Excel财务账模板.xls

1、第 1 页，共 47 页 基基本本信信息息、报报表表目目录录及及使使用用说说明明 基基本本信信息息录录入入报报表表目目录录 编编制制单单位位：XXX有限公司1 1目录 所所属属财财务务期期间间：2017年12月2 2会计科目 填填表表日日期期：2018年1月1日3 3凭证录入 单单位位负负责责人人：张三4 4凭证打印 财财务务负负责责人人：李四5 5科目余额表 复复核核人人：王五6 6资产负债表 制制表表人人：刘六7 7损益表 8 8表外数据录入 注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动 生成，无需再录入。 2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。 3、使用前请阅读以下说明。 9 9现金

2、流量表 1010丁字账 编编制制及及使使用用说说明明： 1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数 请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。 2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录 明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。 3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改 公式，请自行撤销保护。

3、4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入 凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后 一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。 第 2 页，共 47 页 基基本本信信息息、报报表表目目录录及及使使用用说说明明 5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账 科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。 6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空

4、单元格。 7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数 据将会出错。如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方， 冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。 8、关于“现金流量表”的编制： 本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分 析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动 生成现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及

5、明细，因此根据本办法编制的现金流量表并 不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另 行编制。 由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度，因此本编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使 其能自动平衡，使用者无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错（当然打印前别忘了检查），现金流 量表也是自动平衡的。 9、最后附张“丁字账”表，此表与其他表格无公式链接关系，紧接丁字账后面附有相关财务报表，报表数据自动生成。（本丁 字账表仅供部分还需手工汇总科目的财务人员参考使用，如无需要，整张“丁字账”工作表隐藏

6、或删除亦可。） 10、本套财务账模板大小约0.7MB，建议保存此模板，每月启用时复制一个文件。整套账包含10张工作表，为方便使用，可将 平时不常用的工作表进行隐藏，如：本“目录”、“会计科目”、“凭证打印”、“丁字账”等工作表。（完完） 声明：由于个人水平有限，表中难免会存在不完善甚至错误之处，因此，本套财务账表仅供参考，需谨慎使用。 第 3 页，共 47 页 原原会会计计制制度度使使用用科科目目注注：以以下下明明细细科科目目可可根根据据需需要要自自行行增增减减或或修修改改，但但科科目目之之间间不不可可有有空空单单元元格格。返返回回目目录录 序序号号科科目目代代码码总总账账科科目目明明细细科科

7、目目1 1明明细细科科目目2 2明明细细科科目目3 3明明细细科科目目4 4明明细细科科目目5 5明明细细科科目目6 6明明细细科科目目7 7明明细细科科目目8 8明明细细科科目目9 9明明细细科科目目1010 一、资产类 11001现金 21002银行存款农业银行中国银行 31009其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金 存出投资款 41101短期投资股票债券基金其他 51102短期投资跌价准备 61111应收票据银行承兑汇票 商业承兑汇票 71121应收股利 81122应收利息 91131应收账款A公司B公司 101133其他应收款 111141坏账准备应收账款坏账准备其他

8、应收款坏账准备 121151预付账款 131161应收补贴款 141201物资采购 151211原材料 161221包装物 171231低值易耗品办公类五金类汽配类其他 181232材料成本差异 191241自制半成品 201243库存商品产成品外购商品其他 211244商品进销差价 221251委托加工物资 231261委托代销商品 241271受托代销商品 251281存货跌价准备原材料库存商品委托加工物资 自制半成品包装物 261291分期收款发出商品 271301待摊费用 281401长期股权投资股票投资其他股权投资 291402长期债权投资债券投资其他债权投资 301421长期投资减

9、值准备 311431委托贷款本金利息减值准备 第 4 页，共 47 页 321501固定资产 331502累计折旧 341505固定资产减值准备 351601工程物资专用材料专用设备预付大型设备款 为生产准备的工具及器具 361603在建工程 371605在建工程减值准备 381701固定资产清理 391801无形资产土地使用权商标使用权 401805无形资产减值准备商标使用权 411815未确认融资费用 421901长期待摊费用开办费其他 431911待处理财产损溢待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢 二、负债类 442101短期借款农行中行工行 452111应付票据银行承兑汇票 商业承兑汇

10、票 462121应付账款A公司B公司C公司 472131预收账款 482141代销商品款 492151应付工资工资职工福利养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险综合保险商业保险住房公积金 502153应付福利费 512161应付股利优先股股利普通股股利 522171应交税金应交增值税-进项税额应交增值税-已交税金应交增值税-转出未交增值税应交增值税-减免税款应交增值税-销项税额应交增值税-出口退税应交增值税-进项税额转出应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额应交增值税-转出多交增值税应交增值税-未交增值税 532176其他应交款 542181其他应付款 552191预提费用 562201待转资

11、产价值 572211预计负债 582301长期借款中国银行农业银行工商银行 592311应付债券债券面值债券溢价债券折价应计利息 602321长期应付款 612331专项应付款 622341递延税款 三、所有者权益类 633101实收资本(或股本)个人股法人股国家股 643103已归还投资 653111资本公积资本(或股本)溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入外币资本折算差额其他资本公积 663121盈余公积法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金储备基金企业发展基金 利润归还投资 673131本年利润 683141利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金 提取储

12、备基金 提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积应付普通股股利 四、成本类 694101生产成本基本生产成本-主要原料辅助生产成本-辅助材料包装物外购商品生产工资及福利 其他 第 5 页，共 47 页 704105制造费用工资福利费办公费差旅费邮电费修理费业务招待费水电费低值易耗品摊销 折旧费 714107劳务成本 五、损益类 725101主营业务收入 735102其他业务收入废旧物资收入 租赁收入让售加工其他 745201投资收益 755203补贴收入 765301营业外收入非流动资产处置利得政府补助盘盈利得罚没收入其他 775401主营业务成本

13、785402主营业务税金及附加 795405其他业务支出废旧物资支出 租赁支出让售加工其他 805501营业费用工资社保房租费水电费办公费差旅费交通费汽车费通讯费培训费 815502管理费用工资福利费工会费教育费办公费差旅费通讯费招待费邮递费社保费 825503财务费用利息支出利息收入汇兑净损失金融机构手续费 其他 835601营业外支出非流动资产处置损失公益性捐赠支出 非常损失盘亏损失 845701所得税 855801以前年度损益调整 第 6 页，共 47 页 第 7 页，共 47 页 第 8 页，共 47 页 明明细细科科目目1111明明细细科科目目1212明明细细科科目目1313明明细细

14、科科目目1414明明细细科科目目1515明明细细科科目目1616明明细细科科目目1717明明细细科科目目1818明明细细科科目目1919明明细细科科目目2020明明细细科科目目2121明明细细科科目目2222明明细细科科目目2323明明细细科科目目2424 第 9 页，共 47 页 工会经费职工教育经费 非货币性福利 辞退福利股份支付其他 应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税 应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 转作资本(或股本)的普通股股利未分配利润 第 10 页，共 47 页 培训费社保费检验费燃料费其他 折旧费招待费搬运费修理费其

15、他费用 劳保费折旧费汽车费宣传费招聘费修理费运输费无形资产摊销 土地使用税房产税残疾人就业保障金防洪保安费印花税存货盘盈盘亏 第 11 页，共 47 页 第 12 页，共 47 页 第 13 页，共 47 页 明明细细科科目目2525明明细细科科目目2626明明细细科科目目2727明明细细科科目目2828明明细细科科目目2929明明细细科科目目3030明明细细科科目目3131明明细细科科目目3232明明细细科科目目3333明明细细科科目目3434明明细细科科目目3535明明细细科科目目3636明明细细科科目目3737明明细细科科目目3838 第 14 页，共 47 页 第 15 页，共 47

16、页 营业税其他费用 第 16 页，共 47 页 第 17 页，共 47 页 第 18 页，共 47 页 明明细细科科目目3939明明细细科科目目4040明明细细科科目目4141明明细细科科目目4242明明细细科科目目4343明明细细科科目目4444明明细细科科目目4545明明细细科科目目4646明明细细科科目目4747明明细细科科目目4848明明细细科科目目4949明明细细科科目目5050 第 19 页，共 47 页 第 20 页，共 47 页 第 21 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷

17、平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 22 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 23 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭

18、凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 24 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 25 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字

19、字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 26 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 27 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭

20、证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 28 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 29 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号

21、月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 30 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 31 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日

22、摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 32 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 33 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要

23、 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 34 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 35 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计

24、计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 36 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 37 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目

25、目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 38 页，共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间：2017年12月 公公司司名名称称：XXXXXX有有限限公公司司试试算算平平衡衡： 借贷平衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 记记 账账 凭凭 证证 2017年12月31日 公司名称：XXX有限公司凭证号：1 1附件：张 摘要 会计科目 借方金额贷方金额 总账科目明细科目 合合计计：整整 会计主管：李四过账：复核：王五制单：刘六 第 40 页，共

26、 47 页 科科目目余余额额表表 编制单位： XXX有限公司财务期间：2017年12月单位：元 科科目目代代码码科科目目名名称称期期初初余余额额 本本期期发发生生额额 方方向向期期末末余余额额 借借方方贷贷方方 1001现金借 1002银行存款借 1009其他货币资金借 1101短期投资借 1102短期投资跌价准备贷 1111应收票据借 1121应收股利借 1122应收利息借 1131应收账款借 1133其他应收款借 1141坏账准备贷 1151预付账款借 1161应收补贴款借 1201物资采购借 1211原材料借 1221包装物借 1231低值易耗品借 1232材料成本差异借 1241自制半

27、成品借 1243库存商品借 1244商品进销差价借 1251委托加工物资借 1261委托代销商品借 1271受托代销商品借 1281存货跌价准备贷 1291分期收款发出商品借 1301待摊费用借 1401长期股权投资借 1402长期债权投资借 1421长期投资减值准备贷 1431委托贷款借 1501固定资产借 1502累计折旧贷 1505固定资产减值准备贷 1601工程物资借 1603在建工程借 1605在建工程减值准备贷 1701固定资产清理借 1801无形资产借 1805无形资产减值准备贷 1815未确认融资费用借 1901长期待摊费用借 1911待处理财产损溢借 2101短期借款贷 21

28、11应付票据贷 2121应付账款贷 2131预收账款贷 2141代销商品款贷 2151应付工资贷 2153应付福利费贷 第 41 页，共 47 页 科科目目余余额额表表 编制单位： XXX有限公司财务期间：2017年12月单位：元 科科目目代代码码科科目目名名称称期期初初余余额额 本本期期发发生生额额 方方向向期期末末余余额额 借借方方贷贷方方 2161应付股利贷 2171应交税金贷 2176其他应交款贷 2181其他应付款贷 2191预提费用贷 2201待转资产价值贷 2211预计负债贷 2301长期借款贷 2311应付债券贷 2321长期应付款贷 2331专项应付款贷 2341递延税款贷

29、3101实收资本(或股本)贷 3103已归还投资贷 3111资本公积贷 3121盈余公积贷 3131本年利润贷 3141利润分配贷 4101生产成本借 4105制造费用借 4107劳务成本借 5101主营业务收入贷 5102其他业务收入贷 5201投资收益贷 5203补贴收入贷 5301营业外收入贷 5401主营业务成本借 5402主营业务税金及附加借 5405其他业务支出借 5501营业费用借 5502管理费用借 5503财务费用借 5601营业外支出借 5701所得税借 5801以前年度损益调整借 合合计计 资资 产产 负负 债债 表表 编制单位： XXX有限公司填表日期：2018年1月1

30、日所属期：2017年12月单位：元 资产 行 次 年初数期末数 负债和所有者权益 (或股东权益) 行 次 年初数期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金1 短期借款68 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付账款70 应收股利4 预收账款71 应收利息5 应付工资72 应收账款6 应付福利费73 其他应收款7 应付股利74 预付账款8 应交税金75 应收补贴款9 其他应交款80 存货10 其他应付款81 待摊费用11 预提费用82 一年内到期的长期 债券投资 21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期 负债 86 流动资产合计31 其他流动负债90 长期资产： 长期股权投资32

31、 流动负债合计100 长期债券投资34长期负债： 长期投资合计38 长期借款101 固定资产： 应付债券102 固定资产原价39 长期应付款103 减：累计折旧40 专项应付款106 固定资产净值41 其他长期负债108 减：固定资产减 值准备 42 长期负债合计110 固定资产净额43递延税项： 工程物资44 递延税款贷项111 在建工程45 负债合计114 固定资产清理46 固定资产合计50 所有者权益(或股东 权益)： 无形资产及其他资产 ： 实收资本(或股本 ) 115 无形资产51 减：已归还投资116 长期待摊费用52 实收资本(或股本 )净额 117 其他长期资产53 资本公积1

32、18 无形资产及其他资 产合计 60 盈余公积119 其中：法定公益金120 递延税款： 未分配利润121 递延税款借项61 所有者权益(或股 东权益)合计 122 资产总计67 负债和所有者权益( 或股东权益)总计 135 补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票 元；4.法人资本 元； 2.已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价 元；5.个人资本 元； 3.国家资本 元；6.外商资本 元。 单位负责人：张三财务负责人：李四复核：王五制表：刘六 损损 益益 表表 编制单位： XXX有限公司填表日期：2018年1月1日所属期：2017年12月单位：元 项目 行 次 本月数本年累计数 一、主营业

33、务收入1 减：主营业务成本4 主营业务税金及附加5 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)10 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)11 减：营业费用14 管理费用15 财务费用16 三、营业利润(亏损以“-”号填列)18 加：投资收益(亏损以“-”号填列)19 补贴收入22 营业外收入23 减：营业外支出25 加：以前年度损益调整26 四、利润总额(亏损以“-”号填列)27 减：所得税28 五、净利润(亏损以“-”号填列)30 补充资料 项目本年累计数上年实际数 出售、处置部分或投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债

34、务重组损失 其他 单位负责人：张三财务负责人：李四复核：王五制表：刘六 第 44 页，共 47 页 编制现金流量表所需表外数据录入 序序号号项项目目金金额额 1支付给职工的工资、奖金及各项津贴 养老保险金 医疗保险金 失业保险费 住房公积金 劳动保护费 支付给职工的其他福利费 支支付付给给职职工工以以及及为为职职工工支支付付的的现现金金合合计计 2主营业务收入（17增值税部分） 主营业务收入（13增值税部分） 主营业务收入（6增值税部分） 主营业务收入（4增值税部分） 非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额) 销项税额合计 主营业务成本（17增值税部分） 主营业务成本（13

35、增值税部分） 小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 存货增加额（17部分） 存货增加额（13部分） 小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 进项税额合计 应交增值税 在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金 所得税 管理费用中列支的税金 未通过“应交税金”科目核算的其他税金 支支付付的的各各项项税税费费合合计计 3收收到到的的税税费费返返还还合合计计 出口退税 增值税返回 所得税返回 财政扶持补贴 其他税收返回 4分分配配股股利利、利利润润或或偿偿付付利利息息所所支支付付的的现现金

36、金合合计计 分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入) 减：应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出 5计计提提的的资资产产减减值值准准备备合合计计 坏帐准备 短期投资跌价准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 6无形资产摊销 7长期待摊费用摊销 8固定资产报废损失 9处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益) 10收到投资分红或利润 11处置固定资产和无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处处置置固固定定资资产产、无无形形资资产产和和其其他

37、他长长期期资资产产所所收收回回的的现现金金净净额额合合计计 第 45 页，共 47 页 编制现金流量表所需表外数据录入 序序号号项项目目金金额额 12收到的其他与投资活动有关的现金 13支付的其他与投资活动有关的现金 14收到的其他与筹资活动有关的现金 15支付的其他与筹资活动有关的现金 现现 金金 流流 量量 表表 编制单位：XXX有限公司2017年度单位：元 项项目目行行次次金金额额补补充充资资料料行行次次金金额额 一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1 1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量： 销售商品、提供劳务收到的现金：1净净利利润润57 收

38、到的税费返还：3加：计提的资产减值准备58 收到的其他与经营活动有关的现金：8固定资产折旧59 现现金金流流入入小小计计9无形资产摊销60 购买商品接受劳务支付的现金10长期待摊费用摊销61 支付给职工以及为职工支付的现金12待摊费用减少（减：增加）64 支付的各项税费13预提费用增加（减：减少）65 支付的其他与经营活动有关的现金18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 现现金金流流出出小小计计20固定资产报废损失67 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额21财务费用68 二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：投资损失（减：收益）69

39、收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减：借项）70 取得投资收益所收到的现金23存货的减少（减：增加）71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25经营性应收项目的减少（减：增加）72 收到的其他与投资活动有关的现金28经营性应付项目的增加（减：减少）73 现现金金流流入入小小计计29其他74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额75 投资所支付的现金31 支付的其他与投资活动有关的现金35 现现金金流流出出小小计计36 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额372 2、不不涉涉及及现现金金收

40、收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动： 三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：债务转为资本76 吸收投资所收到的现金38一年内到期的可转换公司债券77 取得借款所收到的现金40融资租入固定资产78 收到的其他与筹资活动有关的现金43 现现金金流流入入小小计计44 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金463 3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况 支付的其他与筹资活动有关的现金52现金的期未余额79 现现金金流流出出小小计计53减：现金的期初余额80 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额54加：现金等价物的期未余额81

41、四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响55减：现金等价物的期初余额82 五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额56现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额83 企业负责人：张三主管会计：李四制表：刘六报送日期：2018年1月1日 第 47 页，共 47 页 资资 产产 负负 债债 表表 编制单位：XXX有限公司填表日期：2010年1月1日所属期：2017年12月单位：元 资产 行 次 年初数期末数 负债和所有者权益 (或股东权益) 行 次 年初数期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金1 短期借款68 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付账款70 应收股利

42、4 预收账款71 应收利息5 应付工资72 应收账款6 应付福利费73 其他应收款7 应付股利74 预付账款8 应交税金75 应收补贴款9 其他应交款80 存货10 其他应付款81 待摊费用11 预提费用82 一年内到期的长期债券投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 流动资产合计31 其他流动负债90 长期资产： 长期股权投资32 流动负债合计100 长期债券投资34长期负债： 长期投资合计38 长期借款101 固定资产： 应付债券102 固定资产原价39 长期应付款103 减：累计折旧40 专项应付款106 固定资产净值41 其他长期负债108 减：固定资产减值

43、准备42 长期负债合计110 固定资产净额43递延税项： 工程物资44 递延税款贷项111 在建工程45 负债合计114 固定资产清理46 固定资产合计50 所有者权益(或股东权益)： 无形资产及其他资产： 实收资本(或股本)115 无形资产51 减：已归还投资116 长期待摊费用52 实收资本(或股本)净额117 其他长期资产53 资本公积118 无形资产及其他资产合计60 盈余公积119 其中：法定公益金120 递延税款： 未分配利润121 递延税款借项61 所有者权益(或股东权益)合计122 资产总计67 负债和所有者权益(或股东权益)总计135 补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票 元；4.法人资本 元； 2.已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价 元；5.个人资本 元； 3.国家资本 元；6.外商资本 元。 单位负责人：财务负责人：复核：制表：