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1、中国华电集团东华热电项目风险 管理案例研究我国电力建设的迅猛发展要求加强风险管理建国五十多年来，特别是改革开放以来，我国的电力工业发展取得了举世瞩目的成就。1949 年，我国的电力装机是 185 万千瓦，用了将近 38 年的时间，到 1987年，达到装机总量 1 亿千瓦，然后又用了 8 年时间，到 2019 年实现装机 2 亿千瓦，到 2000 年实现了装机 3 亿千瓦，2019 年增加超过 5000 万的装机，2019 达到 4 个亿，2019 年达到 5 个亿，2019 年年底装机规模为 62200 万千瓦。1949-2019 年全国电力装机容量如图 1-1 所示电力建设项目风险管理在我国

2、的现状及存在的问题风险管理技术原是 60 年代以来的现代项目管理中不可缺少的工具，但我国在70 年代末、80 年代初引进项目管理理论与方法时，只引进了项目管理的基本理论、方法与程序，未能同时引进风险管理，其原因有以下几个方面：(1）当时我国经济发展水平较低，人们风险意识普遍较差，尚未认识到运用风险管理技术来抵御风险、转移风险的重要性。（2）当时我国尚处于计划经济体制，国家是唯一（或主要的）投资主体，为了节省投资而不愿增列风险管理费用。（3）风险管理的环境尚未形成，人民保险公司当时刚开始恢复，也没有工程保险等险种，而且风险管理人才奇缺等等。风险的含义我国大陆地区不少学者认为，风险是指实际结果与预

3、期结果相背离从而产生损失的一种不确定性风险一词包括了两方面的内涵：其一，是指风险意味着出现了损失，或者是未实现预期的目标值；其二，是指这种损失出现与否是一种不确定性随机现象，它可用概率表示出现的可能程度，不能对出现与否做出确定性判断。实际上，也可以简单地讲，人们对未来的主观预料与实际结果的差异就构成了风险。无论是何种定义，都包括风险的三个基本要素，一是风险要素存在的客观性；二是风险事件发生的不确定性；三是风险结果的不确定性。电力建设项目风险的来源根据国家计委颁布的投资项目可行性研究指南，在风险分析一章中，指出风险的来源有：市场风险、资源风险、技术风险、工程风险、资金风险、政策风险、外部协作条件

4、风险、社会风险和其他风险等共 9 种风险(1)市场风险市场风险一般来自三个方面：一是市场供需实际情况与预测值发生偏离；二是项目产品市场竞争力或者竞争对手发生重大变化；三是项目产品和主要原材料的实际价格与预测价格发生较大偏离。（2）资源风险资源风险主要指资源开发项目，如金属矿、非金属矿、石油、天然气等矿产资等与预测发生较大偏离，导致项目开采成本增加，产量降低或者开采期缩短。(3)技术风险一是项目采用技术（包括引进技术）的先进性、可靠性、适用性和可得性与预测方案发生重大变化；二是设计深度不够，技术方案不合理的现象时有发生。（4）工程风险工程地质条件、水文地质条件与预测发生重大变化，导致工程量增加、

5、投资增加、工期拖长（5）资金风险资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延甚至被迫终止；利率、汇率变化导致融资成本升高。（6）政策风险政策风险主要指国内外政治经济条件发生重大变化或者政府政策作出重大调整，项目原定目标难以实现甚至无法实现。（7）外部协作条件风险交通运输、供水、供电等主要外部协作配套条件发生重大变化，给项目建设和运营带来困难。（8）社会风险预测的社会条件、社会环境发生变化，给项目建设和运营带来损失电力建设项目风险的特点（1）电力项目的风险具有普遍性和客观性。（2）电力项目风险的影响常常是全局的。（3）电力建设工程的不同的主体对同样风险的承受能力是不同的。（4）电力建设项目的风险一般

6、是很大的，其变化是复杂的。（5）电力建设项目的风险具有多样性。电力建设项目风险管理的内容电力建设项目风险管理的内容（1）风险识别风险识别是风险管理的基础，项目风险管理人员在收集资料和调查研究之后，运用各种方法对潜在的以及存在的各种风险进行系统的归类和识别，其中最重要也是最困难的工作就是去了解并寻找项目所有可能遭受损失的来源，也就是项目的风险因素。事故（件）树分析法 利用逻辑思维的分析和推理方式，分析风险事故形成的全过程。此方法能够提供防止事故发生的手段和方法。任何一个事故的发生，必定是一系列事件按照一定顺序相继出现的结果，前一事件的出现是随后事件发生的条件，在事件发展过程中，每一环节都有两种可

7、能的状态，即是或否。顶上事件（顶上事件（T）中间事件（中间事件（A）中间事件（中间事件（B）基本事件基本事件X1基本事件基本事件X2基本事件基本事件X3基本事件基本事件X4引起事故的子原因引起事故的子原因引起事故的根本原因或最小事件引起事故的根本原因或最小事件（2）风险分析和评估要把握风险，就必须在识别风险因素的基础上对其进行进一步的分析和评估，就是运用概率和数理统计的方法对项目发生的概率、项目风险的影响范围、项目风险后果的严重程度和项目的发生时间进行估计和评价。（3）风险应对完成了风险分析和评估之后，选择行之有效的策略，并寻求既符合实际、又会有明显效果的应对风险的具体措施，使风险转化为机会或

8、使风险所造成的负面效应降到最低的程度。（4）风险的控制跟踪已经识别的风险，识别剩余风险和未出现的风险，保证风险应对计划的执行。根据拟定的风险对策，协调、解决和处理风险问题，把经济损失和影响限制在最小的范围之内。（5）风险的监督在项目整个过程中，随时掌握项目各方面矛盾可能带来的问题。无论风险有没有被管理者认识到，整个工程及其过程都应置于风险管理者的监测之下。考察各种风险控制行动产生的实际效果、监视残留风险的变化情况，进而考虑是否需要调整风险管理计划以及是否启动相应的应急措施等。根据项目风险分析与评估的结果可以使用不同的策略来应对项目风险，通常项目风险应对的策略主要有以下有四种：回避风险、转移风险

9、、减轻风险、自留风险（1）回避风险风险回避是在考虑到某项目的风险及其所致损失都很大时，主动放弃或终止该项目以避免与该项目相联系的风险及其所致损失的一种应对风险的方式，它是一种最彻底的风险应对技术。（2）减轻风险减轻风险的目的是要降低风险发生的可能性，或者减少风险造成的损失，或者二者兼而有之。在减轻风险的过程中，可以根据不同的风险采取不同的策略，如风险损失控制、风险分离、风险分散等。（3）转移风险转移风险是指项目组织将风险有意识地转给与其有相互经济利益关系的另一方承担的风险应对方式。保险是最重要的风险转嫁方式，保险的理论研究和实践活动在风险管理发展的早期就已经得到了充分发展，非保险型转嫁方式是指

10、项目组织将风险可能导致的损失通过合同的形式转嫁给另一方，其主要形式有租赁合同、保证合同、委托合同、分包合同等。通过转嫁方式应对风险，风险本身并没有减少，只是风险承担者发生了变化。（4）自留风险自留风险也可称为接受风险，是指由项目组织自行准备基金以承担风险损失的风险应对方法，在实践过程中有主动自留和被动自留之分。东华热电工程项目风险管理研究过程包头东华热电有限公司 2300MW 供热机组工程是由中国华电集团公司、北京能源投资（集团）有限公司、内蒙古蒙电华能热电股份有限公司共同投资，由中国华电集团公司控股建设的热电联产项目。项目计划总投资 25.87 亿元，其中资本金20%，银行贷款 80%。20

11、19 年 7 月组建包头东华热电有限公司后，按照国家现行基建管理制度管理本期工程，全面贯彻工程招投标制及工程监理制，具体情况为：2019 年 5 月采取公开招标方式确定内蒙古电力勘测设计院为工程的勘察设计单位。2019 年 5 月采取公开招标方式确定内蒙古康远工程建设监理有限责任公司对工程进行全过程监理。主设备于 2019 年 6 月进行招标并签订合同，供货厂家为：锅 炉：哈尔滨锅炉厂有限责任公司汽轮机：东方汽轮机厂发电机：哈尔滨电机厂有限责任公司2019 年 9 月采取公开招标方式确定施工单位，主体施工单位为：内蒙古电建一公司（1#机组安装）天津电力建设工程公司（2#机组安装）内蒙古电建三公

12、司（主厂房及烟囱施工）2019 年 9 月采取公开招标方式确定内蒙电力科学研究院为工程调试单位。东华热电项目风险的识别东华热电项目风险的识别（1）与项目相关的自然和社会环境等资料，如自然环境方面的气象、水文、地质、地貌等，社会环境方面的政治、经济、文化等资料。（2）类似工程的有关数据资料类似工程实施过程中的经验教训对新建项目的风险管理有着重要的参考价值，如包头第二热电厂、大同热电厂建设中的档案记录、工程总结、验收资料、质量与安全事故处理文件以及工程变更和索赔等资料。（3）工程设计和施工文件工程设计文件规定了工程的结构布置、形式、尺寸、采用的材料、质量标准和技术规范等，这些内容的改变都会带来风险

13、。东华热电项目在风险识别过程中主要采用专家调查法专家调查法和故障树分析法故障树分析法，在收集各种资料的基础上，特别召开了有关专家及业主负责人等参加的会议，在会上，与会各位专家听取了业主单位、设计院及相关单位的情况介绍，提出了能考虑到的各种问题，通过会议，认真分析后，总结出该项目从设计到电厂进入运营期间面临的风险，得到了东华热电工程项目风险清单表，如表 3-1 所示：通过以上的风险清单表，与会专家通过分析，从可能存在的一系列风险中，识别出东华热电工程项目主要存在以下风险：（1）汽机房屋架球型网架结构风险本工程汽机房屋架采用了和内蒙古新丰热电厂相同的球型网架结构，设计和施单位是涿州兰天钢结构有限公

14、司晋中分公司。鉴于该结构在新丰热电出现过质量事故，建科院建研公司在咨询意见中，建议对汽机房网架所有支座进行加固处理，且不能在现场不采取措施直接补焊。（2）项目总工期目标的确定风险此项目的总工期非常紧张，按合同工期来安排施工是不合理的，肯定会造成完成情况与计划进度相差很大。（3）项目施工单位的选择具有一定的风险性此项目的施工的单位都是通过招标选定的，但因为施工单位同时有很多项目在建，是否能选派高水平的施工队伍是存在风险的。（4）组织协调可能引发的风险包括业主与上级主管部门的协调，业主与设计单位的协调，施工方与监理方的协调，业主内部的组织协调等。（5）人员风险包括人员流动及各相关部门人员素质低等风

15、险。（6）自然风险包括地震、火灾、雷电及不良地质构造等风险。（7）合同风险包括合同条款遗漏或表达有误等风险。（8）煤价上涨的风险本项目开工之时，正是我国电力紧张的阶段，煤价持续上涨，这对管理组织提出了很高的要求，煤价上涨必然使得发电成本增加，使得公司利润降低，若想保持公司既得利润，就要降低管理成本，此外还包括通货膨胀、劳动力成本上浮、汇率浮动等风险。东华热电项目风险分析与评估东华热电项目风险分析与评估在风险识别的过程中，已经识别出了此工程项目所面临的所有风险，列出了风险调查表，在风险分析的过程中利用专家经验，对可能的风险因素的重要性进行评估，得出项目的综合风险。在对此工程项目进行风险评估时，主

16、要采用的是专家经验打分法，这个方法是进行项目风险评估和分析一种十分有效的方法，就是利用类似项目的数据进行分析，用某一项目的历史记录对新的类似项目可能遇到的风险进行评估和分析，当然这还得充分考虑新环境的各种变化。基本过程如下：从上表可以看出，该项目的风险因素得分介于 0.5-0.8 之间，风险属于中等水平。同样，利用这种方法可以对各个工作阶段进行风险分析，以确定各阶段中风险的大小。综上，对项目风险进行评估和分析是应对风险的前提，是制订和实施风险应对计划的科学根据，因此一定要对风险发生的概率及其后果做出尽量准确的定量估计，但由于历史资料的不完整、项目的复杂性、环境的多变性以及人们认识的局限性都会使

17、人们在评估和分析项目风险时出现东华热电工程项目风险管理分析一些难度，东华热电工程项目风险评估就遇到这样的问题，风险发生的损失值无法精确量化，只能评估出项目的综合风险值，估计出大概的风险度。东华热电项目风险应对的具体措施（见下表）东华热电项目风险应对的具体措施（见下表）在风险应对计划表里可以看到，只是对每种风险应该采取得的方法及应对措施有了简单的介绍，但每种风险发生的概率为多少，承担风险与不承担风险带来的损益值及期望值是多少还是无法量化。（1）严把质量关，尽可能减少风险发生的几率内蒙古康远工程建设监理有限责任公司（监理单位）事前控制各专业监理工程师参加设计交底和组织图纸会审，编制监理交底，安全工

18、作交底书。事中控制 在事中控制过程中，监理工程师共发出监理通知单 213 份，问题的处理或整改率 100%，共办理隐蔽签证 2000 余份。事后控制严格执行工程质量验收划分表，按标准、规范、进行分项验收和分部、单位工程评定和验收，组织施工单位、业主对单位工程进行验收。质量保证体系 建立了以总监为第一责任人的一套有效的质量保证体系内蒙古电力勘测设计院（设计单位）勘测设计过程的控制勘测设计服务过程的控制勘测设计文件的控制勘测设计质量记录的控制内蒙电力科学研究院（调试单位）东华热电项目中，内蒙电力科学研究院调试人员从分部试运开始，严把分部试运质量关，对于安装负责的分部试运项目不仅严格地进行了检查验收

19、，而且深入到分部试运的每个环节，不可靠、不完善的设备系统内蒙电力科学研究院主动帮助解决并提出合理化建议。内蒙古电建一公司（施工单位）健全质量保证体系制定质量管理制度及相关质量文件制定质检工作流程制定施工质量通病治理措施天津电力建设工程公司（施工单位）建立监督管理体系建立综合性质量管理机构健全的项目施工质量制度管理，落实各级质量职责加强质量预控，确保质量目标实现（2）购买保险或要求对方担保，以转移风险东华热电有限公司投保了安装工程一切险、第三者任险，社会保险、机动车辆险。对一些无法排除的风险，可以通过购买保险的办法解决；如由于合作伙伴可能产生的资信风险，要求对方出具担保，如银行出具的投标保函，履

20、约的保函以及预付款保函等（3）提出合理的风险保证金这是从财务的角度为风险做准备，东华热电有限公司在工程预算中增加一笔不可预见的风险费，以抵消或减少风险发生时的损失。此项目在工程预算中增加了不可预见费 200 万元，虽在后期施工中碰到汽机房问题，增加了总施工费用，但因为有这一笔资金垫付，避免了损失。（4）采取合作方式共同承担风险对设备供应商如采用成本加酬金合同，供货商则没有任何风险，还会千方百计地提高成本以争取工程利润，最终将损害工程的整体效益；如果供货商承担全部的风险也是不可行的，为防备风险，供货商必须提高要价，加大预算，而不承担风险者将决策随便，盲目干预，最终同样会损害整体利益。因此东华热电

21、有限公司作为业主与供货商承担相应的风险责任，通过风险的分配以加强责任心和积极性，达到能更好地计划与控制，也就是做到公平合理，责、权、利平衡，首先风险的责任和权力应是平衡的，承担风险的责任，也要给承担者以控制和处理的权力，但如果已有某些权力，则同样也要承担相应的风险责任；其次，风险与机会尽可能相等，对于风险的承担者应该同时享受风险控制获得的收益和机会收益，这样才能使参与者勇于去承担风险（5）采取先进的技术措施和完善的组织措施采取先进的技术措施和完善的组织措施，以减小风险产生的可能性和可能产生的影响。如选择有弹性的、抗风险能力强的技术方案，进行预先的技术模拟试验，采用可靠的保护和安全措施。对管理的

22、项目选派得力的技术和管理人员，采取有效的管理组织形式，并在实施的过程中实行严密的控制，加强计划工作，抓紧阶段控制和中间决策等。例如项目组织编制了工程管理制度、工程质量管理制度、工程质量监督工作标准、施工工艺纪律规定、达标投产考核实施细则等管理文件，并得到了较好的贯彻执行，确保了工程质量目标实现。东华热电项目风险监督管理东华热电项目风险监督管理风险管理的最后一个过程是风险监督，即对整个风险管理过程中所发现的风险及采取的处理方法进行监督。风险监督是对项目实施全过程的监督，是动态的监督，是带有预见性的监督东华热电工程项目工程是采用企业内部自有的风险管理部门来实行风险管理和监督。选用工作责任心较强、吃

23、苦耐劳、品德良好、有一定工程经验的几位管理人员担任，人员均经过培训，能够胜任风险监督工作。在施工现场施工前，现场风险管理人员需做好相关准备工作，包括：检查施工操作人员的技术水平、操作条件是否满足施工工艺要求，特殊工种操作人员是否持证上岗；检查材料、半成品和构配件、设备和商品是否验合格，施工设备机械是否运行正常；检查施工组织设计或施工方案是否已经过审批是否已进行技术交底；检查施工环境是否对工程质量产生不利影响。在施工过程中，现场风险管理人员主要做好以下工作：监督施工现场按照技术标准、规范、规程和批准的设计文件、施工组织设计、工程建设标准强制性条文施工。同时检查施工现场的有关现场管理人员、质检是否

24、符合项目实施的要求、是否能最好的控制风险，并将这些意见反馈到风险识别和风险分析的过程中。不仅仅是针对单个的风险因素，或是对已经发生的风险的一种总结，而是要随项目实施的过程，对整个过程的风险提前预测并及时将信息反馈到相关的部门，以起到防范风险的作用，最大限度地减少和控制损失。东华热电工程项目风险管理部门的风险监督管理人员在此项目结束时，要对该项目的风险管理做出总结和归纳。将所有的数据都收集起来，作为下一个项目风险管理的资料之一。东华热电工程项目经理部门进行风险控制管理时非常注意两个关键问题：一是风险控制目标的确定与分解，二是责任落实。在有效管理规划与控制风险时，还应注意施工项目风险控制的执行与反

25、馈信息。要确定在条件变化时的风险处理方案，检查是否有被遗漏的风险，对新发现的风险因素应及时提出对策。存在的问题存在的问题（1）在该项目工程施工中虽有专门的人员负责项目风险管理工作，但与现场施工技术人员的管理往往产生冲突，不能很好地协调，其工作的重心太偏重风险控制不能很好地结合工程施工中的实际困难（2）风险管理还被视为等同于合同管理和工程保险，对各种风险应对措施在事前了解不多。（3）在该企业只有极少数的人具有项目风险管理方面的系统知识，并且能将定量的风险管理方法应用于项目工程实践中。尤其是现场施工技术人员，一部分人没有经过项目风险管理知识培训，对项目风险管理知识了解的不全面。（4）在项目实施过程中，非专职风险管理人员参与风险管理的积极性不高。原因是既缺乏有效的激励机制，也缺乏高效的信息传递机制。不利于风险问题的及时发现和处理，也影响了风险问题的处理效率。