UPS、ZTY大中UPS3753752062063753759494单位：万元单位：万元预算实际数501501413413蓄电池87387320420487687621621610001000244244 主线产品UPS合计偏差占总偏差的79%。UPS配套产品偏差原因：偏差原因：控股公司2的主线产品是中小功率UPS和蓄电池，主要针对零售市场个

45、人用户，价格、技术、质量、品牌的竞争力不明显。最近新引进意大利技术创立“欧罗玛”品牌的大功率UPS准备涉入行业市场，目前没有获得行业入网的许可证，受营销管理模式所限营销推广不力。412.1.5.5 2.1.5.5 控股公司控股公司2 2一季度成本分析一季度成本分析单位：元单位：元单位成本比单位成本比0101年降低年降低15%15%以上的产品明细以上的产品明细产品名称产品名称2001年单年单位成本位成本2002年年13月份单位月份单位成本成本13月份月份产量产量按去年单按去年单位成本计位成本计算的总成算的总成本本2002年实年实际总成本际总成本成本降低成本降低额额降低比降低比率率%ZTY10KW

46、(三相)1005.92515.621313076.956703.06(6373.89)(48.74)JSW10KW（三相）1980.491073.891427726.8015034.44(12692.36)(45.78)JJW20KW2454.901570.5849819.586282.32(3537.26)(36.02)WYK3010376.26246.09103762.562460.92(1301.64)(34.59)ZTY1KW156.45118.6310115801.0311981.93(3819.10)(24.17)EA205170.45129.282134363748.532758

47、74.62(87873.91)(24.16)WYK505373.55285.0351867.761425.16(442.60)(23.70)JJW15KW2279.111739.991227349.3020879.82(6469.48)(23.66)ZTY2KW194.14150.1110019413.9315010.52(4403.41)(22.68)JJW5KW847.69656.06345292451.88226340.37(66111.51)(22.61)SBW30K5118.974108.041051189.6541080.35(10109.30)(19.75)SBW100K7525

48、.796071.82645154.7236430.94(8723.78)(19.32)EA5101060.11858.613436043.6829192.87(6850.81)(19.01)JJW3KW529.78430.7813873109.5259447.88(13661.64)(18.69)EA806S5075.364191.62315226.0812574.86(2651.22)(17.41)JJW1KW368.63306.3424791050.3875665.49(15384.89)(16.90)ZTY5KW353.73295.6426393030.2277753.29(15276.

49、93)(16.42)EA210261.23218.47624163005.56136323.51(26682.05)(16.37)EA804H4077.853418.3525101946.2285458.84(16487.38)(16.17)结论：结论：20022002年年1-31-3月可比产品比月可比产品比0101年降低年降低6.53%6.53%。422.1.5.6 2.1.5.6 控股公司控股公司2 2制造费用明细制造费用明细单位：元单位：元费用名称费用名称1月份月份2月份月份3月份月份实际累计实际累计预算累计预算累计偏差额偏差额偏差率偏差率工资及福利费14,78211,40011,400

50、37,582474,000(436,418)-92.1%折旧费39,25039,26839,331117,84987,00030,84935.5%修理费0258,000(258,000)-100.0%低耗品摊销2,4752,8505,325147,000(141,675)-96.4%水电费21,76522,1286,59850,490792,000(741,510)-93.6%机物料消耗21,7411,47713,31236,531411,000(374,470)-91.1%运输费72872830,000(29,272)-97.6%外部加工费6,9876,9875,7001,28722.6%其