U8V10产品培训-工序委外课件.ppt

1、U8V10.0产品培训工序委外用友软件股份有限公司U8供应链开发部讲师：胡亚东2011年2月8日课程提纲一产品概述1.产品综述2.应用角色3.名词解释4.应用价值5.接口说明二应用准备1.基础数据课程提纲三业务介绍1.委外加工单2.委外发料3.委外收料4.不良品报告单5.委外挂帐6.加工费发票7.凭证及成本核算8.报表课程提纲一产品概述1.产品综述2.应用角色3.名词解释4.应用价值5.接口说明1.1产品综述工序委外主要解决物料从车间直接发出和收回的外协加工业务，与委外管理的典型区别是，前者解决的是工序级的外协加工业务，物料在加工前后都是同一个物料编码；而后者解决的是物料级的委外业务，加工前后

2、是不同的物料。工序委外提供委外订货、委外发料、委外收料、不良品报告、委外挂账、委外开票完整的流程，系统支持与财务应付款、成本核算集成。1.2应用框架工序委外 委外订单 委外发料 委外收料 不良品报告 委外挂帐 加工费发票财务/成本处理 生成凭证 加工费明细帐报表 加工单执行统计表 委外材料收发存汇总 委外商发料明细 委外商收料明细 加工费明细表 加工费明细帐1.3名词解释1.工费：由于委外商的原因造成委外品报废。一般情况下企业会要求委外商赔偿，赔偿有两种方式：冲减其他合格品的加工费或赔偿材料成本（或作为材料销售给委外商）。2.料费：因为企业提供的材料质量问题导致加工品报废。一般情况下责任不在委

3、外商，企业需要按照正常加工支付加工费，或者只支付一部分加工费。3.非合理损耗：委外商在领料、加工、交货等业务过程中因丢失、人为破坏等造成委外半成品的损耗。对于非合理损耗，企业往往需要委外商赔偿材料成本。1.4应用角色角色（或岗位）角色（或岗位）岗位职责岗位职责应用系统功能应用系统功能外协员(采购员)依据生产订单委外工序制订委外加工单,并发送给委外加工商委外订单外协员(材料管理员)按照委外加工单将材料发给委外加工商。加工完毕后接收完工的材料。按照收料合格及报废情况确认应付的材料加工费用委外发料单、委外收料单、委外挂帐单质检员收料后对需要检验的料品进行检验质量管理财务人员接受委外加工商开具的加工费

4、发票。付款给委外加工商。成本核算加工费发票、应付款管理、生成凭证计划员（外协员）外协进度监督委外发料单预警、委外收料单预警1.5接口说明课程提纲二应用准备1.基础数据 2.1基础数据p部门档案p人员档案p供应商（供应商分类、供应商档案）p存货（计量单位、存货分类、存货档案）p币种p付款条件p收付款协议p工序委外价格表p科目设置工序委外模块涉及关键基础档案2.1.1工序委外价格表1.物料工序价格表设置：进行供应商、物料和工序的价格设置，可以分别设置合格品的加工费单价、工废单价、工废处理方式、料废单价、料废处理方式、非合理损耗单价、非合理损耗处理方式.支持按照供应商+物料+工序 ；物料+工序设置价

5、格；支持结构性自由项定价；支持任意计价单位的设置；默认委外属性的工序,可选择自制属性的工序默认委外商档案记录可选择p冲减加工费（-）p 不处理；参照未停用的自制属性存货可选择p“加工费（+）p 不处理；2.1.2工序委外参数设置1.生产制造_工序委外参数：工序委外模块参数设置包括业务控制、数据权限控制工序委外模块参数设置包括业务控制、数据权限控制.若选择，则在工序发料时，只能根据委外加工单发料，不能根据工序计划/工序流转卡进行发料若选择：委外订货时，系统会检查累计订货量是否超过工序计划/工序流转卡上限，如果超过则不允许继续订货设置该参数,委外发料预警按照：0计划开工日期-当前日期天数进行设置该

6、参数,委外发料预警按照：0当前日期-计划开工日期天数进行报警课程提纲三业务介绍1.委外加工单2.委外发料3.委外收料4.不良品报告单5.委外挂帐6.加工费发票7.凭证及成本核算8.报表3.1 委外加工单-系统流程 1.委外订货：选择生产订单工序计划或工序流转卡生单，生单时依据供应商、存货及委外工序，带入工序价格表定义的委外加工价格。2.委外加工单：维护委外订货参照生成的单据；也可直接增加返工类型的委外加工单。3.1.1委外订货单工序委外可选择来源参照：p工序计划p工序流转卡选择该项目，可查询过滤出自制属性的工序。单工序委外：工序计划/工序流转卡中委外工序为非连续的，可以按照标准工序委外执行。满

7、足生单条件:p对于委外工序，要求：该工序未订货数量0；p对于自制工序，要求：该工序未完工数量0；默认带入选项中的发料超量设置默认工序价格表中定义的计价单位，取价规则：p委外商+币种+物料+工序+计价标识“p物料+工序+币种+计价标识”3.1.2委外订货连续委外加工类型选择：p必须选择连续委外连续委外：工序计划中有多个连续工序要求委外,可对同一委外商产生连续委外的委外加工单。连续委外规则:p委外商只可选择同一个p只允许修改加工单中第一道委外工序的加工数量；p只有连续委外的最后一道工序允许检验；p连续委外加工单不允许删行p连续委外加工单不允许行关闭，只能整单关闭3.1.3委外订货返工只能选择返工类

8、型当前版本只支持对工序计划返工；工序流转卡未支持返工工序委外：由于委外商原因造成返工的,可根据工序计划的可返工量生成返工委外加工单。过滤条件:p必须是工序计划中有返工未处理数量3.1.4委外加工单委外加工单维护：在委外加工单界面对生单的记录进行修改、删除、审批、弃审、变更等操作；新增“加工类型”为“返工”的委外加工单。对于自制工序，支持将是否检验标志由“否”修改为：“是”可修改供应商修改供应商后，重新从工序价格表中取价维护由工序计划、工序流转卡生的委外加工单直接增加返工类型的加工单可以跟生产订单无关课程提纲三业务介绍1.委外加工单2.委外发料3.委外收料4.不良品报告单5.委外挂帐6.加工费发

9、票7.凭证及成本核算8.报表3.2 委外发料-系统流程 1.委外发料：委外发料支持两种方式：标准方式是按照委外加工单发料；快捷方式支持按照工序计划/工序流转卡发料，发料单保存时，生成委外加工单。委外发料回写工序计划加工数量。2.委外退料：根据已发料数量进行退回以冲抵其已领料数量。3.委外发料预警：根据委外加工单计划下达日期提供临近、到期、逾期报警。3.2.1委外发料参照委外加工单选择委外加工单做发料来源加工类型选择p正常p返工p连续委外委外发料：当上道工序的完工产量达到一定批量后，车间材料管理员根据委外加工单执行委外发料，同时记录发料明细。默认本工序未发料数对连续委外发料规则:p同一张委外加工

10、单上的所有连续工序必须同时发料,p只有第一道工序可以录入本次发料数量，其他工序的本次发料数量自动根据第一道工序变化；p连续委外发料时，不允许合批发料；p连续委外的发料单只对第一道工序进行发料上限控制；p根据工序计划/工序流转卡的发料不支持连续委外。生单记录满足条件:p上工序有完工数量,且没有全部发料,首道工序只判断没有全部发料系统控制：累计发料数量0；p对于自制工序，要求：该工序未完工数量 0；确认生单后,生成收料记录的同时,生成审核状态的委外加工单,由发料单连带生成的委外加工单不可直接删除.3.2.3委外发料预警委外发料预警：是对即将发料或已过计划下达日期的逾期发料的委外加工单的一个预警或报

11、警查询。预警类型可选择:p临近p到期p逾期业务规则p发料临近预警：将已审核未关闭且未发料数量大于零且“预警天数计划下达日期当前日期0”的委外加工单记录显示。状态显示为“临近”。p发料到期预警：将已审核未关闭且未发料数量大于零且“计划下达日期当前日期”的委外加工单记录显示。状态显示为“到期”。p发料逾期报警：已审核未关闭且未发料数量大于零且“预警天数当前日期-计划下达日期0”的委外加工单记录显示。状态显示为“逾期”。课程提纲三业务介绍1.委外加工单2.委外发料3.委外收料4.不良品报告单5.委外挂帐6.加工费发票7.凭证及成本核算8.报表3.3 委外收料-系统流程 1.委外收料：委外商加工完毕后

12、，外协人员负责接受物料,参照委外加工单可收料数量生成委外收料单。2.工序质检：委外工序需要质检，收料单生单时推式生成质量管理的报检单,检验完成后回写合格、工费、料费、返工等数量。3.加工费明细帐记帐：收料单审核在加工费明细帐中记录收料数量、金额作为暂估。3.3.1委外收料单工序收料选择加工类型:p正常:委外收料：委外商加工完毕后，外协人员负责接受物料，车间材料管理人员清点数量后作收货记录。如果需要质检，由质检人员进行产品检验。委外加工单有可收料量：p委外发料数量累计收料数量0收料上限控制：p委外收料生成时，系统进行收料上限控制检查，将委外加工单的累计收料数量与委外加工单的累计发料数量*（1+收

13、料超额上限）进行比较，当累计收料数量收料上限时：p如果选项中选择超量收料控制，系统会提示用户并不允许保存单据。p“返工”累计收料量不允许超过可收料量。3.3.2委外收料连续委外选择加工类型:p连续委外连续委外收料：委外加工单为连续委外时，参照连续委外的委外加工单执行收料。收料上限控制：p连续委外的收料单会对所有工序进行收料上限控制；p控制逻辑参照正常收料.交货数量控制：累计发料数量*（1+收料超额上限）收料上限时，系统会提示用户并不允许保存单据。p同一张委外加工单上的所有连续工序必须同时收料；p同一张委外加工单上的各连续工序可分别确定其收料情况；p连续委外收料时，不允许合批收料；p连续委外的各

14、道工序中只有最后一道工序允许检验，其他工序不允许检验生单同时，推式生成工序报检单3.3.3委外收料单检验收料数量也就是检验数量。工序检验单审核将合格数量回写到收料单对应合格数量中。工序不良品处理单中按照处理方式,将对应的工费料费返工数量回写到收料单对应字段中。工序检验单、不良品处理单审核将合格数量、工费、料费等数量回写到收料单中。成本管理月结后，不可以审核/弃审已结月份的收料单委外收料检验：收料单工序为质检标志，则收料单保存生成报检单。质检人员进行检验，填写检验记录及不良品记录，检验结果回写到收料单。3.5.4委外收料单记入加工费明细帐委外发料：收料单完成后，将合格数量及金额写入加工费明细帐中

15、，作为成本核算依据。p不需要检验的收料单记录：审核成功时记入委外加工费明细账。p需要检验的收料单记录：检验完成时记入明细账收料单说明：p数量：收料单合格数量p金额：合格金额工废金额+料废金额 合格金额计算规则：p优先从委外加工单上取主计量单位的本币无税单价：合格金额合格数量*本币无税金额/数量p从价格表中取价：合格金额（合格数量/加工单换算率）*单价记账数量、记账金额规则p收料当月未开票：记账数量和记账金额等于明细账中的数量和收料金额；p收料当月开票：记账数量和记账金额为空。课程提纲三业务介绍1.委外加工单2.委外发料3.委外收料4.不良品报告单5.委外挂帐6.加工费发票7.凭证及成本核算8.

16、报表3.4 不良品报告-系统流程 1.不良品报告：委外加工收料后，后工序发现上工序出现质量问题，通过反向类型的工序转移单将拒绝、报废数量写到工序计划中，不良品报告单可参照工序计划生单。2.加工费明细帐记帐：不良品报告单审核，将拒绝及报废数量、金额写入加工费明细帐，作为成本核算依据。3.4.1不良品报告单不良品报告单：依据非合理损耗量及后工序拒绝、报废量生成不良品报告单。不良品报告单生成方式：p直接增加：依据委外商的非合理损耗p参照工序计划：按照后工序中拒绝、报废的委外加工数量生单条件：p生产订单未关闭；p有未报告的返工数量和未报告的报废数量业务规则p已生成凭证的不良品报告单不能弃审；p工序流转

17、卡不支持生成不良品报告单；p成本管理月结后，不可以审核/弃审已结月份的不良品报告单。3.4.2不良品报告单记入加工费明细帐不良品报告单记帐：不良品报告单将未开票部分作为暂估记入明细帐;开票的记入实际加工费,次月开票的将暂估加工费和实际加工费的差异记入明细帐中不良品报告单审核，记入委外加工费明细账暂估数据说明p数量：取合格数量（返工责任方为委外商的返工数量+工废数量+料废数量+非合理损耗数量）p合格数量：取不良品报告单的主计量单位的合格数量p工废数量：取不良品报告单的主计量单位的工废数量p料废数量：取不良品报告单的主计量单位的料废数量p返工数量：取不良品报告单的主计量单位的返工数量p非合理损耗数

18、量：取不良品报告单的主计量单位的非合格损耗数量p收料金额合格金额工废金额+料废金额非合理损耗金额p记帐说明p不良品报告单当月未开票：记账数量和记账金额等于明细账中的数量和收料金额；p不良品报告单当月开票：记账数量和记账金额为空。课程提纲三业务介绍1.委外加工单2.委外发料3.委外收料4.不良品报告单5.委外挂帐6.加工费发票7.凭证及成本核算8.报表3.5 委外挂帐-系统流程 1.委外挂帐单：确认支付给委外商的加工费金额，可参照收料单、不良品报告单生成委外挂帐单，系统支持4种汇总方式。2.加工费明细帐记帐：挂帐单审核写入加工费明细帐累计收料单（不良品报告单）数量、金额作为暂估数量、金额，后续发

19、票业务依据收料月对暂估金额进行冲减。3.5.1委外挂帐汇总方式：p按“生产订单号+行号+工序行号”p按“生产订单号+行号+工序”p按“物料+工序”p按委外加工单+行号”启用成本核算选择汇总方式规则：p成本管理核算到生产订单时：选择按“生产订单号+行号+工序行号”、“生产订单号+行号+工序”或“委外加工单+行号”汇总。p成本管理核算到工序时：选择按生产订单号+行号+工序行号汇总。”委外挂账：委外挂账就是通过汇总委外商收料、不良品记录，来确定加工费支付金额的过程委外挂帐形成委外挂帐单，它是双方相互确认的结果，也是以后财务开票、付款的重要依据。生单规则：。p来源单据只支持一次挂帐挂帐取数规则：p单价

20、：默认委外加工单，无单价则取工序价格表。“生产订单号+行号+工序行号”、“生产订单号+行号+工序”、“物料+工序”三种方式进行汇总时：p合格数量：=（收料单的合格数量）-（不良品报告单的返工数量-（不良品报告单的工废数量）-（不良品报告单的料废数量）-（不良品报告单的非合理损耗数量）p工废数量=（收料单的工废数量）+（不良品报告单的工废数量）p料废数量=（收料单的料废数量）+（不良品报告单的料废数量）p非合理损耗数量=（不良品报告单的非合理损耗数量）p返工计费数量（收料单的返工计费数量）按照委外加工单+行号进行汇总p合格数量：=（收料单的合格数量）p工废数量=（收料单的工废数量）p料废数量=（

21、收料单的料废数量）p返工计费数量=（收料单的返工计费数量）处理方式选择：工废金额：可选择扣减加工费/不处理”p料废金额：可选择“加工费/不处理”；p非合理损耗金额：可选择“扣减加工费/不处理”；p返工计费金额：返工计费的单价默认为合格加工费的单价3.5.2委外挂帐记入加工费明细帐挂账单记账：挂账单审核成功时记入委外加工费明细挂账单审核成功时记入委外加工费明细账挂帐数量说明：p数量：取挂账单的主计量单位的数量p合格数量：取挂账单的主计量单位的合格数量p工废数量：取挂账单的主计量单位的工废数量p料废数量：取挂账单的主计量单位的料废数量p非合理损耗数量：取挂账单的主计量单位的非合格损耗数量记帐说明：

22、p加工费明细账中挂账单记账数量和记账金额为空挂帐金额说明：p挂账金额取挂账单的本币无税金额课程提纲三业务介绍1.委外加工单2.委外发料3.委外收料4.不良品报告单5.委外挂帐6.加工费发票7.凭证及成本核算8.报表3.6 加工费发票-系统流程 1.加工费发票：加工费发票是委外商收取委外加工费用的凭证，加工费发票只能参照挂账单生成。加工费发票保存后，由应付款管理完成对加工费发票的审核。2.加工费明细帐记帐：发票保存时记入委外加工费明细账，依据收料、开票日期来确认记账金额。3.6.1加工费发票生成加工费发票生单：选择已审核的挂账单生成加工费发票，支持多次生单。选择挂账单生成加工费发票选择挂账单生成

23、加工费发票过滤记录说明p挂帐单已经审核;p有未开完发票的挂帐单记录选择记录执行生单p保存后发票进入应付单处理加工费发票业务规则p加工费发票只能参照委外挂账单生单；可多次开票；p对于挂账单中金额为正的记录，开蓝字发票；对于挂账单中，金额为负的记录，开红字发票；p已生成凭证的发票不能修改或删除；p成本月结后，系统控制不可编辑已结月份的数据。3.6.2加工费发票记入加工费明细加工费发票记账：发票保存时记入委外加工费明细账。保存时将发票记入明细账加工费发票数量金额说明p数量：取发票的主计量单位的数量p发票金额取发票的本币无税金额加工费发票记帐说明p记账数量：收料单当月开票，记账数量为发票数量；不在同一

24、个会计月，发票的记账数量为空。p记账金额：收料单当月开票，记账金额为发票金额；不在同一个会计月，发票的记账金额为当时收料单的暂估金额与发票的实际金额的差异。课程提纲三业务介绍1.委外加工单2.委外发料3.委外收料4.不良品报告单5.委外挂帐6.加工费发票7.凭证及成本核算8.报表3.7 工序委外凭证处理-系统流程 1.科目设置：设置在工序委外中生成凭证所需要的委外加工费科目、加工费差异调整科目及加工费暂估应付科目，用户在生成凭证之前应先在此处将相关科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。2.凭证生成：对已记入委外加工明细账中的收料单、不良品报告单和发票生成凭证；所生成的凭证可在账务会计

25、的总账系统中查询、审核并记账，形成科目明细账和总账。3.7.1科目设置科目设置：设置工序委外中生成凭证所需要的委外加工费科目、加工费差异调整科目及加工费暂估应付科目设置生成凭证的默认科目p工序委外加工费科目:默认加工费科目p差异调整科目:默认发票差异调整科目p暂估应付加工费科目:默认收款单暂估科目生成凭证数据要求：加工费发票p当月开票p不在同一个会计月，发票有差异金额。收料单p当月未开票生成凭证规则：p委外加工明细账中凭证号为空而且记账金额不为零的记录才能生成凭证。p生成凭证按整单制单，一张单据上的所有记录必须一次全部生成凭证。不允许选择部分记录生成凭证。p借贷方数据按借贷方向+科目+辅助核算

26、项汇总，即相同科目相同辅助核算项的借方或贷方记录会汇总生成一条分录。p若没有在总账系统选项中选择使用应收应付受控科目，则工序委外不能使用应收应付受控科目。p若没有在科目设置中定义的相关科目，则所生成的凭证没有科目，并且没有辅助账类。3.7.2工序委外成本核算成本核算：委外加工费作为产品生产成本的一部分，需要纳入到产品成本核算的范畴。在启用工序委外的前提下，工序委外模块与成本模块建立了成本数据接口，以支持成本核算的要求。成本模块从加工费明细帐中取数成本管理从工序委外取加工费时按以下规则处理：p收料单当月未开票：以收料单和不良品报告单的暂估加工费作为加工费取数来源：p收料单当月开票：以加工费发票上

27、的实际加工费作为加工费取数来源；差异处理：p工序委外给成本管理提供加工费时，会将以前月份暂估但本月开票产生的暂估成本和实际成本的差异一并提供给成本管理，以调整差异。差异归集：p如果生产订单当月未完工或当月完工，直接将差异归集到对应的生产订单中；p如果生产订单在以前月份已完工且关闭，则将差异作为制造费用处理。课程提纲三业务介绍1.委外加工单2.委外发料3.委外收料4.不良品报告单5.委外挂帐6.加工费发票7.凭证及成本核算8.报表3.8.1委外商材料收发存汇总表委外商材料收发存汇总表：该报表用于查询委外商在某个期间内的领料、交货、结存情况。关键指标算法p上期结存数量=统计期间之前的（不包含起始日

28、期）：（发料单的发料数量）-(发料单的退料量)-(收料单的合格数量)-(收料单的工废数量)-(收料单的料废数量)-(收料单的返工数量)-（在检数量）p本期发料数量=统计区间内的：（发料单的发料数量）-（发料单的退料数量）；p本期交货数量=统计区间内的：（收料单的交货数量）；p本期在检数量=“是否检验完成”为“否”的收料单：（交货数量-合格数量-工废数量-料废数量-返工数量）；p本期合格数量=统计区间内的：（收料单的合格数量）-（不良品报告单的工废数量）-（不良品报告单的料废数量）-（不良品报告单责任为委外商的返工数量）-（不良品报告单的非合理损耗数量）；p本期工废数量=统计区间内的：（收料单的

29、工废数量）+（不良品报告单的工废数量）；p本期料废数量=统计区间内的：（收料单的料废数量）+（不良品报告单的料废数量）；p本期返工数量=统计区间内的：（不良品报告单的返工数量）+（收料单的返工数量）；p本期非合理损耗数量=统计查询区间内的：（不良品报告单的非合理损耗数量）；p本期结存数量=上期结存数量+统计期间的：（发料单的发料量）-(发料单的退料数量)-(收料单的合格数量)-(收料单的工废数量)-(收料单的料废数量)-(收料单的返工数量)-（在检数量）3.8.2委外发料明细表委外发料明细表：该报表用于查询委外商在某个期间内的领料明细情况。关键指标算法p发料明细表中数据项:从发料单的对应项中带入3.8.3委外收料明细表委外收料明细表：该报表用于查询委外商在某个期间内的交货明细情况。关键指标算法p收料明细表中数据项:从收料单的对应项中带入3.8.4委外加工费明细表委外加工费明细表：该报表用于查询委外商在某个期间内的开具委外加工费发票的明细情况。关键指标算法p委外加工费明细表中数据项:从发票的对应项中带入欢迎各位交流学习，谢谢！联系方式010-胡亚东结束