第二章-公共产品的层次性课件.ppt

1、2022-12-281第二章第二章 公共产品的层次性与政公共产品的层次性与政府间财政关系府间财政关系n公共产品理论公共产品理论n公共产品的层次性理论公共产品的层次性理论n地方性公共产品的有效提供地方性公共产品的有效提供n政府间财政关系与多级财政体制政府间财政关系与多级财政体制2022-12-282近日财税问题看点近日财税问题看点n“加名税加名税”尘埃落定尘埃落定n20112011年年8 8月月1313日，最高法关于日，最高法关于婚姻法婚姻法的最新司法的最新司法解释正式施行，其中规定：婚前个人按揭买的房，解释正式施行，其中规定：婚前个人按揭买的房，离婚时还是归个人；婚后由一方父母出资购买的不离婚

2、时还是归个人；婚后由一方父母出资购买的不动产，产权登记在出资人子女名下的，不是夫妻共动产，产权登记在出资人子女名下的，不是夫妻共有财产。有财产。2022-12-283n对女性来说，通过结婚获得男方房产所有权的可能性对女性来说，通过结婚获得男方房产所有权的可能性变小；婚前自己没付首付，即使婚后共同还款也得不变小；婚前自己没付首付，即使婚后共同还款也得不到房子的所有权。在当前离婚率居高不下的情况下，到房子的所有权。在当前离婚率居高不下的情况下，一个家庭只有一套房就显得不够一个家庭只有一套房就显得不够“分分”了。一项网络了。一项网络调查显示，婚姻法新解释出台后有七成的女性表示，调查显示，婚姻法新解释

3、出台后有七成的女性表示，要靠自己的能力买房子，并写上自己的名字才更可靠。要靠自己的能力买房子，并写上自己的名字才更可靠。n武汉、南京、成都武汉、南京、成都等多个城市均表示对婚前房产要按等多个城市均表示对婚前房产要按比例征收比例征收“加名税加名税”。8 8月月2323日，南京市地税局通知日，南京市地税局通知契税征缴部门，要求对婚前房屋产权证加名行为征收契税征缴部门，要求对婚前房屋产权证加名行为征收契税，具体办法是按照房屋权属添加人的实际占有比契税，具体办法是按照房屋权属添加人的实际占有比例，折合成合理市场价，按照赠与类别征收例，折合成合理市场价，按照赠与类别征收3%3%的契税，的契税，婚后共同房

4、产加名不需缴纳契税。婚后共同房产加名不需缴纳契税。2022-12-284n财政部、国家税务总局财政部、国家税务总局8月月31日发布日发布关于关于房屋、土地权属由夫妻一方所有变更为夫妻房屋、土地权属由夫妻一方所有变更为夫妻双方共有契税政策的通知双方共有契税政策的通知，“婚姻关系存婚姻关系存续期间，房屋、土地权属原归夫妻一方所有，续期间，房屋、土地权属原归夫妻一方所有，变更为夫妻双方共有的，免征契税，本通知变更为夫妻双方共有的，免征契税，本通知自印发之日起执行。自印发之日起执行。”n今年上半年陕西地方财政一般预算收入同比今年上半年陕西地方财政一般预算收入同比增长增长107.2%，各项税收增长，各项

5、税收增长39.3%。这是。这是荒唐到登峰造极的地步，是非常严重的政治荒唐到登峰造极的地步，是非常严重的政治生态问题，任何良心社会都不应容忍。（内生态问题，任何良心社会都不应容忍。（内容引自陈志武博客）容引自陈志武博客）2022-12-285第一节第一节 公共产品理论公共产品理论n公共产品的内涵公共产品的内涵n公共产品的后果公共产品的后果n公共产品问题的解决公共产品问题的解决2022-12-286一、公共产品的内涵一、公共产品的内涵n（一）公共产品的定义（一）公共产品的定义n满足人们需要的经济产品往往分为公共产品和私人满足人们需要的经济产品往往分为公共产品和私人产品两大类。产品两大类。n公共产品

6、（公共产品（Public Goods）的定义）的定义:纯粹的公共产品纯粹的公共产品是指这样一种产品，即每个人消费这种产品不会导是指这样一种产品，即每个人消费这种产品不会导致别人对该产品消费的减少（萨缪尔森，致别人对该产品消费的减少（萨缪尔森，1954,1955）n公共产品与私人产品的区别不是从所有权上去定义公共产品与私人产品的区别不是从所有权上去定义的，公共产品不等于公共财产，私人产品也不等于的，公共产品不等于公共财产，私人产品也不等于私人财产。私人财产。2022-12-287（二）公共产品的特征（二）公共产品的特征n私人产品具有竞争性和排他性；公共产品具有非竞争私人产品具有竞争性和排他性；公

7、共产品具有非竞争性和非排他性。性和非排他性。n非竞争性：非竞争性：某人对一种产品的消费不妨碍他人同时享某人对一种产品的消费不妨碍他人同时享用，也不会因此减少他人消费该种产品的数量和质量。用，也不会因此减少他人消费该种产品的数量和质量。即：消费者人数的增加所引起的边际成本等于零。如，即：消费者人数的增加所引起的边际成本等于零。如，路灯。路灯。n非排他性：非排他性：在技术上无法将那些不愿意为消费行为买在技术上无法将那些不愿意为消费行为买单的人排除在受益范围之外，或者虽然在技术上可以单的人排除在受益范围之外，或者虽然在技术上可以排他，但排他的成本很高而导致在经济上不可行。同排他，但排他的成本很高而导

8、致在经济上不可行。同时，任何人也不能用拒绝付款的方法将与其消费偏好时，任何人也不能用拒绝付款的方法将与其消费偏好不一致的该产品排除在他的消费范围之外。如，国防。不一致的该产品排除在他的消费范围之外。如，国防。2022-12-288准公共产品准公共产品n同时满足同时满足“非竞争性非竞争性”和和“非排他性非排他性”这两个这两个属性的物品为纯公共产品。纯公共产品必须以属性的物品为纯公共产品。纯公共产品必须以“不拥挤不拥挤”为前提，一旦拥挤，增加一个消费为前提，一旦拥挤，增加一个消费者就会影响别人的消费，也就不满足者就会影响别人的消费，也就不满足“非竞争非竞争性性”。n但现实生活里，但现实生活里，“拥

9、挤程度拥挤程度”存在变化性，从存在变化性，从而导致而导致“非竞争性非竞争性”的程度也随之变化。因此，的程度也随之变化。因此，同时具备非竞争性和非排他性的纯公共产品并同时具备非竞争性和非排他性的纯公共产品并不多见，更为普遍的是介于私人产品与纯公共不多见，更为普遍的是介于私人产品与纯公共产品之间的混合产品（产品之间的混合产品（Mixed Goods），又），又称称2022-12-289n准公共产品（Quasi-Public Goods）。如收费公路、桥梁、公园、影院、有线电视等。n（三）产品的类型（三）产品的类型 类型类型 非竞争性非竞争性 竞争性竞争性 非排他性非排他性 纯公共产品，纯公共产品，

10、共有资源，如共有资源，如 如路灯、灯塔如路灯、灯塔 海洋中的鱼海洋中的鱼 排他性排他性 俱乐部产品，俱乐部产品，纯私人产品纯私人产品 如高尔夫球场如高尔夫球场 如食品、衣服如食品、衣服2022-12-2810环境资源的公共性环境资源的公共性n在人类发展早期，相比人类对环境的污染，环境资在人类发展早期，相比人类对环境的污染，环境资源的稀缺性并不显著，因为自然环境有一定的容纳源的稀缺性并不显著，因为自然环境有一定的容纳废弃物的能力，即环境容量。废弃物的能力，即环境容量。n比如在排放污染物的微观经济单位的生产或消费规比如在排放污染物的微观经济单位的生产或消费规模较小，逐个的微观经济单位加总后数量较少

11、，所模较小，逐个的微观经济单位加总后数量较少，所排放的污染物数量就远远低于环境容量。排放的污染物数量就远远低于环境容量。n此时，对每一个微观经济单位而言，环境资源就具此时，对每一个微观经济单位而言，环境资源就具有有“非竞争性非竞争性”特点，而且环境是一个开放体系，特点，而且环境是一个开放体系，也具有也具有“非排他性非排他性”特点，因此，环境资源便是典特点，因此，环境资源便是典型的纯公共产品。型的纯公共产品。2022-12-2811公共产品到共有资源公共产品到共有资源n环境容量却是有限的，在人类不断发展繁衍下，环环境容量却是有限的，在人类不断发展繁衍下，环境资源也呈现境资源也呈现“拥挤性拥挤性”

12、，并越来越体现微观经济，并越来越体现微观经济单位之间的单位之间的“竞争性竞争性”，特别是在经济人假定、可，特别是在经济人假定、可持续发展理念和环境经济学的基本规范下更是如此。持续发展理念和环境经济学的基本规范下更是如此。环境资源也由此更多地被视为共有资源。环境资源也由此更多地被视为共有资源。n广义层面上的环境除了是废弃物的接受者外，它还广义层面上的环境除了是废弃物的接受者外，它还是自然资源的提供者，在这里也被视为共有资源；是自然资源的提供者，在这里也被视为共有资源；而环境作为公共消费品的供给者时，例如美丽的风而环境作为公共消费品的供给者时，例如美丽的风景，呼吸的空气或生命支持系统的供给者，就是

13、纯景，呼吸的空气或生命支持系统的供给者，就是纯公共产品。另一方面，环境保护也是一种纯公共产公共产品。另一方面，环境保护也是一种纯公共产品，同时具有品，同时具有“非竞争性非竞争性”和和“非排他性非排他性”两大属两大属性。性。2022-12-2812下列物品属于什么类型的物品？下列物品属于什么类型的物品？序号 物品 类型1 基础教育2 研究生教育3 生态公益林4 人工经济林5 网球场6 西湖7 环境执法2022-12-2813答案答案序号 物品 类型1 基础教育 公共产品2 研究生教育 私人产品（MPA）、公共产品（文史哲）、混合产品3 生态公益林 公共产品4 人工经济林 私人产品 5 网球场 俱

14、乐部产品6 西湖 共有资源7 环境执法 公共产品2022-12-2814二、公共产品的后果二、公共产品的后果n公地悲剧（公地悲剧（The Tragedy of the CommonsThe Tragedy of the Commons）n搭便车（搭便车（Free riderFree rider）2022-12-2815公地悲剧公地悲剧n加勒特加勒特.哈丁，公地的悲剧，科学，哈丁，公地的悲剧，科学，19681968n这是一片公共草场，牧民可以在上面自由放这是一片公共草场，牧民可以在上面自由放牧，于是每一个牧民都会尽可能多地放牧他牧，于是每一个牧民都会尽可能多地放牧他的牲畜，造成的结果是畜群不断增

15、大，最终的牲畜，造成的结果是畜群不断增大，最终达到了这片草原的承载限度。此时，每再增达到了这片草原的承载限度。此时，每再增加一头牛羊，都会给草原带来损害。但作为加一头牛羊，都会给草原带来损害。但作为理性人，每个牧民都期望他的收益最大化，理性人，每个牧民都期望他的收益最大化，经过理性思考足以使他明白，如果自己增加经过理性思考足以使他明白，如果自己增加一头牲畜，通过变卖这头额外的牲畜将得到一头牲畜，通过变卖这头额外的牲畜将得到2022-12-2816n全部的收益，所以正效用几乎能达到全部的收益，所以正效用几乎能达到+1+1；而由；而由这额外的一头牲畜所引起的过度放牧造成的损这额外的一头牲畜所引起的

16、过度放牧造成的损失则由所有的牧民承担，所以对自己产生的负失则由所有的牧民承担，所以对自己产生的负效用只是效用只是-1-1的一部分（的一部分（-1/n-1/n，n n为牧民总数）。为牧民总数）。将正负效用加总，显然，使他的牧群多增加一将正负效用加总，显然，使他的牧群多增加一头牲畜是个明智的选择，每个牧民都有足够的头牲畜是个明智的选择，每个牧民都有足够的动力继续增加自己放牧的牲畜数。每一个人都动力继续增加自己放牧的牲畜数。每一个人都陷入到一个促使他无限制地增加牲畜数量的机陷入到一个促使他无限制地增加牲畜数量的机制当中，而他们所处的世界是有限的，最终导制当中，而他们所处的世界是有限的，最终导致草场退

17、化直至毁灭。每一个追逐个人利益的致草场退化直至毁灭。每一个追逐个人利益的人的行为在面对共有资源时，最终会使全体走人的行为在面对共有资源时，最终会使全体走向毁灭，公地的悲剧发生了。向毁灭，公地的悲剧发生了。2022-12-2817“搭便车搭便车”问题问题n休谟，休谟，17401740，他认为在一个经济社会中，如果，他认为在一个经济社会中，如果有公共产品的存在，就会出现免费搭车者；如有公共产品的存在，就会出现免费搭车者；如果所有社会成员都成为免费搭车者，最终结果果所有社会成员都成为免费搭车者，最终结果是谁也享受不到公共产品。是谁也享受不到公共产品。2022-12-2818三、公共产品问题的解决三、

18、公共产品问题的解决 可能明晰产权制度可能明晰产权制度 通过产权制度改革通过产权制度改革 的公共产品的公共产品 解决公共产品问题解决公共产品问题公共产品公共产品 政府供给与公共管制政府供给与公共管制 不可能明晰产权制度不可能明晰产权制度 的公共产品的公共产品 社会自治社会自治2022-12-2819一、公共产品的受益范围一、公共产品的受益范围二、二、地方性地方性公共产品的基本内涵公共产品的基本内涵三、三、地方性公共产品地方性公共产品的拥挤性的拥挤性第二节第二节 公共产品的层次性理论公共产品的层次性理论2022-12-2820一、公一、公共产品的受益范围共产品的受益范围n公共产品和公共服务都有公共

19、产品和公共服务都有着特定的受益区域。着特定的受益区域。n按受益范围对按受益范围对公共产品的公共产品的分类分类:全国性公共产品全国性公共产品(national public goods)(national public goods)地方性公共产品地方性公共产品(Local public goods)(Local public goods)全球性公共产品全球性公共产品(global public goods)(global public goods)A.私人产品与劳务 4.司法制度2.娱乐设施（如公园）5.教育3.火灾防护（消防）6.国防2022-12-2821二、二、地方性地方性公共产品的基本内

20、公共产品的基本内涵涵n全国性公共产品的特征：全国性公共产品的特征：1 1、受益范围基本上与整个国家的疆域相当；、受益范围基本上与整个国家的疆域相当；2 2、只能由中央政府负责提供；、只能由中央政府负责提供；3 3、全国居民从、全国居民从全国性公共产品全国性公共产品中均等地受益。中均等地受益。n地方性公共产品的特征：地方性公共产品的特征：1 1、受益范围大体上与地方行政区划面积相当；、受益范围大体上与地方行政区划面积相当；2 2、主要由地方政府负责提供；、主要由地方政府负责提供；3 3、本地区居民从、本地区居民从地方性公共产品地方性公共产品中均等地受中均等地受益。益。2022-12-2822地方

21、性公共产品的细分地方性公共产品的细分n地方性公共产品：主要由各级地方政府提供，地方性公共产品：主要由各级地方政府提供，只能满足特定区域范围内居民公共消费需求的只能满足特定区域范围内居民公共消费需求的产品和服务。产品和服务。n地方社会管理地方社会管理公共秩序、公共安全、公共政策等。公共秩序、公共安全、公共政策等。n基础设施基础设施n地方社会服务地方社会服务基础教育、医疗卫生、社会保障、社会福基础教育、医疗卫生、社会保障、社会福利、消防等。利、消防等。n文化与传播媒介文化与传播媒介2022-12-2823不同级次的地方性公共产品不同级次的地方性公共产品 全国性公共产品全国性公共产品 省级公共产品省

22、级公共产品 市级公共产品市级公共产品 地方性公共产品地方性公共产品 县级公共产品县级公共产品 乡级公共产品乡级公共产品 村级公共产品村级公共产品公共性公共性2022-12-2824三、地方性三、地方性公共产品公共产品的拥挤性的拥挤性n公共产品的非竞争性：增加额外消费者的边际公共产品的非竞争性：增加额外消费者的边际成本为零。成本为零。n拥挤性公共产品（拥挤性公共产品（Congestible Public GoodsCongestible Public Goods）当消费人数在一定范围内时，公共产品的当消费人数在一定范围内时，公共产品的消费具有非竞争性，但超过既定消费人数时，消费具有非竞争性，但超

23、过既定消费人数时，增加额外消费者的边际成本上升。增加额外消费者的边际成本上升。n很多地方性公共产品都具有很多地方性公共产品都具有“拥挤拥挤”的属性。的属性。2022-12-2825公共产品的拥挤函数 nZi*：第i个人享受到公共产品所带来的利益nZ：公共产品所带来利益的总量na：人口递增函数的拥挤参数ZZi1*N*N（人口）a02022-12-2826nXki：某位居民从第K种产品中的受益nXk：第K种产品所能带来的利益nN：人口规模 na:拥挤参数 纯公共产品a0n当 K产品为 混合产品时 0a1 私人产品a1NXXkik/2022-12-2827一、地方性公共产品的均衡条件一、地方性公共产

24、品的均衡条件二、地方性公共产品的有效提供主体二、地方性公共产品的有效提供主体三、地方性公共产品提供过程中的最优辖区三、地方性公共产品提供过程中的最优辖区规模规模第三节、地方性公共产品的有效第三节、地方性公共产品的有效提供提供2022-12-2828一、地方性一、地方性公共产品公共产品的均衡条件的均衡条件n全国性公共产品的均衡条件全国性公共产品的均衡条件n地方性公共产品的均衡条件地方性公共产品的均衡条件MSCMSBjMSBnji11MSCMSBnii1MSCMSBnii1MSCEMSBMSBnii12022-12-2829二、地方性二、地方性公共产品公共产品的有效提供主体的有效提供主体N（人口数

25、）O地方性公共产品的量UaUbUcDcDbDaQE2022-12-2830价格数量O Qa QcQbPECABDDaDb2022-12-2831三、地方性三、地方性公共产品公共产品提供过程提供过程中的最优辖区规模中的最优辖区规模n辖区：某一地方政府负责的地理区域。辖区：某一地方政府负责的地理区域。n在财政学中，辖区规模一般用人口数量在财政学中，辖区规模一般用人口数量和人口密度来衡量。和人口密度来衡量。2022-12-2832（一）（一）俱乐部俱乐部产品理论产品理论n俱乐部：俱乐部：志愿组成的、共同享用某些可以排他的混合志愿组成的、共同享用某些可以排他的混合产品，并共同负担混合产品成本的人员组成

26、的团产品，并共同负担混合产品成本的人员组成的团体或组织。体或组织。n俱乐部产品理论的假设条件：俱乐部产品理论的假设条件：1 1、俱乐部成员偏好相同；、俱乐部成员偏好相同；2 2、俱乐部成员可以实现排他；、俱乐部成员可以实现排他；3 3、俱乐部成员可以自由退出；、俱乐部成员可以自由退出；4 4、俱乐部成员俱乐部成员正确表达偏好。正确表达偏好。2022-12-2833（二）（二）辖区辖区规模的影响因素规模的影响因素n地方性公共产品提供中的规模经济程度；地方性公共产品提供中的规模经济程度；n地方性公共产品提供中的拥挤效应；地方性公共产品提供中的拥挤效应；n消费者对地方性公共产品偏好的多样性消费者对地

27、方性公共产品偏好的多样性以及具有相似消费偏好的居民是否更多以及具有相似消费偏好的居民是否更多地居住在一起。地居住在一起。2022-12-2834（三）（三）最最优辖区规模的决定优辖区规模的决定n第一步骤：既定公共产品下最优居民人第一步骤：既定公共产品下最优居民人数的决定；数的决定；n第二步骤：既定辖区规模下最优公共产第二步骤：既定辖区规模下最优公共产品的决定；品的决定；n第三步骤：最优公共产品与最优辖区规第三步骤：最优公共产品与最优辖区规模的同时决定。模的同时决定。2022-12-2835人口人口N1N1N NAmAmAmAmA AA AB BBmBm既定公共产品下最优居民人数的决定既定公共产

28、品下最优居民人数的决定 人均成本或收益人均成本或收益2022-12-2836人口人口N1N1N N2 2N NAmAmAmAmA AA AAmAmAmAmAAAABmBm既定公共产品下最优居民人数的决定既定公共产品下最优居民人数的决定 B B人均成本或收益人均成本或收益2022-12-2837O ON NQ QN Noptopt既定公共产品下最优居民人数的决定既定公共产品下最优居民人数的决定N1N1N2N2Q Q1 1Q Q2 22022-12-2838地方性公共产品水平地方性公共产品水平O OQ QD DD DMM既定辖区规模下最优公共产品的决定既定辖区规模下最优公共产品的决定 人均成本或收

29、益人均成本或收益2022-12-2839地方性公共产品水平地方性公共产品水平O OQ3Q3Q4Q4Q6Q6Q5Q5D DD DM3M3M4M4M5M5M6M6既定辖区规模下最优公共产品的决定既定辖区规模下最优公共产品的决定 人均成本或收益人均成本或收益2022-12-2840O ON NQ QQ Qoptopt既定辖区规模下最优公共产品的决定既定辖区规模下最优公共产品的决定N N3 3N N4 4Q Q3 3Q Q4 42022-12-2841O ON NN N*Q Q*Q QN NoptoptQ Qoptopt最优公共产品与最优辖区规模的同时决定最优公共产品与最优辖区规模的同时决定A AA

30、AB BC C2022-12-2842一、政府一、政府间财政关系与财政的集、分权间财政关系与财政的集、分权二、二、多级多级财政体制财政体制第四节第四节 政府间财政关系与多级财政府间财政关系与多级财政体制政体制2022-12-2843一、政府一、政府间财政关系与财政的集、分权间财政关系与财政的集、分权n政府间财政关系涉及的问题：政府间财政关系涉及的问题：1 1、财政职能在各级政府间的划分；、财政职能在各级政府间的划分；2 2、财政收入在各级政府间的划分；、财政收入在各级政府间的划分；3 3、政府间的财政转移支付。、政府间的财政转移支付。n处理政府间财政关系的基本模式：处理政府间财政关系的基本模式

31、：1 1、财政集权（、财政集权（Fiscal CentralizationFiscal Centralization）2 2、财政分权（、财政分权（Fiscal DecentralizationFiscal Decentralization）2022-12-2844财政集权与分权的优劣财政集权与分权的优劣财政集权的优势财政集权的优势n可以有效地提供全国性公共产品；可以有效地提供全国性公共产品；n有利于将跨地区的外部效应内部化；有利于将跨地区的外部效应内部化；n有利于在有利于在公共产品提供中公共产品提供中获得规模经济效获得规模经济效益；益；n有助于保持宏观经济的稳定；有助于保持宏观经济的稳定；n

32、更好地解决公平问题；更好地解决公平问题；n避免地方政府竞争带来的负面影响。避免地方政府竞争带来的负面影响。2022-12-2845财政集权与分权的优劣财政集权与分权的优劣财政集权的弊端财政集权的弊端n可能造成决策失误和效率低下；可能造成决策失误和效率低下；n难以满足各地居民不同的需要；难以满足各地居民不同的需要；n有可能造成公共产品提供中的规模不经有可能造成公共产品提供中的规模不经济；济；n可能导致体制和政策僵化可能导致体制和政策僵化;n可能造成政府官员忽视与人民的联系。可能造成政府官员忽视与人民的联系。2022-12-2846财政集权与分权的优劣财政集权与分权的优劣财政分权的优势财政分权的优

33、势n有效地提供地方性公共产品（有利于居有效地提供地方性公共产品（有利于居民参与当地的公共事务管理，有利于发民参与当地的公共事务管理，有利于发挥地方政府的信息优势）；挥地方政府的信息优势）；n地区间的竞争有助于提高地方政府的行地区间的竞争有助于提高地方政府的行政效率，有利于制度创新；政效率，有利于制度创新；n可以给居民更多的选择。可以给居民更多的选择。2022-12-2847财政集权与分权的优劣财政集权与分权的优劣财政分权的弊端财政分权的弊端n不能有效地提供全国性的公共产品；不能有效地提供全国性的公共产品；n难以克服跨地区的外部效应问题；难以克服跨地区的外部效应问题；n无法获得公共产品提供过程中

34、的规模经无法获得公共产品提供过程中的规模经济效益；济效益；n难以解决宏观经济问题；难以解决宏观经济问题；n不利于解决财政收入再分配问题。不利于解决财政收入再分配问题。2022-12-2848地方分权地方分权地方分权地方分权中央集权中央集权TTTab甲国甲国乙国乙国V1V2V3U1U2U3O中央集权与地方分权2022-12-2849联邦制国家与单一制国家的特联邦制国家与单一制国家的特点点联邦制国家联邦制国家n具有一部以上的宪法。除联邦宪法外，各成员单具有一部以上的宪法。除联邦宪法外，各成员单位还有自己的宪法和法律。位还有自己的宪法和法律。n具有两套独立的政府制度。联邦和各州都有自己具有两套独立的

35、政府制度。联邦和各州都有自己的宪法和法律所规定的政府组织。的宪法和法律所规定的政府组织。n宪法明确规定各级政府的权力范围，各级政府在宪法明确规定各级政府的权力范围，各级政府在限定的职责范围内自主行动。中央政府权力有限，限定的职责范围内自主行动。中央政府权力有限，而地方政府高度自治。而地方政府高度自治。n联邦一般无权命令各州执行某项任务，各州也不联邦一般无权命令各州执行某项任务，各州也不能阻碍联邦的运行能阻碍联邦的运行 ，联邦和各州的关系基本上是，联邦和各州的关系基本上是纯粹的法律关系。纯粹的法律关系。2022-12-2850联邦制国家与单一制国家的特联邦制国家与单一制国家的特点点单一制国家单一

36、制国家n只有一部宪法，由中央立法机构根据宪法制定只有一部宪法，由中央立法机构根据宪法制定法律。法律。n只有一个最高中央政府。中央政府代表了国家只有一个最高中央政府。中央政府代表了国家的所有主权，具有无限权力。的所有主权，具有无限权力。n地方政府只是中央政府的分支机构，有义务服地方政府只是中央政府的分支机构，有义务服从中央的领导和命令，且不具备宪法保障的自从中央的领导和命令，且不具备宪法保障的自治权力。治权力。n在中央政府的统一领导下，实行某种程度的地在中央政府的统一领导下，实行某种程度的地方自治和分级管理。方自治和分级管理。2022-12-2851财政集权与分权的度量财政集权与分权的度量n质：

37、质：1 1、中央与地方政府之间的经济利益关系；中央与地方政府之间的经济利益关系；2 2、地方政府的行为方式。、地方政府的行为方式。n量量:1 1、地方财政总收入地方财政总收入=地方自有财政收入地方自有财政收入+中央中央财政财政 转移支付收入；转移支付收入；2 2、地方财政支出、地方财政支出/总财政支出；总财政支出；中央对地方财政支出的控制程度中央对地方财政支出的控制程度。2022-12-2852二、多级二、多级财政体制财政体制n狭义的财政体制：确立中央政府与地方政府以狭义的财政体制：确立中央政府与地方政府以及各级地方政府之间预算收支范围和财政管理及各级地方政府之间预算收支范围和财政管理职责与权

38、限的一项制度。职责与权限的一项制度。n财政体制是政府间财政关系的具体承载体。财政体制是政府间财政关系的具体承载体。n财政体制的内容：财政体制的内容：1 1、确立预算管理的主体与级次；、确立预算管理的主体与级次；2 2、预算收支的划分；、预算收支的划分；3 3、预算管理权限的划分；、预算管理权限的划分；4 4、预算调节制度与方法。、预算调节制度与方法。2022-12-2853几个与几个与“财政体制财政体制”相关的术语相关的术语nIntergovernmental fiscal relationsnMulti-level finance/Multi-unit finance/Multi finan

39、cenFiscal federalism 财政联邦主义 财政联邦制2022-12-2854财政联邦主义与财政联邦制财政联邦主义与财政联邦制n财政联邦主义：从经济学的角度去寻找为有效行使财政职能所需的财政支出和收入在中央到地方各级政府之间最优分工的理论和学说。nThe very purpose of fiscal federalism is to permit different groups living in various states to express different preference for public services;and this inevitably,leads

40、 to differences in the levels of taxation and public services.n各级政府在财政收支上是否有明确的分工，各级政府提供的公共产品是否反映了各自辖区居民的偏好。2022-12-2855西方发达国家财政联邦制的基本特征n各级政府财政主要对相应的各级议会负责。n各级政府之间有着比较明确的事权与财权划分。n各级政府有自己独立的收入来源。n中央财政在宏观经济调控中依然发挥着重要作用，各级地方财政仍受到来自中央财政的制约。2022-12-2856重要概念n公共产品的层次性n全国性公共产品/地方性公共产品n公共产品的拥挤性n俱乐部产品n辖区规模n财政分权/财政集权n政府间财政关系n多级财政体制n财政联邦主义/财政联邦制2022-12-2857复习思考题n与全国性公共产品相比较，地方性公共产品具有哪些不同的特征？n全国性公共产品和地方性公共产品有效提供的均衡条件各是什么？n试结合图示阐述“地方政府才是地方性公共产品的有效提供主体”这一命题。n结合图示分析地方性公共产品的最优辖区规模的决定。n试比较财政集权与财政分权在处理政府间财政关系方面的优势和劣势。n西方发达国家的财政联邦制有那些基本特征？我国的财政体制与西方国家的财政联邦制有什么异同？