GE财务培训课件.ppt

1、20190148-10os 8/26/99 1Tom Saddlemire汤姆汤姆 塞德迈尔塞德迈尔首席财务官首席财务官通用电气动力系统部通用电气动力系统部GE财务财务-我们如何运营我们如何运营?GE 公司总部财务公司总部财务GE公司总部公司总部 财务机构财务机构Bill Cary财务计划与分析Rob Duffy并购P.Mondani财务人才培养Mark Krakowiak/Kathy Cassidy公司财政P.Ameen财务控制 业务分析 管理报告 资本结构 风险管理 投资决策 增长 控制职责 会计标准Katie McCarthy审计部Rich Wacker投资者关系J.Samuels公司税

2、务 控制职责 最佳做法分享 人才培养 推销 GE!全球人才招聘与发展 培训 税务策划 税赋结构Patrick Dupuis全球服务流程 交易处理 业务汇总 内部控制 提高经营效率数字化财务管理/质量领导 财务管理实现数字化 6个西格玛 财务工作的方式核心竞争力核心竞争力财务计划和分析财务计划和分析风险管理风险管理经营业绩经营业绩控制职责控制职责Tom Saddlemire通用电气动力系统通过诚信、优异业绩和领导才能的发展，成为创造通过诚信、优异业绩和领导才能的发展，成为创造股东价值股东价值的优秀伙伴的优秀伙伴领导发展领导发展财务管理培训项目（FMP）,公司审计部(CAS）,EFLP（中级财务管

3、理培训项,人才发展业务伙伴业务伙伴 推动公司的举措 服务、全球化、六个西格玛、电子商务，VCP（可变成本生产率），现金流量数字化数字化提供实时管理信息与解决方案内部控制内部控制世界一流GE公司总部公司总部 财务部门目标财务部门目标GE内部控制的定义内部控制的定义遵纪守法遵纪守法业务流程的高效率业务流程的高效率沟通交流的诚信沟通交流的诚信GEGE的政策的政策有关法律有关法律相关法规相关法规 充分考虑成本、风险的决策过程 6个西格玛过程 资产保护 对外报告 预测 考核标准内部控制内部控制-坚定不移地坚持坚定不移地坚持.遵纪守法遵纪守法业务流程的高效率业务流程的高效率沟通交流的完整和统一沟通交流的完

4、整和统一遵纪守法的遵纪守法的环境环境创造创造 股东价值股东价值 公司信誉公司信誉 的基石的基石 GE财务报告诚信原则财务报告诚信原则从下往上的参与从下往上的参与从上往下的监督从上往下的监督高度集中于诚信原则高度集中于诚信原则公司控制职责委员会业务集团控制审计人力资源管理：GE价值观GE诚信精神与政策毕马威会计师事务所(KPMG)优质中心主动积极优质中心主动积极业务签约前审核业务签约前审核各业务集团负责各业务集团负责评估包括两方面：信守评估包括两方面：信守GEGE价值观和工作业绩价值观和工作业绩经常重申诚信原则经常重申诚信原则诚信疑虑受理人作用诚信疑虑受理人作用外部检测外部检测审计人员董事局审计

5、委员会董事局审计委员会GE的公司结构保证诚信实现的过程GE与华尔街与华尔街GE投资者关系投资者关系目标目标对持股人发布对持股人发布GE信息信息/业绩业绩 宣传宣传/保护保护GE形象形象 提高透明度提高透明度作出反映作出反映 第一信息渠道第一信息渠道 针对问题针对问题,快速反应快速反应采取主动采取主动 选择沟通群体选择沟通群体 起草公司沟通信息起草公司沟通信息机构机构/目标目标机构机构谁是我们的股东？谁是我们的股东？一半以上的股票由银行、退休金管理基金、互助基金等超过2000家的机构拥有 220万户个人投资者，包括20万GE在职与退休职工 国外投资者主要通过国外的证券交易所买卖5%5%国外投资者

6、国外投资者股市价值排名股市价值排名全球股市价值排列全球股市价值排列名次名次公司公司 (亿美元亿美元)1GE28702 微软26303 辉瑞 2470 4埃克森/美孚 24505沃尔玛 2320 6花旗银行 21107 强生 16108 AIG1530 9 IBM152010 英特尔1360 2019年年5月月30日日(单位:亿美元)eGE 成功的模式成功的模式营运系统营运系统/社会结构社会结构全球领先的业务组合全球领先的业务组合范围更宽、更深入范围更宽、更深入的战略举措的战略举措一个全球化的、以信息为基础一个全球化的、以信息为基础的服务性公司的服务性公司GE 动力系统动力系统财务财务GE 动力

7、系统动力系统-一个一个180亿美元的公司亿美元的公司人力资源人力资源信息系统信息系统财务财务服务服务项目管理项目管理技术技术生产制造生产制造采购采购销售部销售部市场市场/业务开发业务开发$40$65$35$18$14$10$4全球业务部门全球业务部门(销售额销售额:亿美元亿美元)内部功能内部功能业务复杂程度业务复杂程度100,000 客户客户(750,000 发票发票)x 120 国家国家x 18,000 供应商供应商(350万订单万订单)x 35,000 雇员雇员 x 850 办公地点办公地点 x 2000 客户场所客户场所x 140 利润中心利润中心 7000 管理单位管理单位 x 400

8、 法人机构法人机构 接受接受 600 多多 税务机构税务机构 和和 法律制约法律制约使用使用 2000 电脑应用软件电脑应用软件 x 153 信息系统平台信息系统平台业务发展业务发展/整合整合Rob Demichiei税务税务Charles Coffin电子财务电子财务/内部内部控制控制/水电水电Mark Sweeney财务计划财务计划Joe Dziedzic现金管理现金管理Gintas Vildzius机关部门机关部门GE动力系统财务组织动力系统财务组织业务部门业务部门CFO核电核电Tracie Winbigler石油天然气石油天然气Brian Worrell能源服务能源服务Candace

9、Carson水电水电Vince Gentry航空衍生动力航空衍生动力Richard Kasson风电风电Bill Lacey能源产品能源产品Scott PollardGE 动力系统动力系统CEOJohn RiceGE 公司公司CFOKeith SherinGE 动力系统动力系统首席财务官首席财务官Thomas SaddlemireGE 动力系统动力系统 财务部门目标财务部门目标开发并保护技术诀窍开发并保护技术诀窍,专业技能以及智力资本专业技能以及智力资本完成高质量的分析完成高质量的分析,辅助业务部门制定正确决辅助业务部门制定正确决策和领导变革策和领导变革保证高效而且守法的内部流程能完成业务保证

10、高效而且守法的内部流程能完成业务,提提供数据以及编制财务报表供数据以及编制财务报表保证财务效益:增长,利润,现金 营运指标营运指标 预测预测,衡量衡量,完成完成 现金流管理现金流管理 改进业务流程改进业务流程 商业风险管理商业风险管理 收购收购 成本管理成本管理“展示展示”经营成绩经营成绩满足业务发展需要满足业务发展需要哪里是哪里是GE动力系统财务部门的工作中心动力系统财务部门的工作中心?内部控制和精简 保证正确的会计核算保证正确的会计核算,规章制度规章制度,公司治理公司治理,遵纪守法遵纪守法 采用采用6个西格马和信息技术改进全球业务流程个西格马和信息技术改进全球业务流程 财务效率财务效率 信

11、息和业务量信息和业务量组织 强大的人才储备强大的人才储备 培养领导人培养领导人财务财务 营运系统营运系统GE 营运制度营运制度业务流程业务流程业务过程与各种会议相结合，形成了强大的营运系统OctoberDecemberAugustAprilJuneFebruarySeptemberNovemberJulyMarchMayJanuaryOctober领导人会议领导人会议业务部门业务部门财务财务主要财务分析的主要财务分析的“事件事件”内容当年经营指标预测当年经营指标预测当年预测当年预测-季度中心季度中心市场实际市场实际效益差异效益差异GE 财务指标预测财务指标预测重新评估重新评估利润趋势指导利润趋

12、势指导“阶段一”“阶段二”“DR 95”长期远景长期远景详细的预算详细的预算战术检讨战术检讨输出战略规划战略规划长期计划长期计划(3 年年)宏观经济宏观经济/竞争环境竞争环境战略战略/技术技术 投资需要投资需要收益前景收益前景GE 财务模型财务模型向董事局汇报的向董事局汇报的GE 战略战略下一年度前景下一年度前景投资者信息投资者信息输入七月十一月每季度下一年度财务计划下一年度财务计划当年财务指标更新当年财务指标更新每业务部下一年财每业务部下一年财务指标务指标季度指标季度指标GE 经营计划经营计划战略举措更新战略举措更新宏观经济状况宏观经济状况投资者信息投资者信息利润趋势指导利润趋势指导每个业务

13、部门每个业务部门GE一月一月全球高级营运领导人大会全球高级营运领导人大会“Boca”600 领导人领导人 新战略举措新战略举措 外部评测外部评测 年度挑战性目标年度挑战性目标“模范模范”演讲演讲 推动当前战略举措推动当前战略举措GE 营运制度节奏营运制度节奏公司总部公司总部销售和业务管理人员大会销售和业务管理人员大会-Orlando.1,000领导人领导人GEGE动力系统动力系统 上年业绩检查汇报上年业绩检查汇报 推动战略举措推动战略举措 新年度经营计划新年度经营计划季度季度 实际经营分析实际经营分析 GE动力系统季度利润分析动力系统季度利润分析BocaOrlando年终决算审议年终决算审议

14、毕马威审计师及公司内毕马威审计师及公司内部审计人员参与部审计人员参与二月二月/五月五月公司执行官会议公司执行官会议(CEC)各部门各部门CEO汇报汇报 战略发展战略发展 市场及经济状况市场及经济状况 关于战略举措的心得体会关于战略举措的心得体会员工网上员工网上CEO调查调查(匿名匿名)11,000 员工员工各部门诚信守法检查各部门诚信守法检查“阶段阶段 D”人力资源计划检查人力资源计划检查 “阶段阶段C”季度季度 当年财务指标预计当年财务指标预计 CEC 准备材料准备材料 成本成本,现金现金 和内部控制和内部控制/内部审计检查内部审计检查 实际完成指标分析实际完成指标分析 GE动力部每季度各利

15、润中心分析动力部每季度各利润中心分析CECSession CGE 营运制度节奏营运制度节奏公司总部公司总部GEGE动力系统动力系统阶段一流程阶段一流程 公司总部公司总部 六月六月从战略讨论开始从战略讨论开始 重点放在每个产品市场面临的关键变化重点放在每个产品市场面临的关键变化实是求是实是求是企业外部环境企业外部环境 竞争竞争,市场影响市场影响,资本市场和技术发展趋势资本市场和技术发展趋势 创造性地创造性地“开发开发”各种战略各种战略 鼓励讨论鼓励讨论 和和“新新”思维思维七月七月3年财务远景年财务远景根据公司财务状况重新审阅战略根据公司财务状况重新审阅战略-“我们能够负担还是不能负担我们能够负

16、担还是不能负担?”展示战略前景展示战略前景 向董事局提交向董事局提交 3年计划年计划理解外部环境 筹措战略调整 宏观经济宏观经济/竞争环境竞争环境 技术更新技术更新/战略战略 我们的投资是在正确领域我们的投资是在正确领域/产品吗产品吗?投资资源需要投资资源需要 固定资产固定资产,软件软件,并购并购 总收益前景总收益前景 收入收入,净利润净利润,现金现金,营运资金营运资金,总投资回报率总投资回报率六月六月五月五月三月三月/四月四月七月七月基层业务部门基层业务部门 准备准备内部审阅内部审阅-各业务部门各业务部门GE动力系统战略动力系统战略-与总部交流与总部交流提交财务计划提交财务计划/检查检查GE

17、PS阶段一阶段一GEPS阶段一阶段一阶段一阶段一 与总部与总部交流交流GE 营运制度节奏营运制度节奏-动力系统动力系统公司执行官会议公司执行官会议 战略计划更新战略计划更新 执行举措的经验执行举措的经验(所有部门所有部门)战略举措对客户的影响战略举措对客户的影响阶段二准备阶段二准备 下一年度更新的战略及财务计划下一年度更新的战略及财务计划季度季度当年财务指标预计当年财务指标预计CEC 准备材料准备材料成本成本,现金现金 和内部控制和内部控制/内部审计检查内部审计检查实际完成指标分析实际完成指标分析GE动力部每季度各利润中心分析动力部每季度各利润中心分析九月九月/十月十月副总裁大会副总裁大会 1

18、70 公司副总裁公司副总裁 新想法新想法 下年度经营计划重点下年度经营计划重点 模范代表展示战略举措成功经验模范代表展示战略举措成功经验 高级领导人培养课程高级领导人培养课程(EDC)汇报汇报CECCOM公司总部公司总部GEGE动力系统动力系统GE 营运制度节奏营运制度节奏-动力系统动力系统研究各部门提交的阶段二文件研究各部门提交的阶段二文件 战略计划更新战略计划更新 各部门经营计划各部门经营计划 宏观经济前景宏观经济前景 目标目标年终决算准备年终决算准备决算前会计检查决算前会计检查 内部审计队及毕马威审计师参与内部审计队及毕马威审计师参与季度季度 当年财务指标预计当年财务指标预计 CEC 准

19、备材料准备材料 成本成本,现金现金 和内部控制和内部控制/内部审计检查内部审计检查 实际完成指标分析实际完成指标分析 GE动力部每季度各利润中心分析动力部每季度各利润中心分析十一月十一月/十二月十二月公司执行官会议公司执行官会议 Boca 会议日程会议日程 各业务部门战略重点各业务部门战略重点 最终最终2019 经营结果经营结果阶段二阶段二/总部审议总部审议CEC公司总部公司总部GEGE动力系统动力系统GE 营运制度节奏营运制度节奏-动力系统动力系统关键的财务分析关键的财务分析GE 经营考核指标经营考核指标收益收益销售额销售额营业利润营业利润净利润净利润投资汇报率投资汇报率(GE金融金融)经营

20、增长经营增长 可持续的利润率可持续的利润率 每股收益增长率每股收益增长率 股东回报股东回报现金现金营业现金流营业现金流 营运资金周转率营运资金周转率 固定资产投资固定资产投资资产处理收入资产处理收入 股息股息 债券评级债券评级 股票回购股票回购 购并购并关键因素内部考核外部相关指标销售量销售量销售销售价格价格采购采购不变成本不变成本生产率生产率外汇外汇其他物价变动其他物价变动可变成本可变成本生产率生产率$1,552 1季度季度20191季度季度2019(42)%百分比变动百分比变动 销售量销售量 增长举措增长举措,新产品新产品,购并购并 销售价格销售价格 给客户带了价值给客户带了价值 物价变动

21、物价变动 低成本采购低成本采购 可变成本及不变成本生产率可变成本及不变成本生产率 直接材料生产率直接材料生产率,新设计新设计,低成本结构低成本结构,提高质提高质量量营业利润营业利润%(单位单位:百万美元百万美元)营业利润分析营业利润分析 受哪些变动因素影响受哪些变动因素影响?$896 考核在业务部门总部及分支机构进行考核在业务部门总部及分支机构进行 年度变化年度变化,与经营计划对比与经营计划对比,与上期预计对比与上期预计对比 变动结果解释销售战略举措 全球化市场全球化市场 新产品新产品 按价值定价按价值定价 服务服务 购并购并 销售部门效率销售部门效率我们如何提高全部资本回报率我们如何提高全部

22、资本回报率(ROTC)($亿美元亿美元)ROTC33%=$10 净利润净利润$30 营运投资营运投资$100 销售销售$83 成本成本$7 税税成本管理 采购采购 设计设计 质量质量 规模规模 精简精简/数字化数字化 重组重组 购并整合购并整合 项目主次项目主次税务管理 税务计划税务计划 依法纳税依法纳税 法人机构设置法人机构设置营运资金管理 应收帐款应收帐款 存货存货 应付款应付款/预付款预付款长期投资 固定资产固定资产 软件软件 无形资产无形资产/商誉商誉根据根据 ROTC 调整每个业务部门调整每个业务部门 增长增长,运行运行,整顿整顿,退出退出培养财务人才培养财务人才GE 财务领导人培养

23、哲理财务领导人培养哲理安排挑战性的岗位安排挑战性的岗位 职业初期高难度任务职业初期高难度任务 多变的多变的 短期短期 不断学习和提高不断学习和提高在不同财务位置上平衡广度和深度在不同财务位置上平衡广度和深度 专业技能专业技能 经营环境经营环境/不同行业不同行业/长短周期长短周期适应全球化的环境适应全球化的环境 多种多种“经营方法经营方法”额外的复杂性额外的复杂性培养符合条件的领导人培养符合条件的领导人 业绩业绩 以效益为中心以效益为中心秉性正直诚实秉性正直诚实,注重内部控制注重内部控制有发展的潜力有发展的潜力,并结合对工作的热忱并结合对工作的热忱从开始聘用顶尖人才从开始聘用顶尖人才通过培训项目

24、发展早期人才通过培训项目发展早期人才课程设置基础基础 会计和分析会计和分析业务业务成本成本,国际化国际化,风险风险战略战略 竞争对手竞争对手,购并购并,市场市场 控制控制 审计审计,流程流程,信息系统信息系统财务人员入门培训(始于1919)84年历史年历史/累计累计11,500+毕业生毕业生 名优大学的毕业生名优大学的毕业生 每六个月轮换的工作岗位每六个月轮换的工作岗位 4门专业培训课程门专业培训课程/六个西格马培训六个西格马培训 接受高级经理的辅导接受高级经理的辅导毕业去向2019 公司审计部公司审计部20%财务财务54%跨部门跨部门16%六个西格马六个西格马10%每一个每一个GE业务部门业

25、务部门28 国家国家人员规模 1994 2019预计北美北美235350 欧洲欧洲70150 亚太地区亚太地区25170 拉丁美洲拉丁美洲025 总计总计330695 财务管理项目财务管理项目(FMP)人才发展人才发展-公司审计部公司审计部(CAS)每项目为期每项目为期4个月个月 跨所有跨所有GE部门部门 80%财务及纪律调查财务及纪律调查 20%GE 战略举措战略举措六个西格马证书六个西格马证书 黑带黑带加速提高的职责和机会加速提高的职责和机会得到大量关于领导才能得到大量关于领导才能,交流及专业技交流及专业技能的评价及反馈能的评价及反馈每每12个月重新评估个月重新评估:提升或离开提升或离开优

26、秀人才优秀人才,多样分布多样分布首席业务长官培养项目首席业务长官培养项目 GE最快速的职业发展道路最快速的职业发展道路专业背景个人及职业发展审计人员人数155 50%非美国人非美国人 40 国家国家 3 年审计部经历年审计部经历920003美洲美洲欧洲欧洲亚洲亚洲60%25%15%58%22%20%28435413个业务部门财务机构审议个业务部门财务机构审议 由由Keith Sherin领导领导与首席财务官的阶段与首席财务官的阶段C讨论讨论 Tom Saddlemire 组织机构组织机构 接班人计划接班人计划/下一代下一代 直接下级评估直接下级评估 业绩考核业绩考核 高级领导安排高级领导安排

27、多样性多样性 内部控制内部控制(组织组织/人才人才)后备梯队后备梯队(FMP,EFLP,CAS)与财务人员进行业务讨论与财务人员进行业务讨论FMP 圆桌会议圆桌会议(总计超过总计超过300人人)与财务人员及其他重点培养对象的晚餐与财务人员及其他重点培养对象的晚餐总部财务机构审核总部财务机构审核与董事长的阶段与董事长的阶段C会议会议 Jeff ImmeltGE财务财务 阶段阶段C 组织机构审议组织机构审议GE财务人才培养成果财务人才培养成果170 GE 副总裁副总裁37 CAS 和和/或者或者 FMP24 财务领导人财务领导人“公司执行官会议成员公司执行官会议成员”10 CAS和和/或者或者 F

28、MP2 副董事长副董事长 FMP 和和 CAS18 CAS/FMP 毕业生担任业务领导人毕业生担任业务领导人财务培养成果平均在平均在GE工作年限工作年限 22FMP 毕业生毕业生 89%有公司审计部工作经历有公司审计部工作经历74%工作过的工作过的GE业务部门数业务部门数(平均平均)5全球化经历全球化经历(岗位岗位)47%有跨部门经历有跨部门经历26%有外部工作经历有外部工作经历26%CFO 首席财务官特点 目标目标 当代当代GE 财务领导人财务领导人一个当代的 GE 财务领导人应该秉持最高程度的诚信原则并成为.战略性的战略性的,面向企业外部的思想家.不是一个计分员全面的企业经营者.领会跨部门

29、跨部门的影响积极采用六个西格马六个西格马.具有绿带资格.让质量成为生活的一部分!理解信息科技并推动 数字化数字化 在所有财务和经营部门领导人和沟通者.一个独立的 经营伙伴经营伙伴.能精确地运用财务语言辅助制定经营决策从具体参与经营过程中懂得 内部控制内部控制 成果 以业绩为目标以业绩为目标,谨慎地承担风险谨慎地承担风险.保证决策的制定以经济核算为基础具有 全球化全球化 企业经营才能 能与不同文化背景的人合作选择并培养多样性的 世界一流人才世界一流人才领导才能领导才能业绩业绩诚信诚信20190148-10os 8/26/99 38Tom Saddlemire汤姆汤姆 塞德迈尔塞德迈尔首席财务官首席财务官通用电气动力系统部通用电气动力系统部GE财务财务-我们如何运营我们如何运营?