1、20202020年审计部网络培训会议年审计部网络培训会议010203请勿点击屏幕下请勿点击屏幕下方的方的“共享屏幕共享屏幕”请点击屏幕下方请点击屏幕下方的的“停止视频停止视频”建议使用电脑客建议使用电脑客户端参加会议户端参加会议2020年审计部培训会议内审工作流程及内审案例目录CONTENT一前言二内审工作流程三内审案例四结语35%50%65%100%项目竣工审计01离任审计02专项审计03完工项目目标成本调整04流程讲解二、内审工作流程老旧项目退还分包单位审计金051.收到审计通知书后项目部按要求收集整理审计资料。确保资料完整、真实、准确，编制自查意见后在2周内提交至分子公司项目管理中心。2
2、.分子公司组织项目管理中心、综合管理中心、财务管理中心在1周内编制初评意见。3.审计部根据项目部、分子公司项管中心提供的资料进行审计并形成审计初稿，经核实后形成正式审计报告。4.复核后进行会签。5.公司领导会签或总经理办公会审议，确认审计报告中相关内容。6.签发审计报告，落实审计意见。项目竣工审计(或完工预审）竣工审计时间节点：政府下达审计报告。完工预审时间节点：对上对下结算完成，即收入成本基本固化。011.编制离任审计方案，下发离任审计通知书2.被审计单位收集整理资料，5个工作日内上报3.编制离任审计报告4.复核后进行会签5.总经理审批6.签发审计报告，落实审计意见离任审计前提：人员辞职报告
3、或公司发文人事任免、调动021.依据审计工作计划，编制专项审计方案，下发审计通知书2被审计单位收集整理资料，在5个工作日内上报3.编制专项审计报告，经核实后形成正式审计报告4.复核后进行会签5.总经理审批6.签发审计报告，落实审计意见专项审计03项目目标成本调整的前提准备：1、原项目责任成本分析表2、动态成本分析明细表3、列入业主决算的实际工程量（政府审计报告）4、经领导审批的分包合同和劳务单价、机料合同和机料单价（变更新增清单项）5、项目实际费用节超情况；公司相关部门认可增加的工程成本和间接费成本6、业主认可的材料调差，机料部认可的采购材料价差7、业主合同外的增量变更、索赔等（政府审计报告）
4、完工项目目标成本调整04项目的目标成本即最终应完成的利润目标，是作为奖罚兑现、内部审计的依据。项目完工后应及时进行调整。基本流程：1.项目编制完工项目目标成本调整表2.项目经理审核后上报项目管理中心3.项目管理中心会审，再上报至分子公司经理4.分子公司经理审核后报运营管理部5.运营管理部、机料部、审计部会审后报分管副总经理6.总经理审定完工项目目标成本调整04项目的目标成本即最终应完成的利润目标，是作为奖罚兑现、内部审计的依据。项目完工后应及时进行调整。1.退还条件：最终结算完成且公司已批复已完成竣工审计，已付款、应付款金额准确2.若项目未完成竣工审计：项目部需申报外审审减分摊后的最终结算上报工程结算对比台账、资金支付台账3.经审核后退还审计金老旧项目退还分包单位审计金0501未按制度完善各类台账02未按制度及分包合同进行管理03内部往来手续不完善04未按合同缴纳履约保证金05违规办理合同外结算三、内审案例工程管理01未履行支付委托手续02 未定期进行账务清理03未进行差额纳税04 发票欠缺严重三、内审案例财务管理遵守公司制度，严格按合同执行，杜绝违法乱纪！抢进度抓质量，加强成本控制。感谢支持内审工作!四、结语谢谢！请继续下一轮学习
