RWA计量与管理手册课件.pptx

1、2022-11-27RWA计量与管理手册计量与管理手册信誉风险加权资产计量方法信誉风险加权资产计量方法信誉风险加权资产计算引擎信誉风险加权资产计算引擎信誉风险加权资产运用管理信誉风险加权资产运用管理内容提要内容提要 Part Part ：信誉风险加权资产计量方法：信誉风险加权资产计量方法1信誉风险加权资产基本概念信誉风险加权资产基本概念信誉风险加权资产计算进程信誉风险加权资产计算进程权重法权重法RWA计算方法计算方法外部评级法外部评级法RWA计算方法计算方法n中国农业银行风险加权资产计量和管理方法试行规那么，风险加权资产RWA等于信誉风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产之和，是计算

2、资本充足率的重要基础，反映了农业银行所承当的风险总量。nRWA是依照监管规那么计算的风险总量。n信誉RWA是权衡资产组合或单笔资产所承当的信誉风险总量。对银行的信誉风险资产中止分类，依据不同的资产类别确定不同的风险权重，以风险权重对资产中止加权即得信誉RWA。风险权重是权衡监管资本占用水平的目的，风险权重越高，说明监管资本占用也越大。什么是风险加权资产什么是风险加权资产缓释工具缓释工具识别与拆分识别与拆分识别监管认可的合格缓释工具；当债项由多种缓释工具共同担保时，需求缓释工具停止分拆应用不同方法，计算每笔资产的风险权重依据计算规那么，逐笔计算每笔资产的RWA依据分类规那么将风险暴露停止分类契合

3、客观性、一致性、及时性原那么 风险暴露分类风险暴露分类 风险权重确定风险权重确定RWA计量计量RWARWA计量进程计量进程复杂/先进水平递增RWARWA计量方法计量方法v权重法是现行计算方法的更新，自明年末尾实施。权重法是现行计算方法的更新，自明年末尾实施。v权重法下信誉风险加权资产为银行账户表内资产信誉风险加权资产与表外项目信誉权重法下信誉风险加权资产为银行账户表内资产信誉风险加权资产与表外项目信誉风险加权资产之和。风险加权资产之和。v表内资产表内资产RWARWA计算计算v表内资产表内资产RWA=RWA=表内资产表内资产-减值预备减值预备*风险权重风险权重 。v当存在合格缓释工具时，要思索合

4、格缓释工具的风险缓释作用，采用缓释工具的权当存在合格缓释工具时，要思索合格缓释工具的风险缓释作用，采用缓释工具的权重替代。重替代。v表外项目表外项目RWARWA计算计算v表外项目表外项目RWA=RWA=表外项目名义本金表外项目名义本金-减值预备减值预备*信誉风险转换系数信誉风险转换系数*风险权重。风险权重。权重法权重法RWARWA计量计量资产类型资产类型风险权重风险权重资产类型资产类型风险权重风险权重1.1.现金类资产现金类资产4.5对评级B-以下国家和地区注册的商业银行的债权150%1.1现金、黄金、存放中国人民银行款项0%5.5.对一般企业的债权对一般企业的债权100%2.2.对中央政府和

5、中央银行的债权对中央政府和中央银行的债权6.6.对符合标准的微小企业的债权对符合标准的微小企业的债权75%2.1对我国中央政府、中国人民银行、评级AA-以上（含）的国家和地区的中央政府和中央银行的债权0%7.7.对个人的债权对个人的债权2.2对评级AA-以下A-（含）以上的国家和地区的中央政府和中央银行的债权20%7.1用于购买首套房的个人住房抵押贷款45%2.3对评级A-以下BBB-（含）以上的国家和地区的中央政府和中央银行的债权50%7.2用于购买第二套房的个人住房抵押贷款60%2.4对评级BBB-以下B-（含）以上，未评级的国家和地区的中央政府和中央银行的债权100%7.3对已抵押房产，

6、在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加的部分150%2.5对评级B-以下的国家和地区的中央政府和中央银行的债权150%7.4对个人其他债权75%3.3.对我国金融机构的债权对我国金融机构的债权8.8.租赁资产余值租赁资产余值100%3.1对我国政策性银行的债权、持有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券0%9.9.股权股权3.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权100%10.1对金融机构股权风险暴露（未扣除部分）250%3.3对我国其他商业银行的债权25%10.2商业银行被动持有的对工商企业股权投资、因政策性原因

7、并经国务院特别批准的对工商企业股权风险暴露400%3.4对我国其他商业银行的次级债权（未扣除部分）、对我国其他金融机构的债权100%10.3商业银行持有的其他对工商企业其他股权风险暴露1250%4.4.对在其他国家对在其他国家/地区注册金融机构的债权地区注册金融机构的债权10.10.其他其他4.1对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权0%10.1联行往来、外汇买卖及同城票据交换等零风险款项0%4.2对评级AA-及以上国家和地区注册的商业银行的债权25%10.2非自用不动产1250%4.3对评级AA-以下A-（含）以上国家和地区注册的商业银行的债权50%10.3未扣除的净递延税资产

8、250%4.4对评级A-以下B-（含）以上、未评级的国家和地区注册的商业银行、其他金融机构的债权100%10.4其他表内资产100%权重法风险权重权重法风险权重v风险权重主要与资产类型、买卖对手有关：v取消中央政府投资公用企业风险权重的优惠。v提高商业银行的风险权重。v降低庞大企业和团体债务的风险权重。庞大企业指契合关于印发中小企业划型规范规则的通知规则的庞大企业认定规范如工业行业庞大企业规范为从业人员小于300人，或营业支出小于2000万，对单家企业或企业集团的授信总额不超越500万元，采用组合方式停止管理的企业。v区分首套房和二套房，区分赋予不同权重。v从我行实践状况看，实施权重法后RWA

9、将会添加，资本充足率出现下降。权重法与现行法风险权重主要变化权重法与现行法风险权重主要变化债权类型现行法权重法对我国中央政府投资的公用企业的债权50%100%对我国商业银行的债权（原始期限四个月以内）0%25%对我国商业银行的债权（原始期限四个月以上）20%25%对微小企业的债权100%75%购买首套房的个人住房抵押贷款50%45%购买第二套房的个人住房抵押贷款50%60%除住房抵押贷款外的个人债权100%75%v合格缓释工具：包括合格抵质押品和合格保证。（1）现金类资产：包括黄金、银行存单以及以特户、封金或保证金等形式特定化后的现金；（2）我国财政部发行的国债；（3）中国人民银行发行的票据；

10、（4）我国政策性银行、商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票；（5）评级为BBB-（含）以上国家或地区政府和中央银行发行的债券；（6）注册地所在国或地区的评级在A-（含）以上的境外商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票；（7）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券。（1）我国中央政府、中国人民银行、政策性银行及商业银行；（2）评级为BBB-（含）以上国家或地区政府和中央银行；（3）注册地所在国或地区的评级在A-（含）以上的境外商业银行；（4）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织。权重法风险缓释权重法风险缓释v对表外业务，需求将其乘以信誉风险转换系数CCF转换为表内，再计算R

11、WA。CCF直接决议风险暴露，因此影响RWA。v100万元的融资性保函和非融资性保函，由于CCF不同，其风险暴露不同，区分为100万和50万。权重法信誉风险转换系数权重法信誉风险转换系数v承诺主要包括存款承诺函、银行信贷证明、已签署合同未发放存款、银团存款未发放局部。表外项目信用风险转换系数1.承兑汇票、融资性保函 100%2.承诺 2.1原始期限不超过1年的贷款承诺20%2.2原始期限超过1年的贷款承诺50%2.3可随时无条件撤销的贷款承诺0%3.未使用的信用卡授信额度50%4.信用证 4.1一年内信用证20%4.2一年以上信用证 100%5.非融资性保函50%n例1：对公司的一笔信誉存款1

12、00亿，银行计提减值10亿，RWA有多少？n第一步：确定资产分类。假定为其他对公司和集团的债务，其风险权重为100%；n第二步：计算风险暴露。风险暴露为存款余额-减值=100-10=90；n第三步：思索缓释工具的缓释作用。这里没有缓释；n第四步：计算RWA。RWA=100-10*100=90亿。n例2：对公司的一笔存款100亿，银行计提减值10亿，10亿国债质押，50由中央政府投资的公用企业担保，RWA有多少？n第一步：确定资产分类。假定为其他对公司和集团的债务，其风险权重为100%；n第二步：计算风险暴露。风险暴露为存款余额-减值=100-10=90；n第三步：思索缓释工具的缓释作用，将风险

13、暴露拆分为每类缓释工具掩盖的局部；n 先思索国债，缓释的风险暴露为10亿元，该局部权重为0；n 再思索中央政府投资的公用企业，缓释的风险暴露为50亿元，该局部权重为50%；n 最后思索无缓释局部的风险暴露，等于风险暴露-缓释工具掩盖的风险暴露=90-10-50=30，该局部权重为100%；n第四步：计算RWA。RWA=10*0+50*50%+30*100%=55亿。权重法权重法RWARWA计算举例计算举例主权风险暴露包括对主权国度或经济实体区域及其中央银行、多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等的债务。金融机构风险暴露银行类金融机构包括在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信誉协作社

14、等吸收群众存款的金融机构，以及在中华人民共和国境外注册并经所在国度或许地域金融监管当局同意的存款类金融机构。v外部评级法下，将信誉风险暴露分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、批发风险暴露、公司风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。非银行类金融机构包括经同意设立的证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、资产管理公司、基金公司以及其他受金融监管当局监管的机构。批发风险暴露团体住房抵押存款包括以购置团体住房为目的并以所购房产为抵押的存款。合格循环批发风险暴露包括各类无担保、且对单一客户最大信贷余额不超越100万元等额人民币的团体循环存款。其他批发风险暴露包括

15、除团体住房抵押存款和合格循环批发风险暴露之外的一切对自然人的债务，以及对庞大企业的债务。内评法风险暴露分类内评法风险暴露分类公司风险暴露包括专业存款、中小企业风险暴露和普通公司风险暴露。专业存款又可细分为项目融资、物品融资、商品融资、发生支出房地产。需同时契合以下三个条件：1债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体；2除了从被融资资产中取得的支出外，债务人没有独立归还债务的才干；3合同布置给予存款人对融资构成的资产及其所发生的支出有相当水平的控制权。普通公司：销售支出大于等于3亿。中小企业：销售支出小于3亿。其他资产其他风险暴露包括购入应收账款和资产证券化风险暴露。

16、股权农业银行直接或直接持有的股东权益。主要包括村镇银行、农银汇理、农银租赁、农银财务等子公司以及自办实体。内评法风险暴露分类内评法风险暴露分类v外部评级法掩盖金融机构、批发、公司风险暴露。对于风险属性明确的信用风险暴露，根据统一的分类规则，通过IT系统进行批量认定。对于个别依照分类规则难以认定风险属性的信用风险暴露，由总行风险管理部逐笔进行分类，提交有权认定人审批。风险暴露分类方式风险暴露分类方式资本要求K=fPD，LGD，EAD，风险权重=K12.5风险加权资产RWA=风险权重EAD违约概率PD违约损失率LGD违约暴露EAD债务人违约的能够性有多大？各级别的PD=违约客户数/客户总数违约时银

17、行给客户的信贷金额有多大？违约暴露EAD=授信余额+未提用额信誉转换系数违约时的损失率有多大？违约时的清收金额有多大？违约损失率LGD=1-回收率内评法内评法RWARWA计量计量主权、金融机构、公司、批发未违约风险暴露风险加权资产计算未违约风险暴露风险加权资产主要基于违约概率PD、违约损失率LGD、违约风险暴露EAD以及有效期限M停止计算。详细规那么为：1计算信誉风险暴露的相关性R主权、普通公司风险暴露，R=0.121EXP(50PD)/1EXP(50)+0.2411EXP(50PD)/1EXP(50)。R在0.12到0.24之间，与PD有关。PD越大，R越低。内评法内评法RWARWA计量规那

18、么计量规那么主权、金融机构、公司、批发未违约风险暴露风险加权资产计算1计算信誉风险暴露的相关性R金融机构风险暴露，R=1.25 0.121EXP(50PD)/1EXP(50)+1.250.2411EXP(50PD)/1EXP(50)。金融机构风险暴露R有一个乘数，相关性是相反等级公司类客户的1.25倍。中小企业风险暴露，R=0.121EXP(50PD)/1EXP(50)+0.241(1EXP(50PD)/1EXP(50)0.041(S3)/27，其中S为中小企业在报告期的年度销售额，单位为千万人民币，低于3千万人民币的依照3千万人民币来处置。对中小企业，其相关性较普通公司有一定优惠，优惠水平与

19、规模有关，规模越大相关性越大，中小企业相关性在0.08到0.2之间。批发风险暴露，团体住房抵押存款R=0.15，合格循环批发存款R0.04，其他批发存款R0.031EXP(35PD)/1EXP(35)+0.161(1EXP(35PD)/1EXP(-35)。内评法内评法RWARWA计量规那么计量规那么主权、金融机构、公司、批发未违约风险暴露风险加权资产计算2计算期限调整因子b b=0.118520.05478lnPD2，与评级有关，评级越高，b越大。3计算信誉风险暴露的资本要求K对主权、金融机构、公司风险暴露 K=LGDN(1R)(0.5)GPD+R/(1R)0.5G(0.999)PDLGD(1

20、1.5b)(1)1+M2.5b初级法下，M通常为2.5，因此K与M有关。对批发风险暴露 K=LGDN(1R)0.5G(PD)+(R/(1R)0.5G(0.999)PDLGD，K与期限有关，仅与PD、LGD有关。4计算信誉风险暴露的风险加权资产RWA RWA=K12.5EAD内评法内评法RWARWA计量规那么计量规那么主权、金融机构、公司、批发违约风险暴露风险加权资产计算违约风险暴露风险加权资产计算 Kmax0,LGDEL RWA=K12.5EAD 其中，EL是指思索经济环境、法律位置等条件下已违约风险暴露的预期损失最大估量值。通常，EL取经过现金流折现方法计提的减值预备。减值是用来掩盖预期损失

21、的，因此当某笔资产预算的LGD大于减值预备时，即减值没有完全掩盖损失，因此需求计提一定资原本补偿,K=LGD-减值率；当LGD小于减值预备时，即减值曾经完全掩盖损失，不需求再计提资本，K=0。内评法内评法RWARWA计量规那么计量规那么内评法内评法RWARWA计量规那么计量规那么项目内容说明客户类型制造业客户销售收入4亿客户信用等级BBB+合同金额100万合同原始期限2年已用金额60万抵押品类型商业用房抵押品价值150万风险暴露类型一般公司销售收入大于3个亿已使用部分EAD60未使用部分EAD20未使用部分超过一年且不可无条件撤销,CCF为50%EAD80PD2%BBB+级别PDLGD35%商

22、业用房属于合格抵押品,且150/80140%,能够完全覆盖风险暴露EL0.56PD*LGD*EAD风险权重89.30%风险权重计算公式UL(RWA)71.46风险权重*EADv信誉等级是权衡风险的最基本目的，随着信誉等级的降低，风险权重呈清楚上升趋向。风险权重随信誉等级变化风险权重随信誉等级变化风险权重随风险权重随LGDLGD变化变化v假定评级为BBB，随着LGD的降低，风险权重呈上升趋向。风险权重与LGD成正比因此，抵押品的质量对资本占用的影响更大。风险权重随规模变化风险权重随规模变化v假定评级为BBB，LGD为35%房地产抵押，随着销售支出的添加，风险权重呈上升趋向。v当销售支出在3千外到

23、3亿间，规模越小，风险分散化效应越清楚，因此风险权重越小。v合格缓释工具：合格的抵质押品、净额结算、保证和信誉衍生工具等，信誉风险缓释功用表达为PD、LGD或EAD的下降。v合格的抵质押品包括金融质押品、应收账款、商用房地产、寓居用房地产、其他抵质押品，表达为LGD的下降；v净额结算包括附属于有效净额结算协议的表内净额结算、附属于净额结算主协议的回购置卖净额结算、附属于有效净额结算协议的场外衍生工具净额结算和买卖账户信誉衍生工具净额结算，表达为EAD的下降；v保证是指合格保证人的风险缓释作用，表达为PD的下降，用保证人的PD替代借款人的PD；v信誉衍生工具包括信誉违约互换和总收益互换，初级法下

24、表达为PD的下降；v其中，净额结算和信誉衍生工具国际很少，合格保证人条件也很高，为确保RWA计量的慎重性，我行主要思索合格抵质押品的缓释作用，而没有思索保证担保的缓释。内评法缓释工具内评法缓释工具vPDv有评级：PD直接取客户信誉等级所在级别的PD。v无评级：采用权重法计量RWA，普通状况会高于内评法下RWA。v如一个BBB+级的普通客户，采用外部评级法计算RWA时，其PD取BBB+级对应的级别PD；而无评级客户那么无法运用外部评级法计算RWA，只能采用权重法。vEADv表内资产：余额+应收利息。v表外资产：经过CCF转换为表内，CCF同权重法。v如原始期限逾越一年的存款合同，合同金额为100

25、万，已用信60万。那么对60万存款，其EAD为60+应收利息；而对未运用的40万，其CCF为50%，那么EAD为20万。vMv回购：0.5年。v其他：2.5年。v对回购、逆回购业务，其期限为0.5年。风险参数计量风险参数计量PD/EAD/MPD/EAD/M风险参数计量风险参数计量LGDLGDvLGD与抵质押品有关，合格抵质押品应满足：v商业银行应树立抵质押品评价价值的审定顺序，并依据抵质押品的价值动摇特性确定重新估值的方式和频率，市场动摇大时应重新估值。对商用房地产和寓居用房地产的重新估值至少每年停止一次。v商业银行应当树立抵质押品管理的信息系统，对抵质押品的称号、数量、质量、所在地、权属状况

26、等基本信息，抵质押品的估值方法、频率、时间，抵质押品与债项的关联关系，以及抵质押品的处置收回信息等停止记载和管理。v商业银行应对抵质押品活期监测，并催促出质人或抵押人依照抵质押合同的商定实行各项义务。vv如不满足上述要求，不属于合格抵质押品。最低违约损失率（LGDmin）最低抵押水平（C*）超额抵押水平（C*）应收账款35%0%125%商用房地产/居住用房地产35%30%140%其它抵押品40%30%140%v单个抵质押品：v金融质押品：v应收账款、商用房地产和居民用房地产、其他抵质押品：v当抵质押水平C*时，视为无抵押，LGD取45%；v当抵质押水平C*时，视为超额抵押，LGD取最低违约损失

27、率；v当C*抵质押水平C*时，v信誉方式或抵押品不合格：初级债务，LGD=45%；次级债务，LGD=75%；*LGD45%1CCmin*抵质押品价值抵质押品价值LGD（）贷款额贷款额LGD45%1抵质押品价值 折扣系数（）贷款额抵质押水平=抵质押品价值/存款余额风险参数计量风险参数计量LGDLGDv多个抵质押品：v需求将金融质押品处置后的风险暴露拆分为完全由应收账款质押局部、完全由商用房地产和寓居用房地产抵押局部、完全由其他抵质押品担保局部及无抵质押局部。v拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和寓居用房地产以及其他抵质押品的顺序停止。v在确认合格的金融质押品和应收账款质押作用后，另外几种抵质

28、押品价值的总和与扣减金融质押品、应收账款后的风险暴露价值的比率低于30%时，存款对应局部视同无抵质押，采用规范违约损失率；如该比率高于30，那么由各抵质押品完全掩盖的局部，区分采用对应的最低违约损失率。风险参数计量风险参数计量LGDLGDv多个抵质押品：v对应同一笔存款：需求将风险暴露拆分为由不同抵质押品掩盖的局部，区分计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和寓居用房地产以及其他抵质押品的顺序停止；v对应多笔存款：先将抵押品拆分到每一笔存款上，再采用多个抵押品对应一笔存款的计算方法计算。风险参数计量风险参数计量LGDLGD风险参数计量风险参数计量LGDLGDv工业厂房等，银监

29、会并不认可其缓释作用，视同无抵押。v银监会认可三类合格抵质押品：金融质押品，商用房地产和寓居用房地产，其他抵质押品。我行抵押品认可状况如下：担保方式银监会认可抵押品类型LGD标准值质押-存单金融质押品0质押-现汇/现金质押-保证金质押-黄金质押-国债抵押-商业用房商用房地产和居住用房地产35%抵押-办公用房抵押-商业用地使用权抵押-居住用房抵押-居住用地使用权抵押-存货其他抵质押品40%抵押-通用设备抵押-专用设备抵押-电气设备抵押-工业用房非合格抵质押品45%抵押-森林资源抵押-海域使用权抵押-其它三农特色押品风险参数计量举例风险参数计量举例LGDLGDv一笔存款一个抵质押品v举例1：一笔1

30、00亿存款初级债务，采用20亿商业用房抵押，计算其LGD。v假定押品可以活期估值，契合监管要求下同。v判别押品合格性。押品价值/EAD=20/10030%，超越最低抵押水平，因此押品合格。v将整个EAD拆分为押品完全掩盖局部和未掩盖局部。商用房和寓居用房的超额抵押比率为140%相当于70%的抵押率，因此房产掩盖的EAD为40/140%=28.57，该局部LGD为35%，未掩盖局部的EAD为100-28.57=71.43。v计算LGD。LGD=28.57*35%+71.43*45%/100=42.14%。风险参数计量举例风险参数计量举例LGDLGDv一笔存款多个抵质押品v举例3：一笔100亿存款

31、初级债务，10亿存单做质押，50亿商用房抵押，60亿机器设备抵押，计算其LGD。v计算合格金融质押品掩盖的风险暴露。存单是合格金融质押品，掩盖的EAD为10，该局部LGD为0。v判别剩余抵质押品的有效性。剩余押品价值/扣除金融质押品后的EAD=50+60/(100-10)30%，因此抵押品有效。v计算房地产掩盖的风险暴露。房产掩盖的EAD为50/140%=35.7，该局部LGD=35%。v计算机器设备掩盖的风险暴露。机器设备掩盖的EAD为60/1.4=42.9，LGD=40%。v计算未缓释的EAD。无缓释工具掩盖的EAD为100-10-35.7-42.9=11.4，该局部LGD=45%。v计算

32、该笔存款的LGD。LGD=10*0+35.7*35%+42.9*40%+11.4*45%/100=34.79%。Part Part ：信誉风险加权资产计算引擎：信誉风险加权资产计算引擎2系统开发状况引见系统开发状况引见系统架构系统架构系统功用系统功用RWA监控体系监控体系n满足监管合规的需求n商业银行信誉风险外部评级体系监管指引指出，商业银行应树立风险数据集市，外部评级体系中模型的开发、优化、校准和验证，监管资本的计算均应基于风险数据集市；n大型银行实施新资本协议审批和继续监管原那么第十一条规那么，商业银行应树立RWA系统。n顺利实施新资本协议的需求n依据银监会的要求，获准实施新协议后的过渡期

33、至少三年内，商业银行需运用现行方法和新协议方法，并行计算监管资本三年，我行需树立系统满足上述要求。n继续提高我行风险管理水平的需求n风险加权资产作为准确权衡资产占用监管资本水平的目的，可以经过一种分歧的数量化的言语，对全行风险中止识别、计量、监控、报告。n要充沛发扬片面风险管理的职能，需求树立一个风险管理的平台。系统开发背景系统开发背景nRWA准确权衡资产占用监管资本水平的目的，可以经过一种分歧的数量化的言语，对全行风险中止识别、计量、监控、报告。银监会的要求，商业银行需求树立相关系统，完成全行范围内RWA的准确计量。n我行自主RWA计算引擎的研发和上线义务。n我行细心研讨监管指引，积极与Fe

34、rmat、Sungard等厂商交流，抑制了置办外部系统的缺陷，自主完成RWA计算引擎的研发义务，于2020年7月完成RWA计算引擎的上线义务。n该引擎可以按季自动计算全行法人存款、承兑汇票、信誉证、保函的RWA，该局部RWA占整个信誉风险RWA的比例为81%；系统未掩盖局部主要是存拆放同业、债券投资、股权投资、承诺等局部。n为确保RWA计算引擎计算的准确性和慎重性，我行选取5944笔存款，与Sungard系统中止了对比测算，测算结果发现，我行RWA计算引擎的计算结果与厂商结果基本分歧，且愈加慎重厂商结果为2757亿元，我行为2790亿元。n我行已运用该引擎基于2020年末、2020年6月末和1

35、2月末的数据区分完成新资本协议定量影响测算义务。风险加权资产风险加权资产RWARWA计算引擎开发状况计算引擎开发状况v树立RWA监控体系。为增强RWA的监控和管理，提高资本运用效率，我行研讨开发了RWA监控体系。该体系可以从行业、区域、产品等维度监控、剖析资本占用状况，并可以汇总、展现28张监控图表。目前，该功用已在全行上线。RWARWA计算引擎系统架构计算引擎系统架构v我行依据监管需求，自主设计研发了具有知识产权的信誉风险数据集市和RWA计算引擎系统，系统全体架构包括十个层次，详细架构如下：源数据层源数据层包括ABIS系统、CMS数据、V+系统、IRBS系统、IFAR和手工录入数据。数据采集

36、层数据转换层数据转换层依照数据映射的规那么，依据基础数据的格式要求和数据要求，将源数据转换成基础数据。数据清洗层数据清洗层完成对源系统所采集数据的清洗。数据采集层完成从基础数据平台到信誉风险数据集市的数据采集进程。资产分类引擎层资产分类引擎层依据现行法和外部评级法的资产分类规范，对每笔停止资产分类。RWARWA计算引擎系统架构计算引擎系统架构数据采集层完成从基础数据平台到信誉风险数据集市的数据采集进程。缓释识别与拆分层缓释识别与拆分层主要依据缓释识别和拆分规那么，对风险缓释工具停止识别与拆分。RWA计算引擎层RWA计算引擎层停止RWA的计算。信誉风险数据集市层信誉风险数据集市层主要存储RWA主

37、要进程数据，包括数据预备层、基础数据层、业务数据层和运用汇总数据层四个模块。运用管理层运用管理层主要完成系统的基础性功用，包括用户管理、权限管理、业务规那么配置、RWA计算结果查询等管理功用数据预备层存储经数据平台从源系统直接获取的数据，数据组织方式与源系统分歧；基础数据层存储RWA计算引擎可识别的基础数据；业务数据层存储RWA计算引擎计算结果数据；运用汇总数据层存储依照机构、资产类别等不同维度汇总的结果数据。RWARWA计算引擎系统架构计算引擎系统架构缓释工具识别与拆分缓释工具识别与拆分风险参数计量风险参数计量数据导入和清洗数据导入和清洗RWA计算引擎完成了现行法和外部评级法RWA的自动计算

38、，消费有关监管报表，并可将有关结果多维度展现，供各级行运用RWARWA计算引擎计算引擎系统功用系统功用主要完成RWA计算相关数据的处置功用当债项由多种抵质押品共同担保时，需求将风险暴露拆分为由不同抵质押品掩盖的局部，区分计算风险加权资产完成PD、LGD、EAD、M的计量生成报表和生成报表和RWA监控监控信誉风险加权资产计算信誉风险加权资产计算依据现行法和外部评级法RWA的计算规那么，自动计算现行方法、外部评级法下每笔资产的RWA活期生成监管报表和外部风险管理需求的报表；可以依照机构、行业、产品等多个维度生成RWA的报表和图表，供各级行运用。暴露分类暴露分类依据暴露区分方法完成风险暴露分类v行业

39、敞口与客户散布图 v区域敞口与客户散布图 v产品敞口与客户散布图 v行业信誉等级散布图 v区域信誉等级散布图 v产品信誉等级散布图 v行业违约损失率散布图 v区域违约损失率散布图 v产品违约损失率散布图 v行业风险本钱散布图 v区域风险本钱散布图 v产品风险本钱散布图 v行业资本要求散布图 v区域资本要求剖析图 v产品资本要求剖析图 v行业RWA总量散布图 v区域RWA总量散布图 v产品RWA总量散布图 v行业资本占用散布图 v区域资本占用散布图 v产品资本占用散布图 RWA计算引擎完成的监控报表v掩盖行业、机构、产品多个维度v生成信誉等级、LGD、风险敞口、风险本钱、资本要求、RWA总量、资

40、本占用等相关报表行业行业EAD及客户散布及客户散布举例举例4,810.53,579.02,525.22,133.81,909.81,548.91,266.81,048.3956.7728.72,347.01,516.06,520.0892.0458.0669.0376.01,690.0973.0254.001,0002,0003,0004,0005,0006,0007,0000.01,000.02,000.03,000.04,000.05,000.06,000.0房地产业电力、热力的生产和供应业批发业商务服务业道路运输业公共设施管理业黑色金属冶炼及压延加工业化学原料及化学制品制造业房屋和土木工

41、程建筑业煤炭开采和洗选业贷款余额前十大的行业贷款余额前十大的行业EAD、客户数分布图、客户数分布图 上图为行业敞口与客户散布图中，选择机构为总行，选择业务种类为存款生成的报表。说明在全行层面，房地产业，电力、热力的消费和供应业两大行业的存款余额最多，而该两个行业均属于高风险行业，可据此对行业存款散布停止调整。行业信誉等级散布行业信誉等级散布举例举例1.1%1.4%1.5%1.9%2.2%2.2%2.7%2.7%2.9%3.1%0.0%0.5%1.0%1.5%2.0%2.5%3.0%3.5%黑色金属冶炼及压延加工业煤炭开采和洗选业房屋和土木工程建筑业化学原料及化学制品制造业道路运输业房地产业电力

42、、热力的生产和供应业商务服务业批发业公共设施管理业贷款余额前十大行业的客户平均贷款余额前十大行业的客户平均PD分布图分布图 上图为行业信誉等级散布图中，选择机构为总行，选择业务种类为存款生成的报表。说明在全行存款余额较大的行业中，公共设备管理业、批发业的平均违约概率较高，而批发业存款余额在全行排第三位，该信息提示，需在贷后管理中重点关注该行业客户风险状况。行业违约损失率散布行业违约损失率散布例如例如37.1%37.2%41.4%41.7%42.0%42.4%42.8%44.3%44.4%44.4%0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%30.0%35.0%40.0%45.0%5

43、0.0%批发业房地产业商务服务业公共设施管理业化学原料及化学制品制造业房屋和土木工程建筑业黑色金属冶炼及压延加工业电力、热力的生产和供应业煤炭开采和洗选业道路运输业贷款余额前十大的行业平均贷款余额前十大的行业平均LGD分布图分布图 上图为行业违约损失率散布图中，选择机构为总行，选择业务种类为存款生成的报表。说明在全行层面，存款余额前十大行业中有六个的违约损失率超越42%，总体偏高。依据此图，我行需重点关注路途运输业等行业的存款抵质押质量量。行业资本要求散布行业资本要求散布例如例如7.4%7.4%7.5%8.4%8.4%8.9%9.2%9.7%10.2%10.4%0.0%2.0%4.0%6.0%

44、8.0%10.0%12.0%黑色金属冶炼及压延加工业房屋和土木工程建筑业煤炭开采和洗选业化学原料及化学制品制造业房地产业批发业商务服务业电力、热力的生产和供应业公共设施管理业道路运输业贷款余额前十大的行业资本要求分布图贷款余额前十大的行业资本要求分布图 上图为行业资本要求散布图中，选择机构为总行，选择业务种类为存款生成的报表。说明在全行层面，公共设备管理业与路途运输业资本要求最高，其中，从前两张图可以看出，平均违约损失率较高是路途运输业资本要求较高的重要缘由，平均违约概率较高是公共设备管理业资本要求较高的重要缘由。区域资本要求散布区域资本要求散布例如例如6.8%7.8%8.3%8.7%8.8%

45、8.8%8.8%8.9%9.3%9.7%0.0%1.0%2.0%3.0%4.0%5.0%6.0%7.0%8.0%9.0%10.0%北京市分行汇总江苏省分行汇总山东省分行汇总上海市分行汇总浙江省分行汇总河北省分行清算中心汇总广东省分行汇总重庆分行汇总四川省分行汇总云南省分行汇总贷款余额前十大的机构资本要求分布图贷款余额前十大的机构资本要求分布图 上图为区域资本要求散布图中，选择机构为总行，选择业务种类为存款生成的报表。说明在全行层面，存款余额前十大的一级分行中，云南分行和四川分行的存款资本要求最高，北京分行的存款资本要求最低。区域资本要求散布区域资本要求散布例如例如6.8%7.8%8.3%8.7

46、%8.8%8.8%8.8%8.9%9.3%9.7%0.0%1.0%2.0%3.0%4.0%5.0%6.0%7.0%8.0%9.0%10.0%北京市分行汇总江苏省分行汇总山东省分行汇总上海市分行汇总浙江省分行汇总河北省分行清算中心汇总广东省分行汇总重庆分行汇总四川省分行汇总云南省分行汇总贷款余额前十大的机构资本要求分布图贷款余额前十大的机构资本要求分布图 上图为区域资本要求散布图中，选择机构为总行，选择业务种类为存款生成的报表。说明在全行层面，存款余额前十大的一级分行中，云南分行和四川分行的存款资本要求最高，北京分行的存款资本要求最低。Part Part ：信誉风险加权资产运用管理：信誉风险加权

47、资产运用管理3基于基于RWA系统发现的主要效果系统发现的主要效果RWA在管理中的运用在管理中的运用RWA管理要求管理要求RWA管理重点任务管理重点任务我行风险管理面临的效果n风险总量缺乏控制n承当风险总量没有停止有效控制n风险总量的扩张快于资产的扩张风险结构管理亟待增强n风险结构的支配没有有效的方案n表外业务有效占用了少量资本n关注了产品，但没有关注其风险占用n如：没有关注到批发、小企业、大中型风险散布n风险报答水平亟待提高n信贷资产风险报答较低n局部分行支出不能掩盖风险n局部产品支出不能掩盖风险n等级越低，风险报答越低目前我行面临的严峻考验n风险管理理念和方式亟待改动n1、资本充足率监管的压

48、力n资本不够，监管不达标。n2、国际竞争的压力n设立海外分行时，各国监管部门最关心的效果是：n一是采用何种风险计量方法；n二是如何完成对风险的有效管理。基于基于RWARWA系统发现的主要效果系统发现的主要效果资本充足率合规压力依然较大v全行资本充足率由财务重组前正数，提高到IPO后2020年末的11.59%，资本充足状况基本好转。但监管部门资本充足率要求逐渐提高，监管达标压力依然较大。v往年3月末，我行资本充足率为11.40%，曾经低于11.50%的监管底线要求。6月份发行500亿元次级债，资本充足率完成达标，但下半年呈下降趋向。基于基于RWARWA系统发现的主要效果系统发现的主要效果v表外业

49、务占用资本过大，且其规模仍在快速增长。2020年末，我行承诺类资产的资本要求已到达417亿元，规模超越了操作风险的资本占用。往年一季度，包括存款承诺在内的表外业务仍在停止扩张，资本占用进一步添加。v表外业务的实践收益较低。目前，表外业务的资本要求与存款差异不大，但表外业务的支出较低，招致资本本钱调整后的实践收益较低。依据测算，如思索10%的资本本钱后，融资性保函将不盈利。项目项目2011年一季度年一季度（亿元）（亿元）2010年年12月末月末（亿元）（亿元）增加额增加额（亿元）（亿元）增长率增长率1承兑汇票3,4843,12835611.40%2保函2,0271,9271005.20%3跟单信

50、用证1,03483120324.40%4承诺11,42910,7047256.80%合计17,97416,5901,3848.34%表外业务资本占用依然很大基于基于RWARWA系统发现的主要效果系统发现的主要效果v依照新的法人客户16级评级体系，2020年9月末，全行法人优质存款占比为84%。v法人优质存款是指风险权重小于100%的存款。v山西、黑龙江、河南、广西、四川、云南、陕西、兵团缺乏80%，吉林、西藏、青海、新疆缺乏70%。分行优质贷款占比分行优质贷款占比北京89.90%广西77.97%天津89.13%海南82.09%河北80.81%四川77.70%山西72.21%贵州84.33%内蒙