国库集中支付培训实务-水利部预算执行中心课件.ppt

1、 目录 二、对预算指标的控制方法二、对预算指标的控制方法 （一、用款计划编报一、用款计划编报 一、用款计划编报一、用款计划编报二、用款计划的批复二、用款计划的批复层层批复层层批复 一、财政直接支付财政部门各级主管部门建设单位财政专员办水利部监理商业银行代理银行用款用款计划计划流程流程直接支付直接支付申请流程申请流程资金资金支付支付流程流程一、财政直接支付一、财政直接支付 （一）财政直接支付申请书的填写（一）财政直接支付申请书的填写一、财政直接支付的变化一、财政直接支付的变化 （二）财政直接支付申请书的填写规范（二）财政直接支付申请书的填写规范二、财政授权支付二、财政授权支付 1 2 3 4 5

2、 6 7 8 二、财政授权支付二、财政授权支付 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 二、财政授权支付二、财政授权支付 二、财政授权支付二、财政授权支付例例2 2：二、财政授权支付二、财政授权支付 二、财政授权支付二、财政授权支付 一、国库集中支付年终结余资金计算公式一、国库集中支付年终结余资金计算公式二、国库集中支付年终结余资金结转方法二、国库集中支付年终结余资金结转方法二、国库集中支付二、国库集中支付2006年结余资金结转方年结余资金结转方法法 三、报送和批复国库集中支付年终结余资三、报送和批复国库集中支付年终结余资金的程序金的程序水利部水利部（1 1）当年所有指标全部编报

3、用款计）当年所有指标全部编报用款计划，未使用资金全部形成结余划，未使用资金全部形成结余（2 2）1 1月上旬将结余资金表发月上旬将结余资金表发送到二级预算单位送到二级预算单位（3 3）核对后，）核对后，1 1月月1515日前报送新旧日前报送新旧科目结余资金申报表（电子、纸质）科目结余资金申报表（电子、纸质）（4 4）3 3月月2525日批复核定表日批复核定表二级预算二级预算单位单位一、垫前备案v对因预算下达晚等原因，财政额度未到对因预算下达晚等原因，财政额度未到帐，需由财政资金支付的紧急支出，预算帐，需由财政资金支付的紧急支出，预算单位要及时向部预算执行中心提出书面申单位要及时向部预算执行中心

4、提出书面申请请v经部预算执行中心报财政部经部预算执行中心报财政部国库司国库司同意同意后方可从其他银行账户垫付资金。后方可从其他银行账户垫付资金。二、归垫预算单位接到批复的预算，且直接支付用款计划批复后或零余额账户额度到账后，向部预算执行中心提出归垫申请。部预算执行中心报财政部审核。预算单位接到财政专员办归垫审核通知后，要将发生的各项垫付资金情况汇总，按照垫付资金的预算科目，分别将垫付资金来源、相关合同、具体支付凭证及说明材料等，报所在地财政专员办审核。部预算执行中心根据财政部国库司的归垫资金批复文件，向相关预算单位转批。各有关预算单位接到批复后，按规定办理归垫资金的相关手续。未经批复，不得从单

5、位零余额账户向单位其他账户划转已先行垫付的资金。归垫流程：归垫流程：财政部财政部预算单位预算单位财政专员办财政专员办水利部水利部通知通知归垫申请归垫申请上报上报申请申请审核通知审核通知审核结果审核结果批复批复审核审核 一、2007年系统中的科目全部为新的功能分类一、2007年系统中的科目全部为新的功能分类二、编报用款计划二、编报用款计划二、编报用款计划二、编报用款计划三、直接支付申请的变化三、直接支付申请的变化三、直接支付申请的变化三、直接支付申请的变化三、直接支付申请的变化三、直接支付申请的变化三、直接支付申请的变化三、直接支付申请的变化四、预算控制四、预算控制四、预算控制四、预算控制四、预

6、算控制四、预算控制四、预算控制四、预算控制 1、支出是否超出累计授权额度。2、有无擅自向实有资金户划拨资金 下一步工作：一、关于国库集中支付改革范围划分建议表的报送工作。根据2007年度预算“一下”控制数，各单位在2006年12月10日前上报新的政府收支分类国库集中支付改革范围划分建议表。二、关于2007年新增国库集中支付改革单位情况的报送工作。请各单位回去后，抓紧对尚未实施国库集中支付改革单位进行摸底，尽快将新增单位的财政授权支付银行开户申请表和预算单位基本信息登记表报送部预算执行中心（已发文），同时，在报送2007年“一下”控制数的国库集中支付改革范围划分建议表中，将新增单位列入。三、抓紧

7、做好2007年上半年基本支出和一季度行政事业类项目支出用款计划的报送工作。一季度行政事业类项目支出必须编报文字说明，按科目分别说明用款项目情况。四、做好2006年未报送用款计划的上报工作。请各单位及时与预算部门联系，对追加预算尽早分解并划分支付方式，及时上报用款计划。2006年用款计划全部上报，形成用款计划结余。五、做好年底的额度对账工作。2006年已近年底，各单位要及时与代理银行做好财政授权支付额度到账，额度支用、剩余额度及财政直接支付情况的对账工作，以便尽早核定国库集中支付年终结余资金，保证2007年的用款。三、抓紧做好2007年上半年基本支出和一季度行政事业类项目支出用款计划的报送工作。

8、一季度行政事业类项目支出必须编报文字说明，按科目分别说明用款项目情况。四、做好2006年未报送用款计划的上报工作。请各单位及时与预算部门联系，对追加预算尽早分解并划分支付方式，及时上报用款计划。2006年用款计划全部上报，形成用款计划结余。五、做好年底的额度对账工作。2006年已近年底，各单位要及时与代理银行做好财政授权支付额度到账，额度支用、剩余额度及财政直接支付情况的对账工作，以便尽早核定国库集中支付年终结余资金，保证2007年的用款。六、做好2006年四季度财政支出数据转换工作和2006年年终结余资金的确认工作。各单位于2007年年1月月15日日前将2006年四季度财政支出数据转换表和2006年年终结余资金核定表报送部预算执行中心。2006年四季度财政支出数据转换仍然使用财政资金业务数据新旧科目转换对照系统，2006年年终结余资金由部预算执行中心接收财政部数据后下发到各二级预算单位，二级单位组织所属单位核对后分新旧科目报送两套结余核定表。纸质文件盖章报送，新科目电子版文件使用财政资金业务数据新旧科目转换对照系统转换后报送。七、积极与预算部门配合，加强沟通，做好结余数据衔接转换工作，以便于2007年正常开展工作。