沙盘模拟实训课件.ppt

1、沙盘模拟实训沙盘模拟实训12沙盘模拟实训手工沙盘六年经营过程报表利润表资产负债表经验与教训电子沙盘报表利润表资产负债表经营过程概述失误总结22022-11-26手工沙盘手工沙盘第六组第六组总经理：尹鹏飞总经理：尹鹏飞 财务总监：杨梦瑶财务总监：杨梦瑶营销总管：薛爱华营销总管：薛爱华 生产总管：徐珍妮生产总管：徐珍妮采购总管：于金坪采购总管：于金坪 32六年经营过程无订单生产P1，研发P2开拓本地市场安装手工、半自动、自动三条新生产线现金剩3M，快断流无收入，净利-11两个订单，3M广告年初申请短贷年末申请长贷开拓区域市场销售收入25，净利-5第一年第一年第二年第二年42022-11-26 第三

2、年 第四年10M广告，两个订单年末申请短贷开拓国内市场销售收入51，净利36M广告，两个订单年初还短贷年末申请长贷原料少，部分生产线空置开拓国内市场销售收入31，净利-4第三年第四年52022-11-26经营结束7M广告，两个订单年末还短贷订单少，库存商品多销售收入37，净利-27M广告，4个订单年末偿还长贷去年库存多，故今年订单多销售收入53，净利9第五年第五年第六年第六年62022-11-26利润表项目项目第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年第六年第六年销售收入2531513753-直接成本1313201524毛利1218312229-综合费用11-11-14-18

3、1414-折旧6-6-66-财务费用-2-444+其它收入（支出“-”）税前利润-11-5-43-211-所得税2净利润-11-5-43-2972022-11-26资产负债表资产资产第一第一年年第二第二年年第三第三年年第四第四年年第五第五年年第六第六年年负债和所负债和所有者权益有者权益第一第一年年第二第二年年第三第三年年第四第四年年第五第五年年第六第六年年流动资产：负债：现金33921203430长期负债2020404020应收账款21513740短期负债20在制品442473应付账款成品573应交税费2原料2224一年内到期的长期负债流动资产合计95051778573负债合计40204040

4、22固定资产：所有者权益：房产和土地404040404040股东资本909090909090机器与设备1524181266年初未分配利润-11-5-43-2在建工程15本年净利-11-5-43-29固定资产合计706458524646所有者权益合计797489899197资产总计79114109129131119负债和所有者权益总计7911410912913111982022-11-26经验与教训第二年现金所限广告投放过少第四年投放多，有弃单投放广告与拿到订单数量不成正比过于保守，低估每年可生产产品数量，每年订单少，销售收入少开发P1，P2产品，放弃P3，P4产品到最后两年发现P1，P2价格降

5、低，需求减少，然而此时开发P3，P4为时已晚对产品需求、价格预测不准确过于保守，不敢开发新产品广告投放广告投放产品研发产品研发92022-11-26第一年开发三条生产线，之后五年一直没有开发新生产线生产线太少，无法扩大生产规模应适当扩展生产线规模第三年采购少，部分生产线空置，造成浪费有一年采购过多，原材料积压，并现金流差点断裂原材料采购无计划，过于随意生产采购102022-11-26一开始不敢贷款，第一年结束现金流差点断裂，方开始贷款对贷款持保守态度，不到必要时候不贷款且贷款数额低贷款不及时，无章程，现金流不稳定对报表好多项目不熟悉看似简单，实则一不留心就会出错每次编制报表往往要进行多次修改一

6、定要细心谨慎一定要细心谨慎借贷款借贷款报表编制报表编制112022-11-26电子沙盘电子沙盘十四组十四组杨梦瑶杨梦瑶 薛爱华薛爱华 尹鹏飞尹鹏飞122利润表项目项目第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年第六年第六年销售收入4472112148-直接成本20304982毛利24426366-综合费用-162423101920-折旧21616-1614-财务费用510141818+其它收入（支出“-”）税前利润-16-7-7-401014-所得税净利润-16-7-7-401014132022-11-26资产负债表资产资产第一第一年年第二第二年年第三第三年年第四第四年年第五第

7、五年年第六第六年年负债和所负债和所有者权益有者权益第一第一年年第二第二年年第三第三年年第四第四年年第五第五年年第六第六年年流动资产：负债：现金1219165210260长期负债4080140180180140应收账款445664短期负债2040在制品222144应付账款成品2103828应交税费原料2141064一年内到期的长期负债流动资产合计146998114140128负债合计60120140180180140固定资产：所有者权益：房产和土地404040404040股东资本909090909090机器与设备807862463016年初未分配利润-16-23-30-70-60在建工程本年净利

8、-16-7-7-401014固定资产合计120118102867056所有者权益合计746760203044资产总计134187200200210184负债和所有者权益总计134187200200210184142022-11-26经营过程概述吸取手工沙盘教训，第一年购进一个大厂房，开发两条柔性线，两条自动线，一条半自动线，决定研发P1、P2、P3产品，开拓本地、国内、亚洲三个市场，申请ISO资格认证。第二年忽视了产品研发周期及第一年原材料采购不足，订单下多，一个订单违约。第三年没有做好现金预算，年末现金不足，濒临破产。第四年无订单，申请长贷。第五年由于生产线多且第四年库存，下订单多，收入多，开始盈利。152022-11-26失误虽然生产规模扩大，然而在贷款方面依然没有计划，一开始贷款太少，导致现金不足，多次进行小额贷款，常常举新贷还旧贷，最后急需现金时发现由于所有者权益减少，贷款额度不足，差点破产。产品增多，生产规模扩大，原材料采购更加复杂。由于采购计划失误及现金不足等，原材料经常供应不上，导致生产线空置，且造成损失。一开始应趁所有者权益多时多贷款，保证现金充足，保证原材料的供应，此时生产的产品增多，销售收入增多，偿债能力自然加强。162022-11-26总结制定好计划脚踏实地且眼光长远多思考细心谨慎一着不慎，满盘皆输172022-11-26182022-11-26