1、产品精算部2008年3月13日2q 我司的准备金评估政策我司的准备金评估政策q 未到期责任准备金未到期责任准备金q 未决赔款准备金未决赔款准备金3我司的准备金评估政策我司的准备金评估政策 谨慎的准备金评估政策 准备金的评估既满足中国保监会的规定，也符合国际通行的精算方法。产品精算部负责准备金评估，评估结果首先向产险首席精算师报告，之后向平安集团报告，然后经过安永审计，最后报送保监会。评估假设主要根据历史数据及未来业务质量的预期得出，并根据公司的核保理赔政策进行调整。未到期责任准备金也将进行充足性测试。我们的产险精算师每年都会检视各历史年度的准备金评估情况,并将检视结果汇报安永和审计委员会。4q
2、 我司的准备金评估政策我司的准备金评估政策q 未到期责任准备金未到期责任准备金q 未决赔款准备金未决赔款准备金5未到期责任准备金未到期责任准备金 基本概念 未到期责任准备金（Unearned Premium Reserves）是指在准备金评估日为尚未终止的保险责任而提取的准备金。签单日保险起期保险止期评估日UPR保单保费6未到期责任准备金未到期责任准备金 计算方法 我司采用的UPR的评估方法为1/365法。计算公式为：UPR（保险止期与准备金评估日之间的天数/保险止期与保险起期之间的天数）保费收入 7未到期责任准备金未到期责任准备金 UPR计算举例某人购买了一份商业车险，缴纳保费1000元，合
3、同规定保险起期为2008年1月1日，保险止期2008年12月31日，则在2008年1月31日，该保单的UPR为：1000（2008年12月31日-2008年1月31日）/（2008年12月31日-2008年1月1日）1000 335/365917.818 未到期责任准备金与已赚保费的关系：已赚保费=保费收入 +年初转回的未到期责任准备金 -年底提取的未到期责任准备金 保费不足准备金 当产品价格过低导致所提取的未到期责任准备金（UPR）不能完全覆盖未来预期的费用和赔款时，提取的准备金金额，以确保所有的准备金可以支付未来的费用和损失。9q 我司的准备金评估政策我司的准备金评估政策q 未到期责任准备
4、金未到期责任准备金q 未决赔款准备金未决赔款准备金10未决赔款准备金未决赔款准备金 基本概念 未决赔款准备金是指保险公司为尚未结案的赔案而提取的准备金，主要包括逐案估计未决赔款准备金（Case Reserve）、已发生未报案未决赔款准备金（IBNR）。逐案估计的未决赔款准备金是为保险事故已经发生并已向保险公司提出索赔，保险公司尚未结案的赔案而提取的准备金。已发生未报案未决赔款准备金是指为保险事故已经发生，但尚未向保险公司提出索赔的赔案而提取的准备金。出险报案立案结案IBNR从时间上来看Case Reserve11 逐案估计未决赔款准备金由理赔部门根据案件的性质和以往的经验进行估损。IBNR需要
5、利用流量三角形模表进行评估。通过流量三角形模表观察各个险种赔款发展的基本模式并对未来的发展趋势作出合理的判断。通过预测的终极赔款减去评估日的累计已决赔款和未决赔款，即得到IBNR。计算方法累计的赔款累计的赔款出险时间出险时间终极赔款终极赔款准备金准备金12IBNR计算举例 表1：某险种已发生赔款流量事故年度12个月24个月36个月48个月60个月20011001201301351382002110132136140200312513515020041301402005140发展年度13IBNR计算举例 表2：发展因子表事故年度12-2424-3636-4848-6060-终极20011.200
6、 1.083 1.038 1.022 1.001 20021.200 1.030 1.029 20031.080 1.111 20041.077 加权因子1.133 1.075 1.034 1.022 1.001 选择因子1.130 1.080 1.030 1.020 1.001 累积因子1.283 1.136 1.052 1.021 1.001 发展年度14事故年度已发生赔款（1）累积因子（2）终极赔款（3）（1）（2）已支付赔款（4）总未决赔款准备金（5）（3）-（4）IBNR（6）（3）-（1）20011381.00 138 120 18 0 20021401.02 143 125 18 3 20031501.05 158 130 28 8 20041401.14 159 120 39 19 20051401.28 180 110 70 40 合计708778 605 173 70 IBNR计算举例 表3：IBNR结果15
