企业全面风险管理培训资料课件.ppt

1、路漫漫其悠远路漫漫其悠远企业全面风险管理培训资料前言 国外统计资料表明：在正常年份宣布破产的企业国外统计资料表明：在正常年份宣布破产的企业数量约占企业总数的数量约占企业总数的1%。日本学术振兴会特别研。日本学术振兴会特别研究员清水刚通过研究发现，究员清水刚通过研究发现，1896年到年到1982年的年的10次总资产排名前次总资产排名前100家的上市公司中，企业平均家的上市公司中，企业平均寿命为寿命为25年。年。1983年壳牌石油公司的一项调查发现，年壳牌石油公司的一项调查发现，1970年名年名列列财富财富杂志杂志500家大企业排行榜的公司，有家大企业排行榜的公司，有13已经销声匿迹。已经销声匿迹

2、。许多研究表明，在企业的演进和发展历史中，企许多研究表明，在企业的演进和发展历史中，企业的平均寿命很低，死亡率很高。但是，与此同业的平均寿命很低，死亡率很高。但是，与此同时，也有一些百年以上长寿公司，甚至还有存续时，也有一些百年以上长寿公司，甚至还有存续二、三百年的企业。二、三百年的企业。电子商务企业的生命周期电子商务企业的生命周期中国互联网十年中国互联网十年 1999年：年：8848；易趣网；易趣网；阿里巴巴（中国）阿里巴巴（中国）2001年：年：倒闭；登录费倒闭；登录费 2003年：eBay 接管；淘宝网接管；淘宝网 2005年：年：拍拍网；拍拍网；PPG 2006年年：淘宝商城淘宝商城。

3、企业在实现电子商务的过程中一般要经过企业在实现电子商务的过程中一般要经过几个大的转变：改造现有分销渠道和直接几个大的转变：改造现有分销渠道和直接面对顾客，以新的方式从事产品生产和服面对顾客，以新的方式从事产品生产和服务，企业价值链与合作伙伴紧密集成，企务，企业价值链与合作伙伴紧密集成，企业电子商务应用和商务过程外包，企业流业电子商务应用和商务过程外包，企业流程重组等。程重组等。在这些转变过程中，不可避免会遇到风险，在这些转变过程中，不可避免会遇到风险，如何分析和评估风险，进一步采取措施转如何分析和评估风险，进一步采取措施转化或消除它们，是确保企业化或消除它们，是确保企业e路成功的关键路成功的关

4、键问题之一。问题之一。6.1 6.1 企业风险企业风险 6.1.1风险风险l风险发生是可能的，风险发生后会造成不利的风险发生是可能的，风险发生后会造成不利的后果，风险发生的可能性及其后果的严重程度后果，风险发生的可能性及其后果的严重程度都与其发生的条件相关；都与其发生的条件相关；l风险可能会带来损失，所以风险的存在对人的风险可能会带来损失，所以风险的存在对人的活动具有约束作用；活动具有约束作用；l人们在经营管理中，不能不考虑风险的威胁，以免受人们在经营管理中，不能不考虑风险的威胁，以免受到不必要的损失或受到过重的打击。到不必要的损失或受到过重的打击。),(cpfR一般来说，损失概率和损失幅度是

5、度量风险的两个指标。一般来说，损失概率和损失幅度是度量风险的两个指标。但最能代表风险的数学符号是风险结果的概率分布，如期但最能代表风险的数学符号是风险结果的概率分布，如期望值和差异系数（标准差与均值之比）。望值和差异系数（标准差与均值之比）。可能性可能性 极高极高高高中等中等低低极低极低 极低极低 低低 中等中等 高高 极高极高 影响程度影响程度6.1.3企业风险企业风险 定义：在企业生产经营过程中，由于各种定义：在企业生产经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定性因素的影响，使事先无法预料的不确定性因素的影响，使企业的企业的实际实际财务结果和状况财务结果和状况与与预期预期发生一发生一定的定的

6、偏差偏差，从而有蒙受，从而有蒙受损失损失或获取额外或获取额外收收益益的的机会或可能性。机会或可能性。注意：注意：实际和预期的偏差实际和预期的偏差 财务结果和状况：利润和现金流财务结果和状况：利润和现金流 风险的两面性：损失和收益风险的两面性：损失和收益企业风险因素企业风险因素市场风险市场风险 外汇风险外汇风险 体制风险体制风险 自然灾害风险自然灾害风险 政策风险政策风险 外交风险外交风险 产品风险产品风险 经营风险经营风险 人事风险人事风险 购并风险购并风险 企业风险分类企业风险分类 按照风险波动的主体，企业风险分为收支按照风险波动的主体，企业风险分为收支性风险和现金流风险。性风险和现金流风险

7、。收支性风险：收支性风险：实际利润与预期利润的偏差；实际利润与预期利润的偏差；现金流风险：现金流风险：实际现金流与预期现金流的偏差。实际现金流与预期现金流的偏差。其中，收支性风险按照风险波动的主体，其中，收支性风险按照风险波动的主体，又可以分为经济风险、经营风险和财务风又可以分为经济风险、经营风险和财务风险。险。企业收益流与收支性风险企业收益流与收支性风险 销售额因公司所处的经济、政治、社会和竞争环境销售额因公司所处的经济、政治、社会和竞争环境的不确定而出现波动，这就是的不确定而出现波动，这就是经济风险经济风险；这最初的风；这最初的风险又由于固定成本的存在而加大，使得险又由于固定成本的存在而加

8、大，使得EBIT的波动更的波动更大，造成了大，造成了经营风险经营风险；最后，经营风险由于固定的利；最后，经营风险由于固定的利息支出的存在而加大，形成了息支出的存在而加大，形成了财务风险财务风险。贡献毛益贡献毛益SEBITEBTEAT属于普通属于普通股股东的股股东的利润利润EPS经济风险经济风险经营风险经营风险财务风险财务风险-b s-F-I-T 按照风险因素的来源，企业风险分为三大方面：按照风险因素的来源，企业风险分为三大方面：环境风险、过程风险和决策信息风险。环境风险、过程风险和决策信息风险。按风险是否可分散，从投资者的角度看风险分为按风险是否可分散，从投资者的角度看风险分为系统风险和非系统

9、风险。系统风险和非系统风险。按风险的可控程度分为可控风险和不可控风险按风险的可控程度分为可控风险和不可控风险。按企业管理的内容风险可划分为财务管理风险、按企业管理的内容风险可划分为财务管理风险、营销管理风险、人事管理风险、物质管理风险营销管理风险、人事管理风险、物质管理风险。6.2 风险管理风险管理风险风险l确定、评估及控制组织内因业务活动而须承受的所有确定、评估及控制组织内因业务活动而须承受的所有风险，让企业能够利用最直接而有效的途径，以实践风险，让企业能够利用最直接而有效的途径，以实践企业的目标和使命。企业的目标和使命。6.2.2风险管理观念的转变风险管理观念的转变 1955年沃顿商学院的

10、施耐德教授提出年沃顿商学院的施耐德教授提出“风风险管理险管理”的概念以来，风险管理一直主要被应用的概念以来，风险管理一直主要被应用在金融领域。企业风险管理受重视仅是近三十年。在金融领域。企业风险管理受重视仅是近三十年。发展过程：发展过程：20世纪世纪70年代年代多数企业风险管理还只是单一的信多数企业风险管理还只是单一的信用风险管理，把企业风险通过在财产或其他保险用风险管理，把企业风险通过在财产或其他保险公司投保来转移；公司投保来转移；20世纪世纪80年代年代企业风险管理主要是针对投资风险企业风险管理主要是针对投资风险和财务风险的分散和回避；和财务风险的分散和回避；20世纪世纪90年代年代，随着

11、全球一体化的发展及企业外，随着全球一体化的发展及企业外部环境变化的不确定性增加，许多企业越来越重部环境变化的不确定性增加，许多企业越来越重视风险和风险管理，全面风险管理等新理论被提视风险和风险管理，全面风险管理等新理论被提出并纳入实践。出并纳入实践。6.2.2风险管理观念的转变风险管理观念的转变n企业一般会比较重视能直接企业一般会比较重视能直接带来业务的部门，例如营业带来业务的部门，例如营业部、市场部等等。部、市场部等等。n而风险管理部门往往被视为而风险管理部门往往被视为替业务部门提供支援的服务替业务部门提供支援的服务中心，重点只在所占用的人中心，重点只在所占用的人力和财务资源。力和财务资源。

12、n风险管理是由公司特定的部风险管理是由公司特定的部门处理，其它部门无需参与。门处理，其它部门无需参与。n除非发生了严重的事件导致除非发生了严重的事件导致重大损失，否则，风险管理重大损失，否则，风险管理很少是董事局讨论的议题。很少是董事局讨论的议题。n当经营情况转坏的时候，风当经营情况转坏的时候，风险管理部门通常是首批被削险管理部门通常是首批被削减开支的部门。减开支的部门。以前的看法以前的看法n风险管理是企业能持续发展风险管理是企业能持续发展的重要元素，也是优良的企的重要元素，也是优良的企业管治中很重要的一环。业管治中很重要的一环。n企业必须投放充足的资源，企业必须投放充足的资源，使得风险管理能

13、够在企业里使得风险管理能够在企业里有效的执行。有效的执行。n由企业的最高层领导，并需由企业的最高层领导，并需要各部门共同参与和执行。要各部门共同参与和执行。n风险管理是需要因应外围和风险管理是需要因应外围和内部环境的改变，而不断的内部环境的改变，而不断的作出评估和修正有关措施。作出评估和修正有关措施。n董事局需要向股东负责和交董事局需要向股东负责和交待，确保公司内部有足够的待，确保公司内部有足够的风险管理措施。风险管理措施。现在的看法现在的看法强调企业强调企业管治管治风险意识风险意识提高提高法规要求法规要求6.2.3 全面风险管理全面风险管理国务院国资委国务院国资委中央企业全面风险管理中央企业

14、全面风险管理指引指引 企业风险，指未来的不确定性对企业企业风险，指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。实现其经营目标的影响。企业风险一般可分为企业风险一般可分为战略风险、财务风战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险险、市场风险、运营风险、法律风险等；等；全面风险管理定义全面风险管理定义 指企业围绕总体经营目标，通过在企指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险

15、理财措施、风险管理的险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。标提供合理保证的过程和方法。6.3电子商务风险电子商务风险 首先首先,电子商务带来新的商业机会电子商务带来新的商业机会,必然面临必然面临着新的商业风险着新的商业风险;其次其次,由于电子商务平台是构建在复杂的信由于电子商务平台是构建在复杂的信息技术平台之上的息技术平台之上的,企业在享受这些新的技企业在享受这些新的技术带来的种种利益的同时术带来的种种利益的同时,也同样面临着

16、这也同样面临着这些新的技术带来的风险些新的技术带来的风险;电子商务由于是一种新的商业模式电子商务由于是一种新的商业模式,目前的目前的法律法规的制定明显滞后于电子商务的发法律法规的制定明显滞后于电子商务的发展展,所以势必给从事电子商务的企业带来新所以势必给从事电子商务的企业带来新的法律方面的风险。的法律方面的风险。王学东王学东三类电子商务风险三类电子商务风险:一是商业风险一是商业风险,二是技术风险二是技术风险,三是法律风险。三是法律风险。(1)、竞争环境风险。、竞争环境风险。(2)、企业流程再造风险。、企业流程再造风险。(3)、消费者高期望值的、消费者高期望值的风险。风险。(4)、企业合作风险。

17、、企业合作风险。电子商务风险电子商务风险 中央企业全面风险管理指引中央企业全面风险管理指引 企业电子商务风险可分为企业电子商务风险可分为(例子例子)战略风险战略风险 财务风险财务风险 市场风险市场风险 运营风险运营风险 技术风险技术风险 法律风险等；法律风险等；战略风险战略风险 战略风险指的是，危害到公司增长和股东战略风险指的是，危害到公司增长和股东价值的一系列外部事件或趋势，它们通常价值的一系列外部事件或趋势，它们通常危害到企业商业模式的核心。危害到企业商业模式的核心。战略风险是指因高级管理层的重大决策战略风险是指因高级管理层的重大决策（如兼并与收购、产品定价、市场进入和（如兼并与收购、产品

18、定价、市场进入和推出、新产品开发等）失误而导致损失的推出、新产品开发等）失误而导致损失的风险，而这些决策失误往往是经济、政治风险，而这些决策失误往往是经济、政治环境等基础因素发生变更而造成的。环境等基础因素发生变更而造成的。注：注：一些财务风险、运营风险以及危险事一些财务风险、运营风险以及危险事故可能亦会成为潜在的战略风险。故可能亦会成为潜在的战略风险。摩托罗拉陷入战略迷途风险管理案例摩托罗拉陷入战略迷途风险管理案例 摩托罗拉在中国的市场占有率由1995年60%以上跌至2007年的12%！“铱星计划铱星计划”营销战略失误营销战略失误(07年摩推13款新机型，三星54款诺基亚37款)组织结构不能

19、支持战略组织结构不能支持战略(技术主导型公司 孤岛传统)滥用福利滥用福利 电子商务的战略风险电子商务的战略风险 模式同质化风险模式同质化风险 超前的风险超前的风险 滞后的风险滞后的风险 模式不当风险模式不当风险 8848的倒闭的倒闭 模式同质化：由于我国的电子商务模式是脱胎于模式同质化：由于我国的电子商务模式是脱胎于美国的模式，因此在电子商务发展初期，美国的模式，因此在电子商务发展初期，B2B、B2C、C2C3种定式模式在国外宣传者的传播下迅种定式模式在国外宣传者的传播下迅速被推广开来。国内有些电子商务经营者把这些速被推广开来。国内有些电子商务经营者把这些东西学来，进行复制和炒作。东西学来，进

20、行复制和炒作。当当与亚马逊之差当当与亚马逊之差超前的风险超前的风险 电子商务并不是万能和普遍适用的，有些企业附电子商务并不是万能和普遍适用的，有些企业附和着进行电子商务改造，结果由于企业管理水平和着进行电子商务改造，结果由于企业管理水平跟不上，供应链企业不配合，导致花费巨大的电跟不上，供应链企业不配合，导致花费巨大的电子商务系统成为一种摆设，没有发挥应有的作用。子商务系统成为一种摆设，没有发挥应有的作用。如某企业主要从事石油制品的生产，决定建立自如某企业主要从事石油制品的生产，决定建立自己的己的B2B电子商务网站，在网上对销售体系进行电子商务网站，在网上对销售体系进行整合，他们认为通过这样的跨

21、越式发展策略可以整合，他们认为通过这样的跨越式发展策略可以提高企业管理水平，结果因为他们的合作伙伴不提高企业管理水平，结果因为他们的合作伙伴不愿意通过此方式进行采购，并继续采用以前的采愿意通过此方式进行采购，并继续采用以前的采购方式，致使该项目在产生效益之前就面临着淘购方式，致使该项目在产生效益之前就面临着淘汰的威胁。汰的威胁。滞后的风险滞后的风险 有些企业本该实施电子商务却习惯于传统的思维有些企业本该实施电子商务却习惯于传统的思维方式，没有进行电子商务变革，阻碍了企业的发方式，没有进行电子商务变革，阻碍了企业的发展。展。如某高科技企业其客户主要是各大企事业单位，如某高科技企业其客户主要是各大

22、企事业单位，由于该企业历史短暂，没有形成自己应有的管理由于该企业历史短暂，没有形成自己应有的管理体制，所有生产和销售处于一种自发状态，企业体制，所有生产和销售处于一种自发状态，企业领导意识到必须加强企业管理水平，并推行了各领导意识到必须加强企业管理水平，并推行了各种新管理措施，但收效甚微。对于这样的企业要种新管理措施，但收效甚微。对于这样的企业要尽快建立自己的尽快建立自己的ERP和和CRM系统，通过电子商务系统，通过电子商务系统来变革企业内部传统的管理，藉此提高企业系统来变革企业内部传统的管理，藉此提高企业的竞争力。的竞争力。财务风险财务风险 财务风险是指公司财务风险是指公司财务结构财务结构不

23、合理、融资不当不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。下降的风险。财务风险有广义的定义和狭义的定义，决策财务风险有广义的定义和狭义的定义，决策理论学家把风险定义为损失的不确定性，这是风理论学家把风险定义为损失的不确定性，这是风险的狭义定义。日本学者龟井利明认为，风险不险的狭义定义。日本学者龟井利明认为，风险不只是指损失的不确定性，而且还包括盈利的不确只是指损失的不确定性，而且还包括盈利的不确定性。这种观点认为风险就是不确定性，它既可定性。这种观点认为风险就是不确定性，它既可能给活动主体带来威胁，也可能带来机会，这就能给活动

24、主体带来威胁，也可能带来机会，这就是广义风险的概念。是广义风险的概念。狭义的；狭义的；实质是由于负债经营从而使得负债所负实质是由于负债经营从而使得负债所负担的那一部分经营风险转嫁给了权益资本。担的那一部分经营风险转嫁给了权益资本。合俊集团自己打败了自己合俊集团自己打败了自己 创办于创办于1996年的合俊集团，是国内规模较为大型年的合俊集团，是国内规模较为大型的的OEM型玩具型玩具生产生产商。在世界五大玩具商。在世界五大玩具品牌品牌中，中，合俊集团已是其中三个合俊集团已是其中三个品牌品牌的制造商的制造商美泰、美泰、孩子宝以及孩子宝以及Spinmaster的制造商，并于的制造商，并于2006年年9

25、月成功在香港联交所上市，月成功在香港联交所上市，2007年年销售销售额超过额超过9.5亿港元。亿港元。中国企业实体受金融危机影响出现中国企业实体受金融危机影响出现倒闭第一案。目前，合俊已经关闭了其在广东的倒闭第一案。目前，合俊已经关闭了其在广东的生产厂，涉及员工超过生产厂，涉及员工超过7000人。人。缺乏专利缺乏专利 盲目多元化盲目多元化(3亿元的价格收购了福建天成矿业48.96%股权)内部管理失控导致成本上升内部管理失控导致成本上升(水灾、管理混乱)电子商务企业的财务例子电子商务企业的财务例子市场风险市场风险 市场风险指因股市价格、利率、汇率等的市场风险指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致

26、价值未预料到的潜在损失的风变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。因此，市场风险包括权益风险、汇率险。因此，市场风险包括权益风险、汇率风险、利率风险以及商品风险。风险、利率风险以及商品风险。市场风险是外部风险市场风险是外部风险 中信泰富中信泰富“豪赌豪赌”酿成巨大亏空酿成巨大亏空 中信泰富在澳大利亚有一个名为SINO-IRON的铁矿项目，该项目是西澳最大的磁铁矿项目。这个项目总投资约42亿美元，很多设备和投入都必须以澳元来支付。为对冲澳元升值影响，签订3份Accumulator式的杠杆式合约，对冲澳元及人民币升值影响。问题在于，这种合约的风险和收益完全不对等。风险和收益完全不对等。所签合约中最

27、高利润只有最高利润只有5150万美元，但亏损则万美元，但亏损则无底。无底。合约规定，每份澳元合约都有最高利润上限，当达到这一利润水平时，合约自动终止。所以在澳元兑美元汇率高于0.87时，中信泰富可以赚取差价，但如果该汇率低于0.87，却没有自动终止协议，中信泰富必须不断以高汇率接盘，理论上亏损可以无限大。电子商务企业的市场风险例子电子商务企业的市场风险例子运营风险运营风险 经营风险是指企业因经营上的原因而导致经营风险是指企业因经营上的原因而导致利润变动的风险。指公司的决策人员和管利润变动的风险。指公司的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致公司理人员在经营管理中出现失误而导致公司盈利水平

28、变化从而产生投资者预期收益下盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险。一般是指由于生产经营上的原降的风险。一般是指由于生产经营上的原因给企业的利润额或利润率带来的不确定因给企业的利润额或利润率带来的不确定性。性。影响企业经营风险的主要因素有：产品需影响企业经营风险的主要因素有：产品需求、产品售价、产品成本、调整价格的能求、产品售价、产品成本、调整价格的能力、固定成本的比重。力、固定成本的比重。运营风险运营风险 经营风险与财务风险是既有联系又相互区经营风险与财务风险是既有联系又相互区别的两个概念。多数经营风险最终都会产别的两个概念。多数经营风险最终都会产生财务后果生财务后果.经营风险是由于生

29、产经营方面（企业承担经营风险是由于生产经营方面（企业承担的固定成本）原因造成的盈利的不确定性，的固定成本）原因造成的盈利的不确定性，其大小用经营杠杆系数来衡量；其大小用经营杠杆系数来衡量；财务风险后者是因为负债而造成的不能偿财务风险后者是因为负债而造成的不能偿还到期债务的可能性，其大小用财务杠杆还到期债务的可能性，其大小用财务杠杆系数来衡量系数来衡量 三鹿集团败于管理失控三鹿集团败于管理失控 经中国品牌资产评价中心评定，价值高达经中国品牌资产评价中心评定，价值高达149.07亿元的三鹿品牌资产灰飞烟灭。亿元的三鹿品牌资产灰飞烟灭。醉心于规模扩张，产能扩张要奶源控制。醉心于规模扩张，产能扩张要奶

30、源控制。对于奶源质量的要求，乳制品行业一般认对于奶源质量的要求，乳制品行业一般认为巴氏奶和酸奶对奶源质量要求较高，为巴氏奶和酸奶对奶源质量要求较高，UHT奶次之，奶粉对奶源质量要求较低，奶次之，奶粉对奶源质量要求较低，冰激淋等产品更次之。三鹿集团在石家庄冰激淋等产品更次之。三鹿集团在石家庄收奶时对原奶要求比其他企业低。收奶时对原奶要求比其他企业低。乳业在原奶及原料的采购上主要有四种模式乳业在原奶及原料的采购上主要有四种模式:牧场模式（集中饲养百头以上奶牛统一采奶运送）牧场模式（集中饲养百头以上奶牛统一采奶运送）奶牛养殖小区模式（由小区业主提供场地，奶农奶牛养殖小区模式（由小区业主提供场地，奶农

31、在小区内各自喂养自己的奶牛，由小区统一采奶在小区内各自喂养自己的奶牛，由小区统一采奶配送）配送）挤奶厅模式（由奶农各自散养奶牛，到挤奶厅统挤奶厅模式（由奶农各自散养奶牛，到挤奶厅统一采奶运送）一采奶运送）交叉模式（是前面三种方式交叉）。交叉模式（是前面三种方式交叉）。三鹿的散户奶源比例占到一半，且形式多样，要三鹿的散户奶源比例占到一半，且形式多样，要实现对数百个奶站在原奶生产、收购、运输环节实现对数百个奶站在原奶生产、收购、运输环节实时监控已是不可能的任务，只能依靠最后一关实时监控已是不可能的任务，只能依靠最后一关的严格检查，加强对蛋白质等指标的检测，但如的严格检查，加强对蛋白质等指标的检测，

32、但如此一来，反而滋生了层出不穷的作弊手段。此一来，反而滋生了层出不穷的作弊手段。信用风险信用风险 所谓信用，从经济学的意义上讲，是指在商品所谓信用，从经济学的意义上讲，是指在商品交换过程中，交易的一方，以将来偿还的方式获交换过程中，交易的一方，以将来偿还的方式获得另一方财物或服务的能力。信用的根据是获得得另一方财物或服务的能力。信用的根据是获得财物或服务的一方所作出的财物或服务的一方所作出的给付承诺给付承诺。信用风险（信用风险（Credit Risk）又称）又称违约风险违约风险，是指交，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人

33、不能履行还本付息的责任而失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是性，它是金融风险金融风险的主要类型。的主要类型。05年，美国管理协会的专家们在分析我国企业目前的管理状况时指出：中国企业在中国企业在管理上普遍存在两个半缺陷，管理上普遍存在两个半缺陷，一个是预算预算管理，管理，大多数中国企业忽视预算管理，另一个是信用风险管理信用风险管理，目前还几乎是一个空白。剩下的半个是人力资源管理，大多数企业实行的是人事管理，离人力资源管理还有一定的距离。据一项商业信用调查显示，因商业伙伴不据一项商业信用调查显示，因商

34、业伙伴不守信用而遭受损失的企业竟高达守信用而遭受损失的企业竟高达，而有的企业有不程度的作，而有的企业有不程度的作假行为。假行为。“不赊销是等死，赊销是找死！不赊销是等死，赊销是找死！”卓越网一而再发生的错标商品价格事件卓越网一而再发生的错标商品价格事件作业 大家回去查找电子商务企业的信用案例。大家回去查找电子商务企业的信用案例。技术风险技术风险 指伴随着科学技术的发展、生产方式的改变而产指伴随着科学技术的发展、生产方式的改变而产生的威胁人们生产与生活的风险。如核辐射、空生的威胁人们生产与生活的风险。如核辐射、空气污染和噪音等。对于证券经纪业务而言，是指气污染和噪音等。对于证券经纪业务而言，是指

35、证券公司信息技术系统发生技术故障，导致行情证券公司信息技术系统发生技术故障，导致行情中断、交易停滞、银证转账不畅，或在容量、运中断、交易停滞、银证转账不畅，或在容量、运作等方面不能保障交易业务正常、有序、高效、作等方面不能保障交易业务正常、有序、高效、顺利地进行，而可能给客户造成损失，证券公司顺利地进行，而可能给客户造成损失，证券公司因承担赔偿责任而带来经济或声誉损失的风险。因承担赔偿责任而带来经济或声誉损失的风险。电子商务技术带来的各种风险。如信息安电子商务技术带来的各种风险。如信息安全等。全等。对于对于E化企业而言，是指公司信息技术系统化企业而言，是指公司信息技术系统发生技术故障，导致行情

36、中断、交易停滞、发生技术故障，导致行情中断、交易停滞、银证转账不畅，或在容量、运作等方面不银证转账不畅，或在容量、运作等方面不能保障交易业务正常、有序、高效、顺利能保障交易业务正常、有序、高效、顺利地进行，而可能给客户造成损失，公司因地进行，而可能给客户造成损失，公司因承担赔偿责任而带来经济或声誉损失的风承担赔偿责任而带来经济或声誉损失的风险。险。技术风险类型技术风险类型 (1)、信息技术基础设施风险。信息技术基础设、信息技术基础设施风险。信息技术基础设施风险主要是指不完善的基础设施对信息处理造施风险主要是指不完善的基础设施对信息处理造成的危害。比如计算机硬件较易产生故障。成的危害。比如计算机

37、硬件较易产生故障。(2)、信息技术应用风险。信息技术应用风险主、信息技术应用风险。信息技术应用风险主要是指软件技术的应用给电子商务造成的风险要是指软件技术的应用给电子商务造成的风险,比比如如,程序运行中的缺陷和错误程序运行中的缺陷和错误;非法操作带来的程非法操作带来的程序运行变化序运行变化;不完善的程序设计不完善的程序设计;不完善的软件安不完善的软件安全措施等。全措施等。(3)、信息技术商业运作风险。信息技术商业运、信息技术商业运作风险。信息技术商业运作风险主要是指在处理商业信息的过程中造成的作风险主要是指在处理商业信息的过程中造成的风险风险,比如信息传递的遗漏比如信息传递的遗漏,信息在不同商

38、业过程信息在不同商业过程中的不统一等造成的危害。中的不统一等造成的危害。法律风险法律风险 法律风险，是指由于企业或者个人未按照法律风险，是指由于企业或者个人未按照法律规定或者合同约定行使权利、履行义法律规定或者合同约定行使权利、履行义务，或者由于外部法律环境发生变化不能务，或者由于外部法律环境发生变化不能适应，而对自身产生负面法律后果的可能适应，而对自身产生负面法律后果的可能性。性。新华集团面临诉讼难局新华集团面临诉讼难局 全球全球500强强GE（通用电气）在（通用电气）在2008年年4月被上海新华控制技术月被上海新华控制技术(集团集团)有限公司有限公司（下称（下称“新华集团新华集团”）提起仲

39、裁至香港）提起仲裁至香港国际仲裁中心。国际仲裁中心。据媒体报道，据媒体报道，40余卖家建立了一个联名起诉淘宝余卖家建立了一个联名起诉淘宝网的网的QQ群，原因是他们认为淘宝网实行的群，原因是他们认为淘宝网实行的“淘宝淘宝商城七天无理由退换货商城七天无理由退换货”规定对卖家非常不公平，规定对卖家非常不公平，因此，他们拟组团起诉淘宝网。因此，他们拟组团起诉淘宝网。所谓的所谓的“七天无理由退换货规则七天无理由退换货规则”，是淘宝向消，是淘宝向消费者提供的一种售后服务承诺，即买家收到商品费者提供的一种售后服务承诺，即买家收到商品后发现不是自己想要的、不喜欢或存在质量问题后发现不是自己想要的、不喜欢或存在

40、质量问题的，都可以向商家提出退换货要求，这对于消费的，都可以向商家提出退换货要求，这对于消费者来说，自然大受欢迎，但是，对于卖家而言，者来说，自然大受欢迎，但是，对于卖家而言，却似乎有失公允，卖家认为若商品无质量问题，却似乎有失公允，卖家认为若商品无质量问题，没有义务给买家退货。没有义务给买家退货。法律风险法律风险 (1)、电子商务交易法律风险、电子商务交易法律风险 电子合同、电子签名、电子商务认证、电子合同、电子签名、电子商务认证、电子数据证据、网上交易与支付、网上知电子数据证据、网上交易与支付、网上知识产权、电子商务管辖权及在线争议解决识产权、电子商务管辖权及在线争议解决等。而规范这些字交

41、易的法律体制尚不成等。而规范这些字交易的法律体制尚不成熟熟,这就使得某些合同、签名和承诺的合法这就使得某些合同、签名和承诺的合法性难以保证性难以保证,也就给企业带来了新的风险。也就给企业带来了新的风险。(2)、隐私风险、隐私风险 电子商务时代电子商务时代,消费者的隐私受到前所消费者的隐私受到前所未有的威胁。由于网络可以连接到世界各未有的威胁。由于网络可以连接到世界各地乃至每一个家庭地乃至每一个家庭,各种信息将呈开放或者各种信息将呈开放或者无序状态无序状态,并且直接涉及并威胁到每个家庭并且直接涉及并威胁到每个家庭和个人的信息和个人的信息(隐私隐私)。(3)、知识产权风险、知识产权风险 电子商务时

42、代电子商务时代,知识产权风险主要表现知识产权风险主要表现为电子商务年代信息的新特性与知识产权为电子商务年代信息的新特性与知识产权具有的特性的强烈冲突。具有的特性的强烈冲突。比如比如,知识产权最突出的特点之一就是它的知识产权最突出的特点之一就是它的“专有性专有性”;而网络上应受到知识产权保护而网络上应受到知识产权保护的信息则是公开的、公用的的信息则是公开的、公用的,也很难受到权也很难受到权利人的控制。利人的控制。“地域性地域性”是知识产权的又一特点是知识产权的又一特点,而网络而网络传输的特点则是传输的特点则是“无国界性无国界性”。制制定定风风险险管管理理计计划划风风 险险识识别别风风 险险衡衡量

43、量或或估估算算风风险险处处理理风风险险管管理理绩绩效效评评价价6.5电子商务风险管理策略电子商务风险管理策略 虽然电子商务风险管理过程与传统的风险虽然电子商务风险管理过程与传统的风险管理过程基本一致管理过程基本一致,但因为电子商务与传统但因为电子商务与传统商务无论在形式还是在内容上都有很大的商务无论在形式还是在内容上都有很大的不同不同,比如电子商务系统对信息技术的依赖比如电子商务系统对信息技术的依赖性性,电子交易的无纸化电子交易的无纸化,电子商务企业对上下电子商务企业对上下游企业的依赖性游企业的依赖性,信息的开放性等等这些特信息的开放性等等这些特性性,都使电子商务的风险管理有别于传统的都使电子

44、商务的风险管理有别于传统的风险管理风险管理,所以我们在注重电子商务风险管所以我们在注重电子商务风险管理过程的同时理过程的同时,还应根据电子商务的特性还应根据电子商务的特性,制制定一些符合电子商务特性的风险管理策略定一些符合电子商务特性的风险管理策略 6.5.1缩短电子商务项目周期缩短电子商务项目周期,增加更增加更多的项目选择多的项目选择 减轻电子商务风险的一个最简单的方法减轻电子商务风险的一个最简单的方法就是缩短电子商务项目周期就是缩短电子商务项目周期,建议电子商务建议电子商务项目周期少于项目周期少于90天天,如果环境变化了如果环境变化了,我们宁我们宁可取消已经不合时宜的项目可取消已经不合时宜

45、的项目,这样虽然我们这样虽然我们失败的电子商务项目数量或许会增加失败的电子商务项目数量或许会增加,但要但要好过我们将来收拾一个烂摊子。好过我们将来收拾一个烂摊子。6.5.2 奖励失败奖励失败 如果一个电子商务项目因外界环境的改变如果一个电子商务项目因外界环境的改变而被迫放弃或失败而被迫放弃或失败,作为企业的领导层应该作为企业的领导层应该奖励该项目组的成员奖励该项目组的成员,因为这样可以让企业因为这样可以让企业从这些失败中吸取教训而避免在将来犯同从这些失败中吸取教训而避免在将来犯同样的错误样的错误,许多成功的电子商务企业都运用许多成功的电子商务企业都运用了奖励失败这个策略。了奖励失败这个策略。案

46、例：案例：6.5.3 五年商业计划或目标简单化五年商业计划或目标简单化 另一个避免电子商务的不确定性的方法是长期另一个避免电子商务的不确定性的方法是长期商业计划简单化。综观成功的电子商务企业商业计划简单化。综观成功的电子商务企业,他们他们都有非常清晰的五年商业计划或目标都有非常清晰的五年商业计划或目标,他们的第一他们的第一年计划很详细年计划很详细,但随后几年的计划却不很具体但随后几年的计划却不很具体,因因为环境变化往往比计划快很多。我们可以根据环为环境变化往往比计划快很多。我们可以根据环境的改变境的改变,而制定新的计划以适应新的环境。虽然而制定新的计划以适应新的环境。虽然五年商业计划简单了五年

47、商业计划简单了,但对于风险管理的原则却依但对于风险管理的原则却依然很清晰然很清晰:也就是让企业敏捷地对应外界环境的变也就是让企业敏捷地对应外界环境的变化化,利用电子商务的优势利用电子商务的优势,抓住新的机遇。抓住新的机遇。6.5.4 自上而下的风险意识自上而下的风险意识 很多的企业认为很多的企业认为,电子商务项目是个技术项目电子商务项目是个技术项目,只需要相关的技术部门参与就可以了。有调查显只需要相关的技术部门参与就可以了。有调查显示示,大多数企业在进行大多数企业在进行E 化的过程中化的过程中,缺乏高级管理缺乏高级管理层的重视层的重视,这也是电子商务项目成功率不高的原因。这也是电子商务项目成功

48、率不高的原因。而对于成功的电子商务企业而对于成功的电子商务企业,往往在进行电子商务往往在进行电子商务项目时项目时,不仅受到企业决策层的高度关注不仅受到企业决策层的高度关注,而且普而且普通的员工也都非常清楚电子商务化的目标通的员工也都非常清楚电子商务化的目标,这样自这样自上而下的对于电子商务知识的了解上而下的对于电子商务知识的了解,也是这些公司也是这些公司成功运作电子商务的原因之一。所以对于将要从成功运作电子商务的原因之一。所以对于将要从事电子商务的企业事电子商务的企业,不仅要让全体员工了解电子商不仅要让全体员工了解电子商务的知识务的知识,而且要了解电子商务的风险而且要了解电子商务的风险,要形成

49、一要形成一个自上而下的全员参与、全员重视的风险意识。个自上而下的全员参与、全员重视的风险意识。6.5.5 改变企业内部运作流程改变企业内部运作流程 现在仍有很多企业认为电子商务无非就现在仍有很多企业认为电子商务无非就是建一个网站是建一个网站,所以这些企业在从事电子商所以这些企业在从事电子商务时务时,往往会遭遇失败。电子商务给企业提往往会遭遇失败。电子商务给企业提供很好的机会改变其内部和外部商业运作供很好的机会改变其内部和外部商业运作流程流程,如果企业不改变其商业运作流程如果企业不改变其商业运作流程,而直而直接进入电子商务接进入电子商务,不仅企业对电子商务的投不仅企业对电子商务的投资会失败而且会影响到整个企业的声誉。资会失败而且会影响到整个企业的声誉。所以在企业加入电子商务行业前所以在企业加入电子商务行业前,一定要改一定要改造自己内部的运作流程造自己内部的运作流程,使之适应电子商务使之适应电子商务的要求。的要求。