1、票据结算相关知识 员工沙龙 主讲人：主讲人：培训内容票据结算相关知识包括：支票、银行汇票、商业汇票、银行本票的基础知识支支 票票u 定义定义：付款单位（出票人）签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。u 服务对象服务对象：在同一票据交换区域（同城）进行各种款项结算的单位或个人。u 现金支票和转帐支票现金支票和转帐支票。（普通支票、划线支票）Company Logou 转账支票Company Logou 现金支票Company Logou 划线支票Company Logo注意事项：u 碳塑墨水、墨汁或黑色签字笔填写。碳塑墨水、墨汁或黑色签字笔填写。u
2、 支票金额以中文大写和数字同时记载支票金额以中文大写和数字同时记载,两者必须一致。两者必须一致。u 出票日期、金额、收款人等内容不得更改，印鉴清晰。出票日期、金额、收款人等内容不得更改，印鉴清晰。u 金额和收款人名称，可又出票人授权补记，未补记前不得背书转让或金额和收款人名称，可又出票人授权补记，未补记前不得背书转让或提示符款。提示符款。u 付款期限为出票之日起十天付款期限为出票之日起十天Company Logo银行汇票银行汇票u定义：定义：银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的付款人为出票银行。u服务对象服务对象：单位和个人各种款
3、项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转帐，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。Company LogoCompany Logou 银行汇票Company Logo票据性质u（1）无金额起点限制；（2）无地域的限制；（3）对申请人没有限制，企业和个人均可申请；（4）可签发现金银行汇票（仅限个人使用）；（5）可以背书转让；（6）付款时间较长：银行汇票有效期为1个月；（7）见票即付；（8）在票据的有效期内可以办理退票。Company Logo注意事项u（1）银行汇票和解讫通知必须齐全，汇票号码一致；（2）和记载的内容是否一致；（3）收款人是否为本单位或个人；（4）是否在提示付款期限内
4、；（5）出票金额由银行压数机压出，并与大写金额一致；（6）实际结算金额不得更改，且不能超出出票金额；（7）背书是否连续；Company Logo商业汇票商业汇票u 定义定义：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。付款人为承兑人。u 商业汇票的种类商业汇票的种类：按照不同的承兑人可以分为商业承兑汇票商业承兑汇票和银行承银行承兑汇票兑汇票两种。由银行承兑的汇票为银行承兑汇票，由银行以外的企事业单位承兑的汇票为商业承兑汇票。Company Logou 商业承兑汇票流程图 收款方签发Company Logou 商业承兑汇票流程图 付款方签发Compa
5、ny Logou 银行承兑汇票流程图Company Logo银行承兑汇票的特点银行承兑汇票的特点 银行承兑汇票的特点银行承兑汇票的特点u 无金额起点限制；u 第一付款人是银行；u 出票人必须在承兑（付款）银行开立存款账户；u 付款期限最长达6个月；u 可以贴现；u 可以背书转让。商业承兑汇票的特点商业承兑汇票的特点 u 无金额起点限制；u 付款人为承兑人；u 出票人可以是收款人，也可以是付款人；u 付款期限最长达6个月；u 可以贴现；u 可以背书转让。注意注意：到期付款人无力支付时，银行不负责付款，风险较大Company Logo银行本票银行本票u 定义定义：银行本票是银行签发的，承诺自己在见
6、票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。u 定额本票和不定额本票定额本票和不定额本票u性质：（1）无金额起点限制；（2）同一票据交换区域（同城）使用；（3）对申请人没有限制，企业和个人均可申请；（4）可签发现金银行本票（仅限个人使用）；（5）可以背书转让；（6）付款时间较长，自出票日起最长不得超过两个月；（7）见票即付；（8）定额本票面额为1千元、5千元、1万元和5万元；Company LogoCompany Logo注意事项：注意事项：（1）提示付款期限自出票日起最长不得超过两个月；（2）定额银行本票根据实际使用情况选择“现金”或“转帐”；（3）是否在提示付款期限内；（4）不定额银行本票出票金额由银行压数机压出，并与大写金额一致；（5）实际结算金额不得更改，且不能超出出票金额；（6）背书是否连续；Company Logou 银行本票Company Logo正确票据填写基本规定正确票据填写基本规定u正确大写中文大写金额数字。u碳塑墨水或墨汁填写u小写数字前均应填写人民币符号 u出票日期必须使用中文大写。1、2、10月 大写时在前边加“零”；19日和10、20、30日大写时在前边加“零”；1019日大写时在前边加“壹”。u 出票日期用小写填写的，银行不予受理；大写填写不规范的，银行可以受理，但由此造成的损失，出票人自行承担。Company LogoCompany Logo
