投资估算+建设期借款利息课件.ppt

1、李沛炫李沛炫建筑工程学院建筑工程学院建设期借款利息的计算建设期借款利息的计算上节回顾上节回顾建设投资建设投资建设期借款利息建设期借款利息流动资金流动资金工程建设其他费工程建设其他费预备费预备费工程费用工程费用建筑安装工程费建筑安装工程费设备及工器具购置费设备及工器具购置费基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费人工费人工费材料费材料费施工机械使用费施工机械使用费建筑安装工程费建筑安装工程费建筑安装工程费建筑安装工程费直接费直接费直接工程费直接工程费措施费措施费环境保护费、文明施工费环境保护费、文明施工费安全施工费、夜间施工费安全施工费、夜间施工费临时设施费、二次搬运费临时设施费、二次搬运费大型

2、机械设备进出场及安拆费大型机械设备进出场及安拆费混凝土、钢混模板及支架混凝土、钢混模板及支架脚手架、施工排水、降水脚手架、施工排水、降水已完工程及设备保护已完工程及设备保护间接费间接费企业管理费企业管理费规费规费利润利润税金税金营业税营业税城乡维护建设费城乡维护建设费教育费附加教育费附加工程排污费工程排污费住房公积金费住房公积金费社会保障费社会保障费国产标注单体设备出厂价国产标注单体设备出厂价设备工器具购置费设备工器具购置费设备购置费设备购置费工器具及生产家具购置费工器具及生产家具购置费设备设备原价原价设备运杂费设备运杂费国产标准设备原价国产标准设备原价国产非标准设备原价国产非标准设备原价进口

3、设备抵岸价进口设备抵岸价国产标准成套设备合同价国产标准成套设备合同价包装和包装材料费包装和包装材料费运输费运输费装卸费装卸费采购及仓库保管费采购及仓库保管费设备及工器具购置费设备及工器具购置费工程建设其他费用工程建设其他费用工程建设其他投资工程建设其他投资土地费用土地费用与建设项目有关的其他费用与建设项目有关的其他费用建设单位管理费建设单位管理费勘察设计费勘察设计费研究试验费研究试验费施工机构迁移费施工机构迁移费引进技术和进口设备其他费引进技术和进口设备其他费供电贴费供电贴费临时设施费临时设施费工程监理费工程监理费工程保险费工程保险费与未来企业生产经营有关的其他费与未来企业生产经营有关的其他费

4、用用联合试运转费联合试运转费生产准备费生产准备费办公和生活家居购置费办公和生活家居购置费投资估算方法投资估算方法导入新课导入新课生产能力指数法生产能力指数法投资估算投资估算简单估算方法简单估算方法投资分类估算法投资分类估算法比例估算法比例估算法系数估算法系数估算法投资估算指标法投资估算指标法建设投资分类估算法建设投资分类估算法流动资金估算流动资金估算 投资估算是在项目的投资估算是在项目的建设规模、技术方案、设备方案、建设规模、技术方案、设备方案、工程方案及项目实施进度工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，等进行研究并基本确定的基础上，估算项目投入总资金（包括建设投资和流动资金）。

5、估算项目投入总资金（包括建设投资和流动资金）。导入新课导入新课一、生产能力指数法一、生产能力指数法 根据根据已建成的、性质类似已建成的、性质类似的建设项目的的建设项目的投资额投资额和和生产能力生产能力与与拟建项目的生产能力，估算拟建项目的投资额。拟建项目的生产能力，估算拟建项目的投资额。C C2 2拟建项目的投资额；拟建项目的投资额；C C1 1已建项目的投资额；已建项目的投资额；A A2 2拟建项目的生产能力；拟建项目的生产能力；A A1 1已建类似项目的生产能力；已建类似项目的生产能力；ff不同时期不同地点的定额、单价的综合调整系数；不同时期不同地点的定额、单价的综合调整系数；n n生产能

6、力指数，生产能力指数，。01n第一节第一节 简单估算法简单估算法fAACCn1212案例案例 已知建设年产已知建设年产1515万吨聚酯项目的装置投资为万吨聚酯项目的装置投资为2000020000万元，现拟建年产万元，现拟建年产6060万吨聚酯项目，工程条件与上述项万吨聚酯项目，工程条件与上述项目类似，生产能力指数为目类似，生产能力指数为0.80.8，调整系数为，调整系数为1.11.1，试估算，试估算该项目的装置投资。该项目的装置投资。【解答】：利用生产能力指数法，该项目的装置投资额【解答】：利用生产能力指数法，该项目的装置投资额为：为：=66660 =66660（万元）（万元）fAACCn12

7、12 1.1.若已建类似项目的规模和拟建项目的规模若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大相差不大，生产规模比值在，生产规模比值在0.520.52之间，则指数之间，则指数n n的取值近似为的取值近似为1.1.2.2.若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大不大于于5050倍倍，且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备，且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规模规模来达到来达到时，则时，则n n取值约在取值约在0.60.70.60.7之间。之间。3.3.若靠增加相同规格设备的若靠增加相同规格设备的数量数量达到时，则达到时，则n n取值为取值为0.80.90.80

8、.9之间。之间。n的取值的取值二、比例估算法二、比例估算法 比例估算法分为两种：比例估算法分为两种：以拟建项目的以拟建项目的全部设备费全部设备费为基数进行估算。为基数进行估算。根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费用等占设备根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装费及其他工程费等，再加价值的百分比，求出相应的建筑安装费及其他工程费等，再加上拟建项目的其他有关费用，其总和即为项目或装置的投资。上拟建项目的其他有关费用，其总和即为项目或装置的投资。以拟建项目的以拟建项目的最主要工艺设备费最主要工艺设备费为基数进行计算。为基数进行计算。根据同类型的

9、已建项目的有关统计资料，计算出拟建项目的各根据同类型的已建项目的有关统计资料，计算出拟建项目的各专业工程占工艺设备投资的百分比，据以求出各专业的投资，专业工程占工艺设备投资的百分比，据以求出各专业的投资，然后把各部分投资相加求和，再加上工程其他有关费用，即为然后把各部分投资相加求和，再加上工程其他有关费用，即为项目的总投资额。项目的总投资额。第一节第一节 简单估算法简单估算法1.以拟建项目的以拟建项目的全部设备费全部设备费为基数进行估算。为基数进行估算。C拟建项目的投资额；拟建项目的投资额；E根据拟建项目当时当地价格计算的设备费（含运根据拟建项目当时当地价格计算的设备费（含运杂费）的总和；杂费

10、）的总和；P1、P2、P3已建项目中建筑、安装及其他工已建项目中建筑、安装及其他工程费用等占设备费百分比；程费用等占设备费百分比；f1、f2、f3由于时间因素引起的定额、价格、费由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等总和调整系数；用标准等总和调整系数；I拟建项目的其他费用。拟建项目的其他费用。112233(1)CEf Pf Pf PI 第一节第一节 简单估算法简单估算法 某新建项目设备投资为某新建项目设备投资为10000万元，根据已建同类项目统万元，根据已建同类项目统计情况，一般建筑工程占设备投资的计情况，一般建筑工程占设备投资的28.5%，安装工程占，安装工程占设备投资的设备投资的9.5%

11、，其他工程费用占设备投资的，其他工程费用占设备投资的7.8%。该项。该项目其他费用估计为目其他费用估计为800万元，试估算该项目的投资额（调整万元，试估算该项目的投资额（调整系数系数f=1）。）。1 12233(1)10000(128.5%1 9.5%1 7.8%1)80015380()CEf Pf Pf PI 万元案例案例2.2.以拟建项目的以拟建项目的最主要工艺设备费最主要工艺设备费为基数进行计算。为基数进行计算。PP1 1、PP2 2、PP3 3各专业工程费用占工艺设备费各专业工程费用占工艺设备费的百分比；的百分比；112233(1)CEf Pf Pf PI 第一节第一节 简单估算法简单

12、估算法三、系数估算法（朗格系数法）三、系数估算法（朗格系数法）以设备费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设费用。以设备费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设费用。D总建设费用；总建设费用；C主要设备费用；主要设备费用；Ki管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；Kc管理费、合同费等间接费在内的总估算系数；管理费、合同费等间接费在内的总估算系数；KL朗格系数（总建设费用与设备费用之比）。朗格系数（总建设费用与设备费用之比）。这种方法比较简单，但没有考虑设备规格、材质的这种方法比较简单，但没有考虑设备规格、材质的差异，精确度不高。差异，精确度不高。(1)(1)i

13、cLicD CK KKK K 第一节第一节 简单估算法简单估算法 某项目工艺设备及安装费用估计为某项目工艺设备及安装费用估计为26002600万元，厂房土建万元，厂房土建费用估计为费用估计为42004200万元，其他各专业工程投资系数如下：万元，其他各专业工程投资系数如下：2600 1.464200 1.098374()C 万元案例案例工艺工艺设备设备起重起重设备设备加热炉加热炉及烟道及烟道气化气化冷却冷却余热余热锅炉锅炉供电及供电及转动转动自动化自动化仪表仪表合计合计10.090.120.010.040.180.021.46厂房土建厂房土建给排水工程给排水工程采暖通风采暖通风工业管道工业管道

14、电器照明电器照明合计合计10.090.120.010.041.09四、投资估算指标法四、投资估算指标法 投资估算指标是编制和确定项目可行性研究报告中投投资估算指标是编制和确定项目可行性研究报告中投资估算的基础和依据。资估算的基础和依据。估算指标是以独立的建设项目、单项工程或单位工程为估算指标是以独立的建设项目、单项工程或单位工程为对象，总和项目全过程投资和建设中的各类成本和费用，对象，总和项目全过程投资和建设中的各类成本和费用，反映出其扩大的技术经济指标，具有较强的综合性和概括反映出其扩大的技术经济指标，具有较强的综合性和概括性。性。投资估算指标分为：建设项目综合指标、单项工程指标投资估算指标

15、分为：建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标三种。和单位工程指标三种。第一节第一节 简单估算法简单估算法四、投资估算指标法四、投资估算指标法 建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示，如元资表示，如元/吨、元吨、元/kW，或以使用功能表示，如医，或以使用功能表示，如医院床位：元院床位：元/床。床。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如一般工业与民用建筑：元，如一般工业与民用建筑：元/平方米；工业窑炉砌筑平方米；工业窑炉砌筑：元：元/立方米；变配电站：元立方米；变配电站：元/

16、kVA等。等。单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程项目的费用，即建筑安装工程费用，一般以如下方式表项目的费用，即建筑安装工程费用，一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以元示：房屋区别不同结构形式以元/平方米；管道区别不平方米；管道区别不同材质、管径以元同材质、管径以元/米。米。第一节第一节 简单估算法简单估算法1.1.建设期借款利息构成建设期借款利息构成 建设期借款利息是指项目在建设期内因使用债务资金而支建设期借款利息是指项目在建设期内因使用债务资金而支付的利息。付的利息。在偿还债务资金时，这部分利息一般也作为本金，计入项在偿还债务资

17、金时，这部分利息一般也作为本金，计入项目投入使用后各期的利息。目投入使用后各期的利息。建设投资借款的资金来源渠道不同，其建设期贷款利息的建设投资借款的资金来源渠道不同，其建设期贷款利息的计算方法也不同。国内借款利息比较简单，国外借款利息中计算方法也不同。国内借款利息比较简单，国外借款利息中还要包括还要包括承诺费、管理费等承诺费、管理费等。为简化计算，承诺费一般不单为简化计算，承诺费一般不单独计算，采用适当提高利息率的方法来处理独计算，采用适当提高利息率的方法来处理。第二节第二节 建设期借款利息计算建设期借款利息计算2.2.建设期借款利息的计算建设期借款利息的计算 在经济分析中，无论各种债务资金

18、按年计息，还是按季、月计息，均可简化为按年计息，即将名义利率折算为有效年利率。在项目经济分析中，假定各种债务资金均在年中支用，即当年借款支用额按半年计息，上年借款按全年计息。建设期每年利息的计算公式为：每年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款支用额/2）年利率第二节第二节 建设期借款利息计算建设期借款利息计算 某新建项目，建设期为某新建项目，建设期为3 3年，在建设期第一年借款年，在建设期第一年借款300300万元万元，第二年，第二年400400万元，第三年万元，第三年300300万元，每年借款年中支用，年利万元，每年借款年中支用，年利率为率为5.6%5.6%，计算建设期借款利息。，计算建设

19、期借款利息。案例案例序号序号项目项目建设期建设期1 12 23 31 1年初累计借款年初累计借款 2 2本年新增借款本年新增借款3003004004003003003 3本年应计利息本年应计利息4 4本年应还本金本年应还本金 5 5本年应还利息本年应还利息 解：建设期各年利息计算如下：解：建设期各年利息计算如下：第一年：借款第一年：借款300300万元，万元，利息利息=0.5=0.53003005.6%=8.45.6%=8.4（万元（万元）第二年第二年 年初借款合计（年初借款合计（300+8.4300+8.4）=308.4=308.4万元万元 本年新增借款本年新增借款=400=400（万元）（

20、万元）利息利息=（308.4+0.5308.4+0.5400400）5.6%=28.475.6%=28.47（万元（万元）第三年第三年 年初借款合计年初借款合计（300+8.4+400+28.47300+8.4+400+28.47）=736.87=736.87万元，万元，本年新增借款本年新增借款=300=300（万元）（万元）利息利息=（736.87+0.5736.87+0.5300300）5.6%=49.665.6%=49.66（万元（万元）到建设到建设期末期末累计借款本利和为累计借款本利和为1086.531086.53万元，其中万元，其中建设期贷款利息建设期贷款利息86.5386.53万元。万元。案例案例建建主讲：于晓静主讲：于晓静建筑工程学院建筑工程学院谢谢！谢谢！