最完善的超市财务数据分析课件.pptx

1、 财务中心控制部来自财务报表，自然月数据来自JDA系统，期段数据2销售净额销售毛利额/销售毛利率采购收入额/采购收入率租金收入门店其它收支销售及分销费用/销售及分销费用率人工费用率商品损耗率门店EBITBU EBIT库存周转天数（滚动库存周转天数）应付账款周转天数固定资产周转率3在6S报表中称为“净销售额”，是门店销售商品所取得的不含税不含折扣的销售额。销售净额=含税、含折让与折扣销售额 销售折让与折扣 增值税当前销售净额中包含正常销售购物袋的金额过POS金额代收银金额、代扣代缴金额含税、含折让与折扣销售额（门店零售收入）含税销售额团购返利、积分返利、储值卡折扣销售净额销售净额（净销售额）（净

2、销售额）增值税(17%/13%/0%)4销售毛利额=销售净额 销售成本，其中：销售成本=JDA系统中的销售成本+成本调整成本调整包括：库存调整（61类型交易）：串卖调整、生鲜商品盘点等内部移拨：例如，自制三明治以销售用的生菜、火腿肠为原料等平均成本调整：例如，过季服装返厂时修改返厂成本等自用耗材：用于自制加工商品的托盘、保鲜膜等耗材收票差额：供货商提供的发票金额与实际金额的差额财务报表中的数据均为不含税数据销售毛利率=销售毛利额 销售净额5采购收入：零售商向供货商收取的渠道资源使用费（通道费）包括DM刊、EDI、促销员、店内广告宣传、堆端、展示费、资源耗材及信息服务费、运费、月返利、年返利行业

3、惯例与国家法律的影响与销售毛利的关系成本之外，不应转嫁到商品成本中销售毛利应成为零售商的首要收入来源财务报表中的数据均为不含税数据增值税项目：返利类收入（月返利、年返利）营业税项目：除返利外的收入采购收入率=采购收入 销售净额6租金收入：门店将部分面积对外出租，按合同向承租方所收取的租金有出租合同出租的是可出租面积中的部分或全部区域可出租面积：指门店规划用于出租的建筑面积，包含出租区内的通道面积与门店面积和营业面积的关系门店面积：指门店租赁合同或自有房产证中约定的建筑面积（合同中有约定停车场面积的不含停车场面积）营业面积：指保证自营和联营商品销售及为顾客提供服务和门店正常经营必备的面积，含办公

4、区、仓库、理货区、员工通道、卫生间等营业面积门店面积可出租面积7营运扣项：门店向供应商方收回的一些代垫费用，如水电气、冷柜租金、物料、改裤脚费、质检、花篮费等营业外收入：纸皮款收入（废品销售收入）、罚赔款收入临时场租收入：临时性、未包含在招商区合同中媒体广告收入：商家利用我公司门店资源，对外宣传产生的收入。其中：商家不局限于商品供货商，如：分众传媒资源多为公共资源，如：手推车、存包柜等固定资产盘盈：处置固定资产收入、固定资产盘盈等其他收入营业外支出：罚赔款支出、固定资产盘亏、其他支出8门店为保证正常营业所支出的费用，也称为“门店费用”、“营业费用”。人工费用：工资费用、员工福利费用、工会经费、

5、教育经费、外住宿费员工相关费用：差旅费、招待费、劳动保护费等租赁费：房租、房屋备案费等公共设施费：水、电、气、采暖、制冷、通讯等，含代垫费用商店环境维护：物业、保安、保洁、房屋及其附属设施维修费等物料消耗：包装袋/膜、防盗标签/磁贴等设备相关费：运营设备/IT设备/办公设备/运输设备维修费等办公费用：文具、计算机耗材、邮寄费等促销费用：促销活动经费、免费公交车、免费送货费用等商品损耗=盈亏相抵后的成本金额（不含税）+已进行抵扣的进项税，是集中盘点和日常盘点的合计数据运杂费：运输商品产生的费用信用卡手续费：顾客刷卡消费带来的手续费各种保险、公益性税费、折摊费用经营费用率=门店销售费用 销售净额人

6、工费用率=人工费用 销售净额商品损耗率=商品损耗 净销售成本有效地控制费用是增加盈利的另一重要手段9在6S报表中称为“存货损耗率”，是反映商品的损耗多少的指标。该指标中的商品指企业在日常活动中持有以备出售的自有库存商品（含配送中心作为商品管理待配送给门店的物料），不含生鲜商品、原材料、物料、联营商品等。门店商品损耗率=门店销售费用中的商品损耗金额 门店商品销售成本BU商品损耗率=（门店销售费用中的商品损耗金额合计+BU所辖DC的商品损耗金额）BU所辖门店的商品销售成本合计上述定义中：商品销售成本=销售成本 联营商品的销售成本 生鲜商品的销售成本 加盟店配货成本10反映门店盈利多少的指标门店EB

7、IT=销售毛利额 +分摊采购收入 +租金收入 +门店其它收入-营运扣项 +门店其它收入-其它 门店其他支出 销售及分销费用11反映整个BU盈利多少的指标BU EBIT=门店EBIT 配送中心费用 一般及行政费用（各职能部门费用）+非门店经营收入（DC出租收入等）非门店经营支出（营业税金、坏帐、存货跌价准备金等）12即6S报表中的“本年累计库存周转天数”，反映了门店购、销平衡的效率，是重要的经营效率指标。一般来讲，库存周转天数越小，则存货的流动性越强，存货积压和跌价的风险相对降低，存货所占资金使用效益高，门店经营能力强。与JDA的库存周转天数概念不同，MBO中的库存周转天数是根据年初至今的数据计

8、算的，而JDA系统只计算当期段的库存周转天数，使用的仅为一个期段的数据。库存周转天数=年初至今天数 库存周转率库存周转率=年累计经销销售成本 年初至今平均库存成本经销销售成本=销售成本-联营商品销售成本13反映企业免费使用供货商资金的能力。应付帐款周转天数越大，说明企业向供货商付款速度越慢，也即企业免费使用供货商资金的能力越强。应付账款周转天数=年初至今天数 应付账款周转率应付账款周转率=年累计含税销售成本 年初至今平均应付账款余额信用天数=应付账款周转天数 库存周转天数14反映固定资产的周转速度，周转速度越快，说明固定资产的使用效率越高。固定资产周转率=（年累计月均销售净额*12）（年累计平

9、均固定资产原值 年累计平均闲置资产原值）15单店日均交易笔数TOP20断货率返厂率（RTV率）动销率滞销库存率订单满足率（供货商履约率）16TOP20 SKU：上期段的销售金额排名在前20的SKU。每期段第一天计算1次，仅包括当时在SSV中且SKU状态为A的SKU。断货SKU：当前库存可供天数 1 且SKU状态为A的SSV中的SKU（其中：当前库存可供天数=当前库存 前四周日均销量），不包括前四周日均销量小于或者等于0的SKU。断货率=断货SKU个数 在当前SSV中且SKU状态为A的SKU个数，统计时不包括生鲜处SKU经销经营SKU：前4周有销售或当前可用量不等于0的库存组中的SKU A，其中

10、：当前可用量=当前库存+在订量经销动销SKU：前四周有销售的经销经营SKU动销率=经销动销SKU个数 经销经营SKU个数17单店日均交易笔数=年累计交易笔数 年累计天数，其中：累计天数为有实际销售数据的天数，商店因故暂停营业（如改造）或停止营业时，停业期间不累计天数新开业店的交易笔数从试营业当天开始累计，试营业至正式营业间无销售数据的天数不参加累计TOP20断货率：年初至今各期段TOP20断货率的均值期段TOP20断货率为期段每日TOP20断货率的均值新开业店从开业后的第2个期段开始统计关闭店统计至关闭前1个期段止18返厂率=年累计返厂成本 年累计净收货成本，其中：净收货成本=收货成本+收货调

11、整成本新开业店从开业后的第2个期段开始统计关闭店统计至关闭前1个期段止动销率：年初至今各期段动销率的均值期段动销率=期段内有销售的经销经营SKU数 期段末经销经营SKU数新开业店从开业后的第2个期段开始统计关闭店统计至关闭前1个期段止19滞销库存率：年初至今各期段滞销库存率的均值期段滞销库存率=期末滞销库存成本 期末经营SKU库存成本新开业店从开业后的第2个期段开始统计关闭店统计至关闭前1个期段止订单满足率=年累收货数量 年累订货数量订货数量=已收货订单的订货数量+未收货被删除的已核准订单的订货数量新开业店从开业后的第2个期段开始统计关闭店统计至关闭前1个期段止2021222324252627

12、2829303132制作标准报表的目的制作标准报表的目的1标准报表体系介绍标准报表体系介绍2标准报表的设计过程标准报表的设计过程3几点建议几点建议店长标准报表介绍店长标准报表介绍433 建立建立统一统一的报表平台，方便用户使用；的报表平台，方便用户使用；使用一套指标定义，使用一套指标定义，统一统一数据口径；数据口径；减轻制作个性报表的工作量，节约时间。减轻制作个性报表的工作量，节约时间。制作频率及时点一致，数据具有可比性；制作频率及时点一致，数据具有可比性；3423运营标准报表运营标准报表41采购标准报表采购标准报表通用标准报表通用标准报表开发阶段需求阶段需求阶段已经上线店长标准报店长标准报表

13、表353637383940 走访店长、运营及采购，了解报表需求；走访店长、运营及采购，了解报表需求；收集现行制作的固定报表；收集现行制作的固定报表；查看数据分析网站报表点击率；查看数据分析网站报表点击率；整合标准报表初稿；整合标准报表初稿；征求意见；征求意见；修订标准报表；修订标准报表；提交标准报表至提交标准报表至ITIT中心开发；中心开发；41 SM-01 商店销售报表包含字段：销售额、排名、预算达成率、预算进度、目标销售额、同期增长、毛利率、交易笔数、客单价、库存金额、库存天数、团购销售、DM销售等。制作目的：按照日、周累、期段累、年累四个时间段查询商店数据，可以横向对比本区 内各店间的差

14、异。链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表 SM-02 商店部门/处销售排名表包含字段：销售额、销售占比、排名、预算达成率、同期增长、毛利率、库存、库存占 比等制作目的：按照日、周、期段三个时间段查询商店部门、商店处数据，可以查询 本店各部门各处在本大区的排名情况。链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表42 SM-03 商店部门销售横向对比表包含字段：销售额、销售占比、预算达成率、同期增长、毛利率、库存金额等。制作目的：按照日、周、期段三个时间段查询商店部门数据，可以完整查询本店各 部门的数据，同时可以选择多个兄弟店横向查询。链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表 SM-04

15、 小时报表及消费区间查询包含字段：交易笔数、交易金额、SKU数量、单笔SKU数、单笔金额等制作目的：查询商店各时段客流及客单情况及不同消费区间顾客购买情况。链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表43 SM-05 DM销售报表包含字段：上刊SKU数、DM销售额、销售占比、毛利率、环比增长率等。制作目的：按照日、档期累计两个时间段查询商店部门数据，了解DM销售情况。链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表 SM-06 负库存日报包含字段：SKU、品名、当前库存量、库存成本、SKU状态、在订量、连续重复出现次 数等制作目的：反映商店负库存状况，督促商店及时调整，保证库存准确。链接数据分析网

16、查看报表链接数据分析网查看报表44 SM-07 断货率日报包含字段：总SKU数、断货SKU数、前四周平均销量、可供天数、在订量、当前库存等制作目的：各部门按TOP1%TOP2-5%TOP6-10%TOP11-20%TOP20-50%TOP51-100%六 个档次查询商品断货情况。链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表 SM-08 库存变动日报包含字段：库存金额、库存变动、销售成本、收货、调拨、返厂、收货调整，进销比等制作目的：反映商店每日库存变动状况，发现异常及时调整。链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表45 SM-09 周转率包含字段：销售金额、销售成本、平均库存金额、周转率、

17、毛利率、GMROI等制作目的：按期段、季度、半年、年四个时间段查询库存周转情况。链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表 SM-10 MBO报表包含字段：库存天数、滞销、订单、动销、断货、返厂、交易笔数等相关字段制作目的：按周报、期段报查询商店绩效预算达成，包含7个考核指标。链接数据分析网查看报表链接数据分析网查看报表1、Genius only means hard-working all ones life.(Mendeleyer,Russian Chemist)天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:032、Our desti

18、ny offers not only the cup of despair,but the chalice of opportunity.(Richard Nixon,American President)命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二二年八月五日2020年8月5日星期三3、Patience is bitter,but its fruit is sweet.(Jean Jacques Rousseau,French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。11:038.5.202011:038.5.202011:0311:03:108.5.202011:038.5.20

19、204、All that you do,do with your might;things done by halves are never done right.-R.H.Stoddard,American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行8.5.20208.5.202011:0311:0311:03:1011:03:105、You have to believe in yourself.Thats the secret of success.-Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Wednesday,August 5,2020August 20Wed

20、nesday,August 5,20208/5/20206、Almost any situation-good or bad-is affected by the attitude we bring to.-Lucius Annaus Seneca差不多任何一种处境-无论是好是坏-都受到我们对待处境态度的影响。11时3分11时3分5-Aug-208.5.20207、Although the world is full of suffering,it is full also of the overcoming of it.-Hellen Keller,American writer虽然世界多苦

21、难，但是苦难总是能战胜的。20.8.520.8.520.8.5。2020年8月5日星期三二二年八月五日8、For man is man and master of his fate.-Tennyson人就是人，是自己命运的主人11:0311:03:108.5.2020Wednesday,August 5,20209、When success comes in the door,it seems,love often goes out the window.-Joyce Brothers成功来到门前时，爱情往往就走出了窗外。11:038.5.202011:038.5.202011:0311:03

22、:108.5.202011:038.5.202010、Life is measured by thought and action,not by time.Lubbock 衡量生命的尺度是思想和行为，而不是时间。8.5.20208.5.202011:0311:0311:03:1011:03:1011、To make a lasting marriage we have to overcome self-centeredness.要使婚姻长久，就需克服自我中心意识。Wednesday,August 5,2020August 20Wednesday,August 5,20208/5/202012、

23、Treat other people as you hope they will treat you.你希望别人如何对待你，你就如何对待别人。11时3分11时3分5-Aug-208.5.202013、To do whatever needs to be done to preserve this last and greatest bastion of freedom.(Ronald Reagan,American President)为了保住这最后的、最伟大的自由堡垒，我们必须尽我们所能。20.8.520.8.5Wednesday,August 5,202014、Where there is

24、 a will,there is a way.(Thomas Edison,American inventor)有志者，事竟成。11:01:1911:01:1911:018/5/2020 11:01:19 AM15、Every man is the master of his own fortune.-Richard Steele每个人都主宰自己的命运。20.8.511:01:1911:01Aug-205-Aug-2016、As selfishness and complaint cloud the mind,so love with its joy clears and sharpens t

25、he vision.-Helen Keller自私和抱怨是心灵的阴暗，愉快的爱则使视野明朗开阔。11:01:1911:01:1911:01Wednesday,August 5,202017、Do not,for one repulse,give up the purpose that you resolved to effect.-Willian Shakespeare,British dramatist不要只因一次失败，就放弃你原来决心想达到的目的。20.8.520.8.511:01:1911:01:19August 5,202018、There is no absolute success

26、 in the world,only constant progress.世界上的事没有绝对成功，只有不断的进步。2020年8月5日星期三上午11时1分19秒11:01:1920.8.519、Nothing is more fatal to happiness than the remembrance of happiness.没有什么比回忆幸福更令人痛苦的了。2020年8月上午11时1分20.8.511:01August 5,202020、No man is happy who does not think himself so.Publilius Syrus认为自己不幸福的人就不会幸福。2020年8月5日星期三11时1分19秒11:01:195 August 202021、The emperor treats talent as tools,using their strongpoint to his advantage.君子用人如器，各取所长。上午11时1分19秒上午11时1分11:01:1920.8.5谢谢观看THE END