ERP沙盘模拟详细指导解析课件.ppt

1、Enterprise Resource Planning沙盘模拟沙盘模拟ERPEnterprise Resource Planning游戏宗旨游戏宗旨:n体验式教学体验式教学n学生为主、教师为辅学生为主、教师为辅n团队合作、诚信经营团队合作、诚信经营n按部就班操作按部就班操作Enterprise Resource PlanningERP名词解释名词解释nEnterprise Resource Planningn企业资源计划企业资源计划nERP沙盘模拟演练沙盘模拟演练Enterprise Resource PlanningMission下达任务下达任务Enterprise Resource Pl

2、anning任务概况任务概况这是一家离散型这是一家离散型制造企业制造企业，已经，已经创建创建3年年，长期以，长期以来一直专注于来一直专注于Beryl这一型号产品这一型号产品的生产和经营，的生产和经营，目前企业拥有目前企业拥有一处自己的厂房一处自己的厂房新华厂区，其中新华厂区，其中安装有安装有三条手工生产线和一条半自动生产线三条手工生产线和一条半自动生产线，运行，运行状态良好，并全部生产状态良好，并全部生产Beryl。几年来企业一直在。几年来企业一直在本地市场进行销售本地市场进行销售。Enterprise Resource Planning任务概况任务概况:n 市场正面临大的变动市场正面临大的变

3、动n 根据市场预测，根据市场预测，Beryl的需求会逐渐减少，企业的需求会逐渐减少，企业必须研发新型号的产品、开发新市场，并需要大必须研发新型号的产品、开发新市场，并需要大量的资金来扩张产能量的资金来扩张产能n 股东认为现有经营团队过于保守，无法应对未来股东认为现有经营团队过于保守，无法应对未来的环境变化，股东大会决定任命新的经营团队的环境变化，股东大会决定任命新的经营团队n 从众多的应征者当中，公司已经选拔了从众多的应征者当中，公司已经选拔了36人参人参加进一步的测试加进一步的测试Enterprise Resource Planning开始进入状态开始进入状态n 公司决定采取情景模拟的方法来

4、选拔人才公司决定采取情景模拟的方法来选拔人才n 6个组模拟经营企业，他们被赋予不同的职位，个组模拟经营企业，他们被赋予不同的职位，表现优秀的人员将获得公司的高薪聘请表现优秀的人员将获得公司的高薪聘请n 公司未来的外部环境请参考市场预测公司未来的外部环境请参考市场预测 你即将经营这家企业，根据上述信息有何思你即将经营这家企业，根据上述信息有何思路？路？Enterprise Resource Planning游戏的各项准备工作游戏的各项准备工作经营团队组建经营团队组建沙盘规则介绍沙盘规则介绍初始年引导演练初始年引导演练沙盘盘面及工具介绍沙盘盘面及工具介绍沙盘实战演练沙盘实战演练Enterprise

5、 Resource PlanningStep1 沙盘盘面及工具介绍沙盘盘面及工具介绍Enterprise Resource Planning应收帐款应收帐款区域区域现金区域现金区域贷款区域贷款区域市场开发市场开发认证区域认证区域研发区域研发区域税费区域税费区域原材料订单原材料订单区域区域原材料区域原材料区域生产区域生产区域产成品区域产成品区域订单区域订单区域规则区规则区营销与规营销与规划中心划中心生产与物流生产与物流中心中心财务中心财务中心介绍各区域的介绍各区域的用途，涉及到用途，涉及到的各种筹码和的各种筹码和工具工具各司其职各司其职Enterprise Resource PlanningQ与

6、与YnQ：这是模拟演练的基本会计期间，代表：这是模拟演练的基本会计期间，代表季度，季度，1Q表示第一账期表示第一账期,Q1代表第一季度代表第一季度nY：代表年：代表年n1Q、2Q、3Q、4QnQ1、Q2、Q3、Q4Enterprise Resource Planning营销规划中心营销规划中心n 市场区域市场区域n 企业要进入一个市场，必须先进行开发企业要进入一个市场，必须先进行开发n 开发有一定的周期、开发支付相应的费用开发有一定的周期、开发支付相应的费用n ISO认证认证n 有些订单会要求有相应的认证资格有些订单会要求有相应的认证资格n 认证需要一定的周期、认证要支付相应的费用认证需要一定

7、的周期、认证要支付相应的费用n 介绍资格认证牌介绍资格认证牌n 产品研发产品研发n 产品有产品有Beryl、Crystal、Ruby、Sapphiren 现在只能生产现在只能生产Beryl，其他产品必须先研发后生产，其他产品必须先研发后生产n 介绍生产资格牌介绍生产资格牌n 产品订单区域产品订单区域n 将拿到的订单发到该区域将拿到的订单发到该区域Enterprise Resource Planning生产与物流中心生产与物流中心n 原材料订单区域原材料订单区域n 显示原材料订单的区域显示原材料订单的区域n 订单用黄色筹码表示订单用黄色筹码表示n 原材料库区域原材料库区域n 有四种原材料有四种原

8、材料M1、M2、M3、M4n 原材料用蓝色筹码表示原材料用蓝色筹码表示n 厂房与生产线区域厂房与生产线区域n 新华、上中、法华三个厂区新华、上中、法华三个厂区n 现在拥有新华厂区现在拥有新华厂区n 每个厂区有相应的价值每个厂区有相应的价值n 一个厂区可以放置的生产线的数量有限定一个厂区可以放置的生产线的数量有限定n 生产线有四种类型：手工线、半自动线、全自动线和柔性线生产线有四种类型：手工线、半自动线、全自动线和柔性线n 不同生产线有不同的生产效率和灵活性不同生产线有不同的生产效率和灵活性n 介绍生产线牌子介绍生产线牌子n 成品库区域成品库区域n 存放成品的区域存放成品的区域Enterpris

9、e Resource Planning财务中心财务中心n 应收款区域应收款区域n列出企业的应收款项目列出企业的应收款项目n有四个账期（有四个账期（Q），离现金库最近的即为可以收回的），离现金库最近的即为可以收回的款项款项n 现金区域现金区域n现金用灰色筹码表示，每个币值现金用灰色筹码表示，每个币值100万，用万，用1M表示表示n一个桶可以装一个桶可以装20个筹码个筹码n 贷款区域贷款区域n显示企业的短期和长期贷款显示企业的短期和长期贷款n短期贷款短期贷款1年，四个账期（年，四个账期（Q）n长期贷款最长长期贷款最长4年（年（Y）n 应付区域应付区域n本课程不需用到这一项本课程不需用到这一项Ent

10、erprise Resource Planning税费区域税费区域n税金税金n贴现贴现n利息利息n折旧折旧n租金租金n改造费改造费n维护费维护费n广告费广告费n行政管理费行政管理费Enterprise Resource PlanningSTEP2 经营团队组建经营团队组建Enterprise Resource Planning新经营团队的组建新经营团队的组建采购总监采购总监生产总监生产总监COO营销总监营销总监CMO财务助理财务助理财务总监财务总监CFO首席执行官首席执行官CEO角色分工：角色分工：首席执行官首席执行官CEO 战略决策战略决策财务总监财务总监 CFO 资金运作资金运作营销总监营

11、销总监 CMO 市场、销售市场、销售生产总监生产总监 COO 生产生产采购总监采购总监 采购采购财务助理财务助理 财务报表、记账财务报表、记账各组分配角色，推选产生各组分配角色，推选产生CEO及各部成员及各部成员Enterprise Resource Planning18n 总经理：带领团队成员进行企业运营，综合各方面的建议，对企业的总经理：带领团队成员进行企业运营，综合各方面的建议，对企业的战略进行决策，并对团队内有争议的问题有最后决定权。战略进行决策，并对团队内有争议的问题有最后决定权。n 财务经理：企业资金预算和运作、财务核算和管理财务经理：企业资金预算和运作、财务核算和管理n 财务助理

12、财务助理(会计会计)：协助财务经理的工作，并兼对其他企业的审计和：协助财务经理的工作，并兼对其他企业的审计和模拟监管模拟监管n 销售经理：负责市场开拓及营销（广告投入）、取得销售订单、商业销售经理：负责市场开拓及营销（广告投入）、取得销售订单、商业情报收集情报收集n生产经理：负责企业生产活动的管理生产经理：负责企业生产活动的管理n采购经理：负责原材料供应计划和采购采购经理：负责原材料供应计划和采购模拟演练准备工作：团队分工模拟演练准备工作：团队分工Enterprise Resource Planning应收帐款应收帐款区域区域现金区域现金区域贷款区域贷款区域市场开发市场开发认证区域认证区域研发

13、区域研发区域税费区域税费区域原材料订单原材料订单区域区域原材料区域原材料区域生产区域生产区域产成品区域产成品区域订单区域订单区域规则区规则区营销总监营销总监生产总监生产总监采购总监采购总监总经理总经理财务总监财务总监财务助理财务助理调整座位调整座位 互相认识互相认识Enterprise Resource Planning应收帐款应收帐款区域区域现金区域现金区域贷款区域贷款区域市场开发市场开发认证区域认证区域研发区域研发区域税费区域税费区域原材料订单原材料订单区域区域原材料区域原材料区域生产区域生产区域产成品区域产成品区域订单区域订单区域规则区规则区营销总监营销总监生产总监生产总监采购总监采购总

14、监总经理总经理财务总监财务总监财务助理财务助理调整座位，调整座位，互相认识互相认识Enterprise Resource Planning21各组分配角色，并推选产生各组分配角色，并推选产生CEOCEO，由，由CEOCEO介绍团队分工，给组介绍团队分工，给组建的公司取名，并确定企业宗旨、使命、价值观、经营目标建的公司取名，并确定企业宗旨、使命、价值观、经营目标、经营战略，、经营战略，CEOCEO并发表就职演说介绍自己的企业并发表就职演说介绍自己的企业模拟演练准备工作：各组分配角色模拟演练准备工作：各组分配角色Enterprise Resource Planning22该企业的外部商业环境，请参

15、见实验指导书的附录该企业的外部商业环境，请参见实验指导书的附录F F附录附录F F 市场预测市场预测这里包含：这里包含：（1 1）产品介绍）产品介绍（2 2）产品的总市场容量趋势）产品的总市场容量趋势（3 3）产品在几个不同市场的需求和价格趋势）产品在几个不同市场的需求和价格趋势在经营时，要充分利用这一份商业情报，并对它进行有效地在经营时，要充分利用这一份商业情报，并对它进行有效地分析。分析。模拟企业概况模拟企业概况转初始盘面转初始盘面PPT PPT Enterprise Resource PlanningSTEP3 沙盘规则介绍沙盘规则介绍Enterprise Resource Planni

16、ng规则讲解重点规则讲解重点n销售订单争取规则销售订单争取规则n生产线建设和转换规则生产线建设和转换规则n产品加工规则产品加工规则Enterprise Resource Planningn广告投放广告投放广告投入单广告投入单销售订单争取规则销售订单争取规则年度年度市场类别市场类别BerylCrystalRubySapphire第第3年年本地本地 1 3区域区域 3 1国内国内 1 1亚洲亚洲国际国际n广告是分市场、分产品投放的广告是分市场、分产品投放的n投入投入1M有一次选择订单的机会，以后每投有一次选择订单的机会，以后每投2M则增加一次机会则增加一次机会n不投广告则没有选单的机会不投广告则没

17、有选单的机会n如：投入如：投入1M，有一次选单机会；投入，有一次选单机会；投入5M，可能有，可能有3次选单机会次选单机会 当然这还要取决于市场需要（订单数量）以及其他企业的投放量当然这还要取决于市场需要（订单数量）以及其他企业的投放量和市场排名和市场排名营销总监请注意营销总监请注意Enterprise Resource Planningn订单争取规则订单争取规则n第一年按照广告投入排名，确定选单的顺序第一年按照广告投入排名，确定选单的顺序n第二年起：第二年起：n 上一年度该市场的某产品销售额最大者（市场老大）优先选该市场该产品的订单上一年度该市场的某产品销售额最大者（市场老大）优先选该市场该产

18、品的订单（必（必须投有广告）须投有广告）n 再按照广告投入排名再按照广告投入排名n 当两组本年广告投入相同时，按照在该市场上所有产品的广告投入总量排名当两组本年广告投入相同时，按照在该市场上所有产品的广告投入总量排名n 当广告总量也相同，则按照上年该市场该产品的市场排名当广告总量也相同，则按照上年该市场该产品的市场排名n 当以上所有条件都相同，锤子、剪刀、布决定选单顺序当以上所有条件都相同，锤子、剪刀、布决定选单顺序销售订单争取规则销售订单争取规则注：注：n在该市场的某产品必须有广告投入，才有选单的权利在该市场的某产品必须有广告投入，才有选单的权利n选单采取轮番选单方式选单采取轮番选单方式：每

19、组每次选择：每组每次选择1 1张订单，然后根据规则张订单，然后根据规则依次轮替，如此反复。如某市场的某产品订数量为依次轮替，如此反复。如某市场的某产品订数量为4 4张，张，6 6家企业家企业都投入了广告费，则按排名，按从高到低顺序依次选择都投入了广告费，则按排名，按从高到低顺序依次选择1 1张订单，张订单，最后的最后的2 2家企业可能无法获得订单。家企业可能无法获得订单。ABCDEFEnterprise Resource Planningn影响订单争取次序的因素：影响订单争取次序的因素：n上一年销售额最大者（市场老大）可以优先选单上一年销售额最大者（市场老大）可以优先选单n按照广告投放排名按照

20、广告投放排名销售订单争取规则销售订单争取规则注：注：n在该市场的某产品必须有广告投入，才有选单的权利在该市场的某产品必须有广告投入，才有选单的权利n选单采取轮番选单方式选单采取轮番选单方式：每组每次选择：每组每次选择1 1张订单，然后根张订单，然后根据规则依次轮替，如此反复。如某市场的某产品订数量为据规则依次轮替，如此反复。如某市场的某产品订数量为4 4张，张，6 6家企业都投入了广告费，则按排名，按从高到低顺家企业都投入了广告费，则按排名，按从高到低顺序依次选择序依次选择1 1张订单，最后的张订单，最后的2 2家企业可能无法获得订单。家企业可能无法获得订单。Enterprise Resour

21、ce Planningn订单订单卡片上分别标明了产品、年度、市场，数量，单价、销售额、资格认证、卡片上分别标明了产品、年度、市场，数量，单价、销售额、资格认证、账期、交货期等要素。账期、交货期等要素。请参照初始年的订单请参照初始年的订单 （每组相同）（每组相同）销售订单争取规则销售订单争取规则Beryl(Y4,本地本地)44.3M=17M ISO9000帐期帐期:1Q 交货交货:Q2ISO9000Enterprise Resource Planningn普通订单普通订单：按规定的交货期交货，不提前交货：按规定的交货期交货，不提前交货n加急订单加急订单：第一季度交货：第一季度交货n无法按时交货无

22、法按时交货：无法按时交货的，每过一个季度，按订单：无法按时交货的，每过一个季度，按订单金额金额1/51/5罚款。超过罚款。超过5 5个季度不能交货，取消该订单个季度不能交货，取消该订单n上年的某市场某产品市场老大没有按期交货的，则失去优上年的某市场某产品市场老大没有按期交货的，则失去优先选单机会，选单按照广告费排名先选单机会，选单按照广告费排名n如果其他企业乐于合作，可以采用委外加工，加工费用由如果其他企业乐于合作，可以采用委外加工，加工费用由企业协商企业协商n在下订单时要考虑你的生产能力在下订单时要考虑你的生产能力!或放弃部分订单或放弃部分订单!订单交货规则订单交货规则Enterprise

23、Resource Planning订单交货规则订单交货规则Beryl(Y4,本地本地)44.3M=17M ISO9000帐期帐期:3Q 交货交货:Q2Beryl(Y1,本地本地)加急加急!44.3M=17M帐期帐期:现金现金 交货交货:Q1n交货后，将货款按订单上的帐期放入应收账款对应帐期交货后，将货款按订单上的帐期放入应收账款对应帐期n若为若为3Q3Q，则表示，则表示3 3个季度到期的应收账款个季度到期的应收账款n如果标明为现金，表示收货后即付现如果标明为现金，表示收货后即付现Enterprise Resource Planningn厂房购买厂房购买/租用规则租用规则 企业初始拥有新华厂房，

24、价值企业初始拥有新华厂房，价值40M40M，另有上中，法华两处，另有上中，法华两处厂房可供建设，各厂房的购买、租用、出售规则如表：厂房可供建设，各厂房的购买、租用、出售规则如表：厂房购买厂房购买/租用规则租用规则厂房厂房 购价购价租金租金售价售价(帐期帐期)容量容量新华新华 40M 6M/年年 40M（2Q）4条生产线条生产线上中上中 30M 4M/年年 30M（1Q）3条生产线条生产线法华法华 15M 2M/年年15M1条生产线条生产线厂房价值厂房价值注意：注意：厂房出售，需过应收账款期才能收现。厂房出售，需过应收账款期才能收现。出售后租用，每年交纳租金出售后租用，每年交纳租金生产总监请注意

25、生产总监请注意Enterprise Resource Planningn生产线购买、转产与维护、出售生产线购买、转产与维护、出售 生产线运营规则生产线运营规则生产线生产线购买价格购买价格安装周期安装周期搬迁周期搬迁周期加工周期加工周期改造周期改造周期改造费用改造费用维护费用维护费用手工手工5M1Q无无3Q无无无无1M/年年半自动半自动10M2Q无无2Q1Q2M1M/年年全自动全自动15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年年柔性柔性25M4Q1Q1Q无无无无2M/年年企业目前有三条手工生产线和一条半自动生企业目前有三条手工生产线和一条半自动生产线，可供选择的还有全自动生产线和柔性产线，可供选择的还有全

26、自动生产线和柔性生产线，不同生产线的区别在于生产线，不同生产线的区别在于生产效率生产效率（生产周期长短）和（生产周期长短）和灵活性灵活性（改造周期和改（改造周期和改造费用）。造费用）。有生产线购买与安装、改造与维护、出售的有生产线购买与安装、改造与维护、出售的相关信息如下表：相关信息如下表：即转产，如本来生产即转产，如本来生产Bery的，改造成生产的，改造成生产RubyEnterprise Resource Planningn生产线购买、安装及投入使用的操作过程：生产线购买、安装及投入使用的操作过程：（1 1）购买时，到教师处领取生产线，然后）购买时，到教师处领取生产线，然后翻过来翻过来放置在

27、相应厂区放置在相应厂区（2 2）根据安装周期，在生产线上放置相应）根据安装周期，在生产线上放置相应数量的小桶数量的小桶（3 3）每期将相应的安装投资金额放入小桶（柔性线按照）每期将相应的安装投资金额放入小桶（柔性线按照6/6/6/76/6/6/7投资）投资）（4 4）在完成投资后，将生产线上的资金）在完成投资后，将生产线上的资金合并在一个小桶合并在一个小桶内，作为生产内，作为生产线原值，同时将生产线翻转过来，到总台领取相应的生产线线原值，同时将生产线翻转过来，到总台领取相应的生产线产品资格牌产品资格牌（5 5）下一个周期）下一个周期可以投入正常生产可以投入正常生产（6 6）资金短缺时，可以中断

28、投资资金短缺时，可以中断投资按以上步骤模拟操作一次按以上步骤模拟操作一次生产线运营规则的操作生产线运营规则的操作Enterprise Resource Planning生产线运营规则的操作生产线运营规则的操作n 生产线改造（转产）时先将生产产品牌送回总台生产线改造（转产）时先将生产产品牌送回总台n 其他操作步骤与购买类同，在改造（转产）投资完成后其他操作步骤与购买类同，在改造（转产）投资完成后放置相应的产品资格牌放置相应的产品资格牌n 生产线变卖时，如果生产线还有净值，则将其移入现金生产线变卖时，如果生产线还有净值，则将其移入现金即可即可Enterprise Resource Planning

29、n生产线运营的说明：生产线运营的说明：n生产线改造（转产）生产线改造（转产）：生产线从原生产的产品转产到新产品，需要按改造周期逐期投入：生产线从原生产的产品转产到新产品，需要按改造周期逐期投入改造费用，完成改造后才可以获得生产新产品的资格。改造费用，完成改造后才可以获得生产新产品的资格。n计提折旧计提折旧：在建的生产线不计提折旧，价值计入在建工程。生产线从建成后的下一年计：在建的生产线不计提折旧，价值计入在建工程。生产线从建成后的下一年计提折旧，按平均年限法（按原值提折旧，按平均年限法（按原值5 5年平均折旧）计提折旧，直至提完。年平均折旧）计提折旧，直至提完。n生产线搬迁生产线搬迁：在不同厂

30、房之间搬迁生产线，有一个搬迁周期：在不同厂房之间搬迁生产线，有一个搬迁周期n支付维护费支付维护费：生产线投产后，按年度支付维护费：生产线投产后，按年度支付维护费n生产线出售生产线出售：按折旧后的净值：按折旧后的净值生产线运营规则的操作生产线运营规则的操作生产线生产线购买价购买价格格安装周安装周期期搬迁周搬迁周期期加工周加工周期期改造周改造周期期改造费改造费用用维护费用维护费用手工手工5M1Q无无3Q无无无无1M/年年半自动半自动10M2Q无无2Q1Q2M1M/年年全自动全自动15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年年柔性柔性25M4Q1Q1Q无无无无2M/年年Enterprise Resource

31、Planningn企业运营规则：产品生产企业运营规则：产品生产生产不同产品需要的原料和半成品不同。各种产品的用到的原料、半成品以及生产不同产品需要的原料和半成品不同。各种产品的用到的原料、半成品以及数量如下图：数量如下图：产品生产规则产品生产规则BOMEnterprise Resource Planningn企业运营规则：产品生产企业运营规则：产品生产 每条生产线每条生产线同时只能生产一个产品同时只能生产一个产品，产品生产时需要支付加工费，每种产，产品生产时需要支付加工费，每种产品支付的加工费如下表：品支付的加工费如下表：产品生产规则产品生产规则产品产品Beryl CrystalRuby Sa

32、pphire 手工线手工线1M2M3M4M半自动线半自动线1M1M2M3M全自动线全自动线1M1M1M2M柔性线柔性线1M1M1M1MEnterprise Resource Planningn企业运营规则：产品生产企业运营规则：产品生产 产品生产操作过程：产品生产操作过程：n 生产总监向采购总监领取原材料，装入小桶，并向财务总监领取加工费，生产总监向采购总监领取原材料，装入小桶，并向财务总监领取加工费，一起放入小桶一起放入小桶n 将代表在制品的小桶放置在相应的生产线上将代表在制品的小桶放置在相应的生产线上n 将小桶根据生产线生产周期，在生产线上移动将小桶根据生产线生产周期，在生产线上移动n 最

33、后一期结束后，将小桶移入产品库，成为产成品最后一期结束后，将小桶移入产品库，成为产成品产品生产规则产品生产规则Enterprise Resource Planningn企业运营规则：原料采购企业运营规则：原料采购原材料采购需要先订购，有一个提前期，各种原材料的采购提前期为：原材料采购需要先订购，有一个提前期，各种原材料的采购提前期为：M1M1：1Q1QM2M2：1Q1QM3M3：2Q2QM4M4：2Q2Q原料订单获得后，先放置到原料订单位置，如下图原料订单获得后，先放置到原料订单位置，如下图 原料采购规则原料采购规则原材料订单原材料订单2Q1Q2Q1Q1Q1QM1M2M3M4采购总监采购总监请

34、注意请注意Enterprise Resource Planningn企业运营规则：原料采购企业运营规则：原料采购 按照原料订单，到期支付原料费按照原料订单，到期支付原料费 （一律支付现金一律支付现金,本课程不考虑应付账款）本课程不考虑应付账款）。注：注：n 原材料变卖给市场原材料变卖给市场银行银行，按原值，按原值1/21/2处理处理n 组之间可相互转让原材料，价格自行协商组之间可相互转让原材料，价格自行协商原料采购规则原料采购规则Enterprise Resource Planningn企业运营规则：原料采购企业运营规则：原料采购 原料订购及付款操作过程：原料订购及付款操作过程：n 采购总监根

35、据需要向市场下原料订单（采购总监根据需要向市场下原料订单（此时不需要支付资金，只此时不需要支付资金，只需要当市场教师处登记即可，但登记的订单必须购买需要当市场教师处登记即可，但登记的订单必须购买），并领取黄），并领取黄色的原料订单。色的原料订单。n 原料订单到期后，采购总监向财务总监领取资金，并带上黄色的原料订单到期后，采购总监向财务总监领取资金，并带上黄色的原料订单，到市场换取原料（蓝色），并支付原料费。原料订单，到市场换取原料（蓝色），并支付原料费。原料采购规则原料采购规则Enterprise Resource Planningn企业运营规则：原料采购企业运营规则：原料采购(本课程不采用本

36、课程不采用)按照原料订单，到期支付原料费或计入应付账款（支付现金或者应付按照原料订单，到期支付原料费或计入应付账款（支付现金或者应付账款，取决于原料预订数量，见下表：）。账款，取决于原料预订数量，见下表：）。原料采购规则原料采购规则原料采购原料采购账期账期=4=17=17个个4Q4QEnterprise Resource Planningn贷款规则贷款规则 企业融资渠道目前有银行借款、高利贷。几种融资方式的限额、费用及还款企业融资渠道目前有银行借款、高利贷。几种融资方式的限额、费用及还款约定见下表：约定见下表：n 长期贷款长期贷款1 1千万起贷，最长年限千万起贷，最长年限4 4年；年；n 短期

37、贷款短期贷款2 2千万（千万（20M20M）起贷，最长）起贷，最长1 1年。年。n 高利贷一般在企业资金链断裂情况下高利贷一般在企业资金链断裂情况下,由教师决定发放由教师决定发放,最长年限最长年限1 1年，不足年，不足1 1年按年按1 1年年计息，贷款到期后返还计息，贷款到期后返还。可用倒置的空桶表示可用倒置的空桶表示,于短期借款处放置于短期借款处放置.贷款规则贷款规则融资方式融资方式贷款时间贷款时间最高限额最高限额财务费用财务费用还款约定还款约定长期贷款长期贷款每年年末每年年末上年所有者权益上年所有者权益*2-2-已贷长、短已贷长、短期贷款期贷款10%10%年底付息、到期还本年底付息、到期还

38、本短期贷款短期贷款每季度初每季度初上年所有者权益上年所有者权益*2-2-已贷长、短已贷长、短期贷款期贷款5%5%到期一次还本付息到期一次还本付息高利贷高利贷任何时间任何时间与银行协商与银行协商20%20%到期一次还本付息到期一次还本付息财务总监财务总监请注意请注意Enterprise Resource Planningn贴现规则贴现规则 当企业现金流不足时，可以采取应收账款贴现的方式获得现金。规则见下表：当企业现金流不足时，可以采取应收账款贴现的方式获得现金。规则见下表：贴现规则贴现规则融资方式融资方式时间时间最高限额最高限额财务费用财务费用应收账款应收账款贴现贴现任何时间任何时间按应收账款额

39、度按应收账款额度根据账期，按比例提取：根据账期，按比例提取：1Q1Q：1/121/122Q2Q：1/101/103Q3Q：1/81/84Q4Q：1/61/6Enterprise Resource Planningn贷款与贴现贷款与贴现 企业贷款及还贷操作过程：企业贷款及还贷操作过程：n 财务经理根据企业需要，经财务经理根据企业需要，经CEOCEO同意，向银行提出贷款需要，银行根据贷同意，向银行提出贷款需要，银行根据贷款额度给予贷款（红色币，一片代表款额度给予贷款（红色币，一片代表10M10M）以及现金（灰色币）以及现金（灰色币）n 企业获得贷款后，将贷款（红币）放置在相应的区域（短期的放置在第

40、企业获得贷款后，将贷款（红币）放置在相应的区域（短期的放置在第四期，长期的根据贷款年限放置在相应年份内），将现金放置到现金区域。四期，长期的根据贷款年限放置在相应年份内），将现金放置到现金区域。n 贷款按期或年更新，移动，到期后由财务经理持相应的本金和贷款（红贷款按期或年更新，移动，到期后由财务经理持相应的本金和贷款（红币）归还，并将币）归还，并将利息放置到沙盘的相应区域利息放置到沙盘的相应区域n 应收账款获得后，将其放置在相应的账期区域内，然后逐期向前更新，应收账款获得后，将其放置在相应的账期区域内，然后逐期向前更新，到期后放入现金区域，如果要贴现，则将贴现放置在沙盘相应区域，将现到期后放入

41、现金区域，如果要贴现，则将贴现放置在沙盘相应区域，将现金放入现金区域金放入现金区域贷款与贴现操作贷款与贴现操作Enterprise Resource Planningn市场开发与准入规则市场开发与准入规则市场开发规则市场开发规则市场市场开发费用开发费用每年每年/合计合计开发时间开发时间（年）（年）本地本地区域区域1M/1M1年年国内国内1M/2M2年年亚洲亚洲1M/3M3年年国际国际1M/4M4年年n市场开发完成后才可以进行该市场投放广告，获得市场开发完成后才可以进行该市场投放广告，获得订单订单n各市场开发可同时进行，开发时在相应的年份内放各市场开发可同时进行，开发时在相应的年份内放置每年投入

42、的资金置每年投入的资金n资金短缺可随时中断投入资金短缺可随时中断投入n开发费用要按开发时间平均支付，不允许加速投资开发费用要按开发时间平均支付，不允许加速投资n市场开拓完成后领取相应市场准入牌市场开拓完成后领取相应市场准入牌 Enterprise Resource PlanningnISOISO资格认证规则资格认证规则 在某些市场上要获得订单，需要有在某些市场上要获得订单，需要有ISO9000ISO9000或者或者ISO14000ISO14000的资格认证。的资格认证。只有获得这两项认证，才可以获得标注有只有获得这两项认证，才可以获得标注有ISO9000ISO9000或或ISO14000ISO

43、14000的订单的订单 ISO资格认证资格认证n 两项资格认证可同时进行两项资格认证可同时进行n 资金短缺可随时中断投入资金短缺可随时中断投入n 开发费用要按开发时间平均开发费用要按开发时间平均支付，不允许加速投资支付，不允许加速投资 n 在相应的年份内放入每年投在相应的年份内放入每年投入的资金，开放完成后领取相入的资金，开放完成后领取相应的资格认证牌应的资格认证牌质量认证质量认证ISO9000ISO14000认证时间认证时间1年年2年年所需投资所需投资1M2MEnterprise Resource Planningn产品研发规则产品研发规则产品研发规则产品研发规则n各产品可以同步研发各产品可

44、以同步研发n研发费用按研发周期平均支付费用，产品研发费用按研发周期平均支付费用，产品研发时按季度放入每期要投入的资金研发时按季度放入每期要投入的资金n资金不足时可随时中断资金不足时可随时中断n全部投资完成后下一周期才可以投入生产全部投资完成后下一周期才可以投入生产n开发完成以后才可以领取相应的产品生产开发完成以后才可以领取相应的产品生产资格牌。资格牌。产品产品Crystal Ruby Sapphire研发时间研发时间4Q6Q8Q研发投资研发投资4M12M16M每期投入每期投入1M2M2M根据公司规划,提前布局.Enterprise Resource Planning企业间交易规则介绍企业间交易

45、规则介绍n 研发技术交易规则研发技术交易规则n 产品研发技术允许转让，转让金额产品研发技术允许转让，转让金额=研发费用研发费用n 订单交易规则订单交易规则n 订单允许转让，转让价格由双方协商订单允许转让，转让价格由双方协商n 产品交易规则产品交易规则n 允许相互买卖产品，价格由双方协商允许相互买卖产品，价格由双方协商n 外协加工交易规则外协加工交易规则n 可来料加工，完全外包加工等方式，价格由双方协商可来料加工，完全外包加工等方式，价格由双方协商n 企业并购规则：一企业破产后，其他企业可并购企业并购规则：一企业破产后，其他企业可并购n 注资：注入金额注资：注入金额=弥补该企业当年所有者权益，独

46、立运营，弥补该企业当年所有者权益，独立运营，股权比率：注资金额股权比率：注资金额/(注资金额注资金额+总资产总资产)n 合并：注入金额合并：注入金额=该企业一年内到期的负债额，集团企业运该企业一年内到期的负债额，集团企业运营营Enterprise Resource PlanningSTEP4 企业初始状态企业初始状态Enterprise Resource Planning企业模拟演练前一年的经营成果用简化的损益表表示如下：企业模拟演练前一年的经营成果用简化的损益表表示如下：企业初始状态企业初始状态项目项目去年去年一、销售收入一、销售收入4040 减：成本减：成本1717二、毛利二、毛利 232

47、3 减：综合费用减：综合费用8 8 折旧折旧4 4 财务净损益财务净损益1 1三、营业利润三、营业利润1010 加：营业外净收益加：营业外净收益0 0四、利润总额四、利润总额1010 减：所得税减：所得税3 3五、净利润五、净利润7 7损益表损益表 单位：百万单位：百万提示：提示：1.填入填入P72.全部用铅笔填写，全部用铅笔填写，所有报表、辅助用表所有报表、辅助用表填写情况在第二轮填写情况在第二轮6年经营后记入成绩年经营后记入成绩Enterprise Resource Planning企业初始状态企业初始状态简化损益表编制说明：简化损益表编制说明：利息、贴现等费用利息、贴现等费用项目项目去年

48、去年一、销售收入一、销售收入 减：成本减：成本二、毛利二、毛利 减：综合费用减：综合费用_ 折旧折旧_ 财务净损益财务净损益_三、营业利润三、营业利润_ 加：营业外净收益加：营业外净收益_四、利润总额四、利润总额_ 减：所得税减：所得税_五、净利润五、净利润_包括市场开发费、广告费、行政管理费、产包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租金、金、ISOISO认证认证;延期交货等的罚金等延期交货等的罚金等变卖原材料、出租生产线等的收入变卖原材料、出租生产线等的收入赢利时，按当年利润的赢利时，按当年利润的30%30%计算，下一

49、年初交纳计算，下一年初交纳当企业弥补前三年亏损而赢利之后，所得税的计当企业弥补前三年亏损而赢利之后，所得税的计算方法：算方法：(税前利润税前利润+(+(前三年净利润之和前三年净利润之和)30%30%Enterprise Resource Planning综合以上企业初始状态，可以得到企业初始的财务状况：综合以上企业初始状态，可以得到企业初始的财务状况：企业初始状态企业初始状态资产负债表资产负债表编报单位：百万元编报单位：百万元资产资产年初数年初数负债和所有者权益负债和所有者权益年初数年初数流动资产：流动资产：负债：负债：现金现金24短期负债短期负债20应收账款应收账款14应付账款应付账款原材料

50、原材料2应交税金应交税金3产成品产成品6长期负债长期负债在制品在制品6流动资产合计流动资产合计52负债合计负债合计23固定资产：固定资产：所有者权益：所有者权益：土地建筑净值土地建筑净值40股东资本股东资本70机器设备净值机器设备净值12以前年度利润以前年度利润4在建工程在建工程当年净利润当年净利润7固定资产合计固定资产合计52所有者权益合计所有者权益合计81资产总计资产总计104负债和所有者权益合计负债和所有者权益合计104Enterprise Resource Planning企业初始状态企业初始状态历年利润的累积历年利润的累积来源于损益表来源于损益表资产资产年初数年初数流动资产：流动资产