风险防范管理工作流程课件.ppt

1、成立领导小组制定工作方案做好思想动员工作启动阶段明确工作流程确定关键环节检查制度漏洞公布廉政风险汇总廉政风险反馈意见查找评定阶段自己找领导提群众帮集体定制定廉政风险防控措施补充制度建设盲点强化权力制约空白点加强制度体系建设规范工作环节完善落实阶段自我检查上级抽查对照检查自我评价听取汇报座谈了解查阅资料看防范措施是否落实看防范效果是否明显看防范重点有无变化检查考核阶段思想道德风险岗位职责风险制度机制风险外部环境风险形成初查报告交换意见形成评估报告评估工作成效推广先进经验提出工作建议追究工作责任评估整改阶段北京航空航天大学廉政风险防范管理工作流程图初定廉政风险干部选拔任用风险防范管理工作流程图责任

2、单位：组织部公布职位信息及任职条件民主推荐公开招聘进行组织考察征求纪委意见党委会讨论任前公示印发任职通知试用期考察流程结束干部选拔任用违反程序监督干部选拔任用程序防范措施风险内容和表现形式组织部门和纪委加强沟通，选任干部书面征求纪委意见制度建设北京航空航天大学关于干部选拔任用的有关规定（北航党组字200317号）校纪委、组织部对干部选拔任用工作加强联系的有关规定（北航党纪字20033号）关于回复组织部干部提拔任用书面意见的规定干部带病上岗竞争上岗干部领导小组讨论汇总情况提出人选意见事业性收费其他收费管理收费单位向财务处报送收费数据及材料依据有关文件报学校有关部门审批先到北京市教委审批，再到发改

3、委办理收费许可证收费核算流程结束上缴财政发放收费票据收费单位申报收费项目风险内容和表现形式风险内容和表现形式擅自扩大收费项目，提高收费标准防范措施防范措施严格执行收费许可证审批程序制度建设制度建设北京航空航天大学收费管理办法北京航空航天大学收费管理办法（北航财审字2001475号）北京航空航天大学收费票据管理规定北京航空航天大学收费票据管理规定（北航财字20098号）责任单位：财务处责任单位：财务处教育收费风险防范管理工作流程图未按规定使用收费票据执行票据使用管理规定校内预算下达支 出收 入校内预算执行开具发票填写交款凭证收入核算收入结算履行相关审批、建账手续其他支出工资性支出支出核算年终决算

4、接受相关检查流程结束风险内容和表现形式风险内容和表现形式账外资金防范措施防范措施全校各单位所有收入必须纳入学校财务统一核算和管理制度建设制度建设北京航空航天大学二级单位财务管理暂行规定（北航财审字2000576号）北京航空航天大学收费管理办法（北航财审字2001475号）责任单位：财务处责任单位：财务处财务管理风险防范管理工作流程图“小金库”加强全校各项财务收支检查坐收坐支各院（系）、部（处）、项目组申请支出并提供原始票据经费负责人审批会计核算并复核票据的合理性并录入记账凭证及生成收付凭证现金出纳根据收付凭证支付现金银行出纳根据收付凭证支付支票银行业务岗定期核对银行账户支出超过1万财务处副处长

5、或会计科负责人签字，超过100万由财务处处长签字等审批制度支票系统打印，不得签发空抬头支票现金出纳每天现金盘点，确保账实相符，财务负责人定期抽查风险内容和表现形式风险内容和表现形式内控失效，违反财经纪律防范措施防范措施加强内控，严格执行程序责任单位：财务处责任单位：财务处财务内部控制风险防范管理工作流程图流程结束北京航空航天大学货币资金内部会计控制实施细则（北航财字200412号）制度建设制度建设本科招生风险防范管理工作流程图责任单位：招生就业处在高考录取工作中及保送生、自主招生、艺术特长生、艺术类、高水平运动员等特殊类招生工作中违反国家政策和学校规定严格招生工作国家政策和上级要求，招生工作做

6、到“六公开”、“六禁止”，健全规范各类招生录用程序，完善工作流程，重点加强监督检查防范措施风险内容和表现形式制度建设北京航空航天大学关于进一步深入推进实施本科生招生“阳光工程”的通知北京航空航天大学本科生招生管理规程特殊类招生的管理规定和录取工作办法北京航空航天大学网上录取工作管理办法北京航空航天大学本科生招生管理纲要研究生复试风险防范管理工作流程图责任单位：研究生院研究生录取线下生违反规程研究生招生破格复试录取的规程防范措施风险内容和表现形式制度建设北京航空航天大学研究生招生考试保密工作实施细则北京航空航天大学关于硕士学位研究生入学考试初试自命题工作有关规定（校研函字20086号）北京航空航

7、天大学关于硕士研究生入学考试复试及录取工作有关规定（校研函字20094号）北京航空航天大学接收外校推荐免试攻读硕士学位研究生的暂行办法（北航2009年修订）北京航空航天大学接收直接攻读博士学位研究生的暂行办法（北航2009年修订）北京航空航天大学关于硕博连读生和提前攻博生资格认定工作的实施办法（北航2009年修订）研究生招生破格复试录取的规程本人提出书面申请委托单位推荐说明函接收学院同意上报并推荐校研究生招生领导小组审核审核意见返回学院院系安排专家对考生复试复试意见返回考生录取库上报北京市和教育部审批审批意见返回学院发放录取通知书是委托生否是否是是否仪器设备、家具采购风险防范管理工作流程图责任

8、单位：实验室设备管理处防范措施风险内容和表现形式1、采购过程中，在网站（院系或学校或政府采购网）上发布招标公告和中标供应商公示。2出台招标代理机构选取的相关规定。3出台仪器设备、家具采购管理实施细则。制度建设关于进一步加强我校货物政府采购工作及校内组织招标、谈判有关事项的通知（北航实设字200715号）北京航空航天大学招标管理办法（北航监字20067号）北京航空航天大学采购管理办法（北航监字20068号）采购管理过程个别环节缺少操作规范仪器设备、家具回收处置风险防范管理工作流程图责任单位：实验室设备管理处废旧仪器设备、家具回收处置内控缺失1实行回收/处置两条线，分过程专人管理2建立报废报损资产

9、明细账3纪委、原使用单位监督处置过程防范措施风险内容和表现形式制度建设北京航空航天大学仪器设备管理规定（北航实设字200522号）基建工程采购风险防范管理工作流程图责任单位：校园规划与建设处防范措施风险内容和表现形式制度建设北京航空航天大学基本建设七十条（内部文件）基本建设招标入围管理办法（内部文件）北京航空航天大学关于在基本建设中实施“阳光工程”的意见（北航规建字200318号）北京航空航天大学招标结果备案管理办法房屋出租收费风险防范管理工作流程图责任单位：后勤管理处用房不收费，收费不入账层级监督与管控，及时与物业、财务等环节核对信息防范措施风险内容和表现形式制度建设北航后字20045号文件

10、北航教职工周转房管理办法接受承租申请如合同未到期，转入上程序，否则走下一流程房改办、住户、物业签订三方合同房改办应定期与物业核对房源使用情况，与财务处核对租金收取情况住户缴纳押金，凭合同、交押金凭证和入住通知单到物业办理入住手续正常入住后，校内职工每月从工资扣除房租，其他人员从一次性押金中扣除房租退房时，物业验收、财务处打印租金账目，房改办退结款，对于占房不交还人员，按合同约定采取法律措施退结款审批资格，根据房源情况确定承租人供暖收费风险防范管理工作流程图责任单位：后勤管理处防范措施风险内容和表现形式制度建设北航教职工物业费、供暖费报销管理办法北航后勤处收取供暖费等费用的若干管理规定与相关部处

11、核对应收取的人员信息（与人事处核对职工调入、调出信息；离退休处核对死亡信息）每年建立应收帐目清单，由主任审批后执行小区公示双人负责，帐款分离，开付票据，收费应及时上交流程结束收费不入账层级监督与管控，双人负责制，现金与账目分开管理、现金及时上交财务并核对信息，小区公示等环节校内供暖费、物业报销校内供暖费、物业报销风险防范管理工作流程图责任单位：后勤管理处防范措施风险内容和表现形式制度建设北航教职工物业费、供暖费报销管理办法北航后勤处收取供暖费等费用的若干管理规定房源、补贴发放等信息核实不清，错报多报层级监督与管控，报销现金与账目分开管理、及时与财务核对报销明细打印名单、核对帐目与金额，报主管审

12、批严格核对住房、补贴发放信息，根据住房变动调整报销额度职工本人签字确认，如变化相关部门提供证明流程结束每年确定变动人员信息，作出应报销总帐名单按季度与财务处核对报销明细大运村公寓床位管理大运村公寓床位管理风险防范管理工作流程图责任单位：后勤管理处防范措施风险内容和表现形式制度建设北京航空航天大学大运村公寓床位管理办法住宿不收费，收费不入账严格执行“床位收入控制流程”计划提供调配方案 校财务交款前台开四联入住单（台1、存1、物2）前台留存汇总物业签收物业代收代缴（计划外及零散）单位及校内转账 计划内学生 集中入住 零散入住物业签协议物业交款 返还1联入住单 计划收存汇总审批办理入住物业汇总报校财

13、务 计划核对报表审批修缮工程项目、物业监理等服务项目采购风险防范管理工作流程图责任单位：后勤管理处直接发包项目单位的选择、合同金额的确定选择2-3家业绩良好的单位比价，集体讨论后确定（审计参加）防范措施风险内容和表现形式网上发布招标公告、中标结果公示、成立资格预审小组，接受多部门监督等，过程公开、公正、透明制度建设北航大中修与环境治理工程管理办法（试行）（北航后字20035号）北京航空航天大学招投标管理办法（北航监字20067号）招标过程投标单位的选取、中标单位的确定完善内部工作流程，发挥监理、审计的过程管理作用，避免任何个人确定事项发生。结算实施两级审核项目实施过程中的洽商、变更等，以及其它

14、引起工程造价变化的因素是年度大中修计划其它改造资金获取项目信息、制定实施计划招标报名资格审查编制招标文件确定是否进行招标？发布招标公告开标、评标、定标中标结果公示选择2-3家单位比价后直接发包竣工验收、移交组织项目实施签订施工合同资料归档、审计否人员录用风险防范管理工作流程图责任单位：人事处违反规定聘用和录用各类人员按学校规定要求执行，完善人员聘用和录用程序防范措施风险内容和表现形式制度建设北京航空航天大学非教师人员公开招聘办法（北航人字200672号）人事处会议制度人事处党风廉政建设责任制实施细则北京航空航天大学关于加强各类人员招聘工作的指导意见（北航人字200928号）各单位根据岗位设置和

15、有效编制情况制定年度招聘计划学校岗位招聘计划审核小组审核审核通过后公布招聘信息及任职条件报名及资格审查各用人单位及人事处初审确定考试人员名单人事处统一组织考试，确定面试人选面试小组确定前 2名人选，各单位党政联席会议审核确定录用人选人事处处长办公会审议通过任前公示体检合格发放录用通知签订聘任合同流程结束监察处全程监督招聘工作出版社货币资金收款、付款内部控制风险防范管理工作流程图责任单位：出版社帐外资金所有收入纳入财务同意核算和管理防范措施风险内容和表现形式收到的现金单日全部送存银行制度建设北京北航资产经营有限责任公司货币资金管理规定（航资财字200732号）北航出版社关于开支报销的规定北航出版

16、社关于内部控制的暂行规定坐收坐支所有收入所有支出会计领导审批是否收/付款凭单出纳网上提交网上授权确认开具支票网银支付支付现金法人章财务章送存现金及支票银行提取备用金原始票据银行存款日记帐现金日记帐银行存款余额调节表财务部主任稽核稽核编制现金流水帐核对每日盘库银行存款对账单出版社图书发行风险防范管理工作流程图责任单位：出版社发行工作违反工作流程 严格执行发行工作流程及各工作环节管理规定签订合作协议书防范措施风险内容和表现形式制度建设发行部图书发行管理规定批销清单管理规定发行部财务工作管理规定库房管理若干规定出版社印刷工本风险防范管理工作流程图责任单位：出版社印装工价偏离市场价格制定出版社标准工价

17、体系防范措施风险内容和表现形式制度建设北航出版社关于图书印制的规定北航出版社图书工价体系管理不规范出版部和财务部互相审核工价出版社制定本年度工价标准社务会讨论决定出版部按照工价标准和品种印数审批单发印图书出版部制定本年度工价标准草案出版部依照工价制作每种书的成本卡财务部审核是否符合工价标准印刷装订流程结束出版部针对制作厂商制定结账单是否出版社调研印刷厂调研主管社领导审批是否主管社领导审核财务部审核是否符合成本卡是否社长审批出版社印刷工本风险防范管理工作流程图责任单位：出版社纸张工价偏离市场价格招标或者与多家供货商谈判防范措施风险内容和表现形式制度建设北航出版社关于纸张采购的规定管理不规范采购和

18、结账分别审批年初确定本年度用纸标准出版部制定本批次纸张采购计划出版部按照工价标准和品种印数审批单发印图书选择合作造纸厂商社长审批进纸计划财务部支付纸张账款出版部订购通过否调研谈判招标主管社领导审核价格和数量社长审批纸张入库单齐全否社长审批支付购纸款纸张入库合作办学风险防范管理工作流程图责任单位：继续教育学院防范措施风险内容和表现形式制度建设北京航空航天大学继续教育合作办学管理规定北京航空航天大学继续教育合作办学项目立项手册北京航空航天大学继续教育考试工作手册北京航空航天大学继续教育证书发放及管理规定合作单位考察形成合作意向（项目合作协议）协议审查合作办学项目开发（立项手册）签署合作协议院务会讨

19、论须学校审批合作项目流程结束合作办学项目全过程监控是否1、合作单位资质和信誉2、合作经费分配比例3、招生过程中的虚假宣传不实承诺4、招生录取中不符合入学资格1、加强合作单位的考察与遴选2、合作经费分配比例办法3、统一招生宣传行为4、监督录取工作5、合作单位利用合作名义开展非合作项目内容6、学费的收取与管理7、考试舞弊行为8、证书发放5、加强对合作单位的约束和全过程监控6、统一学费收取7、加强考试监考和巡考工作8、严格证书发放程序合作办学收费风险防范管理工作流程图责任单位：继续教育学院合作单位乱收费收费项目和收费标准公示防范措施风险内容和表现形式内部分岗管理制度建设北京航空航天大学继续教育合作办

20、学管理规定北京航空航天大学继续教育经费使用办法内部经费使用的管理收费标准公示经费收取与汇总合作单位经费拨付内部经费使用学院年度经费预算收费标准申报与备案经费项目列支校财务处审核须学校审批经费项目流程结束院长确认签字学校统一学费收取合作办学项目经费的回收科研经费外拨风险防范管理工作流程图责任单位：科技综合处科研经费使用不规范完善经费使用审批手续；明确审批依据防范措施风险内容和表现形式组织部门和纪委加强沟通，选任干部书面征求纪委意见制度建设北京航空航天大学科研经费管理办法北京航空航天大学关于科研经费开支审批手续的规定北京航空航天大学技术合同管理办法套取科研经费、小金库项目负责人提出外拨款需求、核实

21、预算确定外拨单位拟定合同、填写审批表签订合同审批合同办理付款、建账、报销等相关手续军工科技处科技研发处实验室与设备处大宗物资采购风险防范管理工作流程图责任单位：资产公司大宗物资采购违反程序监督审批程序防范措施风险内容和表现形式采购信息公示，保留书面记录工作人员要求制度建设北京北航资产经营有限公司招标管理办法采购的欠公开、欠公平、欠公正，利益诱惑，收受贿赂物资采购需求公开招标、邀请招标商务谈判明确技术指标和具体要求填写资产公司招标采购申请表招标公告或投标邀请，对潜在投资人进行全面资格审查根据招标项目的不同内容编制相应的招标文件 开标评标成立评标小组 定标资格审查 中标通知订立书面合同商业活动防止

22、不正当行为附加协议北京北航资产经营公司招标备案书招标公告招标工作领导小组讨论成立谈判小组制定谈判文件审核合格供应商资质分别与供应商进行谈判谈判小组综合商议决策纪检负责人审核招标工作领导小组备案流程结束项目审批国有资产经营和管理风险防范管理工作流程图责任单位：资产公司投融资项目违反程序监督审批程序防范措施风险内容和表现形式严格程序，集体决策（分层次决策）完备审批程序，并保留书名记录制度建设北京北航资产经营有限公司投融资等重大经济行为管理办法投融资风险投融资项目论证按时向资产财务管理部上报项目实施进展情况书面报告定期或于项目终（中）止时对投融资项目进行审计实施项目并报告工作审批流程结束初、高中招生

23、风险防范管理工作流程图责任单位：附中利益诱惑，收受贿赂按国家规定招生。重大问题集体决策，并保留书面记录防范措施风险内容和表现形式制度建设请您填写相关的制度小升初初升高海淀区教委下达录取名单北京市统一考试海淀区教委下达招生计划人数海淀区招办按照分数录取北航子弟流程结束推优生特长生派位生发放录取通知书附中确认名单初、高中教育收费风险防范管理工作流程图责任单位：附中乱收费，随意新增收费项目，擅自提高收费标准按照国家政策收费，收费必须开具票据，岗位分离，加强管理防范措施风险内容和表现形式制度建设北京市中学“一费标准费制”收费标准北航附中财务管理制度2009年海淀区初中入学手册收费项目/标准公示经费收取

24、与汇总流程结束主管校长确认签字收费通知书校财务处审核药品采购风险防范管理工作流程图责任单位：校医院各类回扣、商业贿赂1.按上级要求进行药品采购，药品定期盘点2.根据门诊的实际用药需求，医院药事委员会集体讨论决定，在北京市指定的范围内确定定购药品的种类及数量防范措施风险内容和表现形式制度建设北京市基本医疗保险定点医疗机构服务协议书（2008）海淀区基本医疗保险定点医疗机构服务补充协议书（2009）北航校医院关于药品采购的相关规定药品需求医院药品管理委员会讨论药剂科制定购药计划医院主管领导审批药品库管理员出库药品库管理员药品入库政府选定的医药公司配送药品药品采购员在政府选定的公司限购药品中网上定购患者取药药房发药窗口凭医生处方重大事项决策风险防范管理工作流程图责任单位：各院系违反决策程序建立“三重一大”制度，明确决策事项和决策程序,并保留书面记录防范措施风险内容和表现形式制度建设各系相关规定“三重一大”的具体内容公示明确院系“三重一大”的具体内容院务会讨论流程结束相关部门负责实施相关负责人提出项目预案否是重大项目提请教代会表决是否院务会严格执行